1
銀行提供境外衍生性金融商品資訊及諮詢服務 應注意事項部分規定修正規定總說明
金融監督管理委員會(以下簡稱本會)於中華民國一○三年七月 三十日訂定發布「銀行提供境外衍生性金融商品資訊及諮詢服務應 注意事項」，原規定銀行可提供之服務對象以專業機構投資人為限。
另本會於中華民國一○四年九月十八日修正發布「銀行辦理衍生性 金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」，已增訂「高淨值投資 法人」資格條件之定義；以及銀行與該類投資人承作衍生性金融商 品交易時，就交易契約、核給交易額度、告知交易條件重要內容等，
得比照與專業機構投資人承作方式辦理之規定。
為提升銀行提供境外衍生性金融商品資訊及諮詢服務之廣度，
且高淨值投資法人向來因全球市場布局及財務風險管理，已有直接 與境外金融機構往來之情事，爰就本注意事項所定服務對象之範圍 擴大至該等具實質交易避險目之高淨值投資法人，使渠等可比照專 業機構投資人，獲得銀行之一致性之服務，以滿足其避險需求。另 考量高淨值投資法人基於集團整體策略需在海外設立子公司，並委 由母公司之財務人員統籌進行避險交易之需要，爰將高淨值投資法 人以其持股百分之百之境外子公司之代理人或被授權人身分所為之 交易者，亦納入服務對象與範圍。
本注意事項修正第二點、第三點、第四點及第八點，重點臚列 如下：
一、 擴大服務對象與範圍，包含高淨值投資法人，及其以所持股 百分之百之境外子公司之代理人或被授權人身分所為之交易者，並 以有實質交易之避險目的為限。 （第二點、第三點）
二、 要求銀行提供服務對象屬高淨值投資法人及其以所持股百分
之百之境外子公司之代理人或被授權人身分所為之交易者，銀行提
報董（理）事會通過之內部作業程序，亦應包括實質交易避險目的
之控管程序。 （第四點）
三、 配合「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管
理辦法」於中華民國一○四年六月二日公布，「銀行辦理衍生性金融
商品業務應注意事項」並同步廢止，修正業務人員之資格所準用之
規定。（第八點）
3
銀行提供境外衍生性金融商品資訊及諮詢服務 應注意事項部分規定修正規定對照表
修正規定 現行規定 說明
二、銀行提供境外衍生性金 融商品資訊及諮詢服務 之服務對象，以下列為 限：
(一) 銀行辦理衍生性金融 商品業務內部作業制 度及程序管理辦法第 三條第一項第一款所 稱 之 專 業 機 構 投 資 人。
(二) 銀行辦理衍生性金融 商品業務內部作業制 度及程序管理辦法第 三條第一項第二款所 稱 之 高 淨 值 投 資 法 人 ，及該法人持股 百分之百之境外子公 司。
二、銀行提供境外衍生性金 融商品資訊及諮詢服務 之服務對象，以境外結 構型商品管理規則第三 條第三項第一款所稱之 專業機構投資人為限。
一、金融監督管理委員會 於 中 華 民 國 一 ○ 四 年 九 月 十 八 日 修 正 發 布 「 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序管理辦法」，已增 訂 「 高 淨 值 投 資 法 人 」 及 其 資 格 條 件 之 定 義 ， 並 使 銀 行 與 該 類 投 資 人 承 作 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 時 ， 就 交 易 契 約 、 核 給 交 易 額 度 、 告 知 交 易 條 件 重 要 內 容 等 ， 得 比 照 專 業 機 構 投 資 人 之方式辦理。
二、我國境內銀行具有在 地 服 務 之 優 勢 ， 可 協 助 渠 等 瞭 解 國 外 金 融 商 品 以 達 避 險 目 的 ， 避 免 語 言 及 時 差 之 障 礙 ， 爰 參 照 「 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 」 第 三 條
「 高 淨 值 投 資 法 人 」 資 格 條 件 之 定 義 ， 增 訂 服 務 對 象 包 括 該 等 「 高 淨 值 投資法人」，以滿足 其避險需求。
三、另考量高淨值投資法 人 基 於 集 團 整 體 策 略 需 在 海 外 設 立 子 公 司 ， 並 委 由 母 公 司 之 財 務 人 員 統 籌
進 行 避 險 交 易 ， 爰 將 其 以 所 持 股 百 分 之 百 之 境 外 子 公 司 之 代 理 人 或 被 授 權 人 身 分 所 為 之 交 易 者 ， 亦 納 入 服 務 對 象範圍 。
四、本應注意事項規定提 供 資 訊 及 諮 詢 服 務 之 商 品 範 圍 屬 衍 生 性 金 融 商 品 之 一 部 分 ， 基 於 法 規 一 致 性 ， 爰 調 整 第 一 款 法規名稱。
三、本注意事項所稱境外衍 生 性 金 融 商 品 包 括 境 外 結 構 型 商 品 管 理 規 則 第 二 條 所 定 之 境 外 結 構 型 商品。
銀行提供境外衍生性金 融 商 品 資 訊 及 諮 詢 服 務 之範圍如下：
（一）服務對象屬專業機構 投資人，以其依法得 投資之境外衍生性金 融商品（含境外結構 型商品）為限。
（二）服務對象屬高淨值投 資法人，以其有實質交 易之避險目的為限。
（三）服務對象屬高淨值投 資法人持股百分之百之 境外子公司，以其有實 質交易之避險目的，且 由高淨值投資法人為代 理人或被授權人所為之 交易者為限。
前項商品連結標的不得 涉 及 國 內 利 率 、 匯 率 、 股 價 、 指 數 、 商 品 、 信 用 事 件 、 固 定 收 益 或 其 他利益者。
三、本注意事項所稱境外衍 生性金融商品包括境外 結構型商品管理規則第 二條所定之境外結構型 商品 。
銀行提供境外衍生性金 融商品資訊及諮詢服務 之範圍，以服務對象依 法得投資之境外衍生性 金融商品（含境外結構 型商品）為限。但商品 連結標的不得涉及國內 利率、匯率、股價、指 數、商品、信用事件、
固 定 收 益 或 其 他 利 益 者。
一、鑑於放寬銀行提供境 外 衍 生 性 金 融 商 品 資 訊 及 諮 詢 之 服 務 對象 ，其目的係提 供 高 淨 值 投 資 法 人 獲 取 較 佳 實 質 交 易 之避險管道 ，及考 量 高 淨 值 投 資 法 人 基 於 集 團 整 體 策 略 需 在 海 外 設 立 子 公 司 ， 並 委 由 母 公 司 之 財 務 人 員 統 籌 進 行 避 險 交 易 ， 爰 於 第 二 項 第 二 款 及 第 三 款 ， 明 定 銀 行 得 提 供 上 述 服 務 予 屬 高 淨 值 投 資 法 人 及 該 法 人 以 所 持 股 百 分 之 百 之 境 外 子 公 司 之 代 理 人 或 被 授 權 人 身 分 所 為 之 交 易者 ，以有實質交 易 之 避 險 目 的 為 限。
二、餘文字修正及款次調 整。
四、銀行提供境外衍生性金 融 商 品 資 訊 及 諮 詢 服
四、銀行提供境外衍生性金 融 商 品 資 訊 及 諮 詢 服
一、銀行應具有適當之控 管 制 度 ， 以 確 認 高
5
務，應檢送申請書連同 下列文件，向金融監督 管理委員會（以下簡稱 本會）申請核准後，於 本會銀行局網際網路申 報 系 統 營 業 項 目 中 登 錄，始得辦理；並應於 業務開辦一週內檢附相 關書件函報中央銀行備 查：
（一）法規遵循聲明書。
（二）董（理）事會決議之 議事錄。但外國銀行 在臺分行得由經總行 或區域總部授權人員 出具同意書。
（三）經中央銀行許可辦理 任一種衍生性外匯商 品業務之許可函。
（四）經董（理）事會通過 之內部作業程序，至 少應包括下列事項：
1. 服 務 內 容 及 範 圍 ， 包括擬提供資訊及 諮詢服務之商品是 否屬銀行現有經本 會或中央銀行核准 得承作之金融商品 之說明。
2. 傳 遞 資 訊 與 提 供 諮 詢之作業程序，包 括資訊之接收、傳 遞及相關紀錄留存 之流程控管機制。
3. 辦 理 部 門 及 內 部 組 織分工、業務人員 之資格條件與行為 規範。
4. 客 戶 權 益 保 障 及 糾 紛處理程序。
5. 風 險 管 理 原 則 及 作 業程序。
6. 會 計 檢 核 對 帳 作 業 。
務，應檢送申請書連同 下列文件，向金融監督 管理委員會（以下簡稱 本會）申請核准後，於 本會銀行局網際網路申 報 系 統 營 業 項 目 中 登 錄，始得辦理；並應於 業務開辦一週內檢附相 關書件函報中央銀行備 查：
（一）法規遵循聲明書。
（二）董（理）事會決議之 議事錄。但外國銀行 在臺分行得由經總行 或區域總部授權人員 出具同意書。
（三）經中央銀行許可辦理 任一種衍生性外匯商 品業務之許可函。
（四）經董（理）事會通過 之內部作業程序，至 少應包括下列事項：
1.服務內容及範圍，
包括擬提供資訊及 諮詢服務之商品是 否屬銀行現有經本 會或中央銀行核准 得承作之金融商品 之說明。
2.傳遞資訊與提供諮 詢之作業程序，包 括資訊之接收、傳 遞及相關紀錄留存 之流程控管機制。
3.辦理部門及內部組 織分工、業務人員 之資格條件與行為 規範。
4.客戶權益保障及糾 紛處理程序。
5.風險管理原則及作 業程序。
6. 會 計 檢 核 對 帳 作 業 。
淨 值 投 資 法 人 及 該 法 人 持 股 百 分 之 百 之 境 外 子 公 司 ， 是 否 為 避 險 目 的 而 承 作 境 外 衍 生 性 金 融 商 品 ， 爰 於 第 一 項 第 四 款 增 訂 第 七 目 明 定 銀 行 提 報 董
（ 理 ） 事 會 通 過 之 內 部 作 業 程 序 ， 亦 應 包 括 實 質 交 易 避 險 目 的 之 控 管 程 序 ； 現 行 第 七 目 遞 移為第八目。
二、參考中華民國銀行商 業 同 業 公 會 全 國 聯 合 會 於 中 華 民 國 一
○ 五 年 三 月 二 日 所 修 正 「 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 自 律 規 範 」 有 關 避 險 目 的 須 具 實 際 需 要 原 則 之 規 定 ， 並 考 量 境 內 銀 行 「 以 交 易 相 對 人 身 分 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 」 與
「 提 供 資 訊 及 諮 詢 服 務 協 助 客 戶 與 境 外 金 融 機 構 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 」 之 業 務 差 異 性 ， 爰 增 訂 第 三 項 明 定 有 關 避 險 目 的 係 指 客 戶 有 相 關 實 際 需 要 者 為 限 ， 並 由 銀 行 依 內 部 控 管 程 序 盡 合 理 調 查 責 任 及 取 得 合 理 可 信 之佐證依據 ；現行 第 三 項 遞 移 為 第 四 項。
7. 服 務 對 象 屬 高 淨 值 投資法人及該法人 持股百分之百之境 外子公司者，有關 實質交易避險目的 之控管程序。
8. 其 他 經 本 會 指 定 事 項 。
外國銀行在臺分行就前 項 第 四 款 之 內 部 作 業 程 序 ， 得 由 經 總 行 或 區 域 總 部 授 權 人 員 核 准 並 應 確 實 轉 知 總 行 或 區 域 總 部 負 責 稽 核 在 臺 分 行 業 務之單位。
第一項第四款第七目所 稱 避 險 目 的 ， 就 客 戶 賣 出 或 隱 含 賣 出 匯 率 選 擇 權 類 之 商 品 ， 係 以 客 戶 實 際 外 匯 收 支 需 要 者 為 限 ； 其 他 商 品 ， 係 指 客 戶 有 實 際 相 對 應 之 需 求。
銀行應將第一項第四款 之 內 部 作 業 程 序 納 入 內 部 控 制 及 內 部 稽 核 項 目。
7.其他經本會指定事 項。
外國銀行在臺分行就前 項第四款之內部作業程 序，得由經總行或區域 總部授權人員核准並應 確實轉知總行或區域總 部負責稽核在臺分行業 務之單位。
銀行應將第一項第四款 之內部作業程序納入內 部 控 制 及 內 部 稽 核 項 目。
八、銀行提供境外衍生性金 融 商 品 資 訊 及 諮 詢 服 務，應配置適任業務人 員至少三人。
前項業務人員之資格，
應 符 合 銀 行 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業 務 內 部 作 業 制 度 及 程 序 管 理 辦 法 所 定 辦 理 衍 生 性 金 融 商 品 業務人員之條件。
八、銀行提供境外衍生性金 融 商 品 資 訊 及 諮 詢 服 務，應配置適任業務人 員至少三人。
前項業務人員之資格，
應符合銀行辦理衍生性 金融商品業務應注意事 項所定辦理衍生性金融 商品業務人員之條件。
「銀行辦理衍生性金融商 品業務內部作業制度及 程序管理辦法」於中華 民國一○四年六月二日 公布，「銀行辦理衍生性 金融商品業務應注意事 項」並同步廢止，爰配 合修正第二項業務人員 之資格所準用之規定。
