碩士論文中華大學

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中華大學碩士論文

交通部執行院列管重大公共建設計畫

（2002 年~2006 年）預算執行分析

系所別：土木與工程資訊學系碩士班學號姓名：E09504010 曹建文

指導教授：楊朝平博士

中華民國九十七年六月

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摘要

公共建設為國家基礎建設要項，須逐步在所訂期程內完成，故於計畫審議、工程設計及施工等階段均需謹慎管控執行率。為此，本研究分析工程會列管 2002 年~2006 年交通部所屬 13 局執行一億元以上重大工程計畫

（164 件）之預算執行資料，以瞭解其執行率管控情形。

研究發現進度落後之計畫共 74 件，預算執行率落差介於-5%~-70%間，

大多集中於第二季與第四季間。各局計畫進度落後之發生時間點以施工階段最多、次之為工程設計階段及計畫審議階段。而前五項之進度落後原因類別依序為工務行政、規劃設計、用地及地上物、承包商及發包。本研究之分析資料廣泛且完整，其成果可供政府相關部門執行、管控公共建設措施之參考。

關鍵詞：預算執行率、交通建設計畫、進度落後原因。

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Abstract

Infrastructure is an item of Country’s basic construction. It needs to accomplish one by one in destine date. So they all need to control the implementation rate carefully when the plan was considered, engineering design and construction phases. Therefore this research was analyzed the budget information of the Ministry of Transportation and Communications (including 13 departments) the major construction works’ efficiency and implementation for the amount over 100 million dollars from 2002 to 2006, total of 164 construction projects actual budget data which was administrated by the Public Construction Commission, Executive Yuan.

This study found that there are 74 plans behind the progress, and the gap of budget implementation rate between minus 5 percent to 70 percent, mostly concentrated in the second quarter to the fourth quarter. The timing of plans behind the progress is construction phases mostly, then engineering design and plan’s deliberation. The top 5 reasons of behind the progress are Public Works administrative, planning, land use and on the ground, the contractor and the contract.

This study is analyzing extensively and thoroughly the related public construction and budget information. The result can be a reference to relevant government departments to implement and control the public construction policy.

Key words: budget implementation rate, transportation construction projects, the reasons for the progress of backward.

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誌謝

人生由一連串的偶合與際遇所組成，在從事公職生涯達二十年，能有機會重新回到學校進修與學習，無寧說是一種福報，深深的感恩有良師益有伴隨著我走過二年的學習歲月，讓我的回憶更加充實圓滿。

本論文得以順利完成，首先感恩的是恩師楊朝平教授的指導與啟迪，

口試期間感謝蘇南教授、吳淵洵老師、李煜舲老師及呂志宗老師費心審閱，

提供寬廣且周延的見解，讓我學習到論文寫作的程序，更體悟到老師們治學之嚴謹。

本論文在寫作期間感謝明益協助校對、玟琳協助排版及淑芬協助英譯，更感謝仲芳兄在求學期間伴隨與協助及工作上的長官同仁對我的無盡的支持與包容，在此謹致上無限謝忱。

曹建文謹誌

於中華大學土木與工程資訊學系研究所中華民國九十七年六月

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表目錄

表 3.1 公路總局之列管計畫一覽 ---36

續表 3.1 公路總局之列管計畫一覽 ---37

續表 3.1 公路總局之列管計畫一覽---38

表 3.2 國道高速公路局之列管計畫一覽 ---39

表 3.3 國道新建工程局之列管計畫一覽 ---40

表 3.4 高速鐵路工程局之列管計畫一覽 ---41

表 3.5 臺灣鐵路管理局之列管計畫一覽 ---42

續表 3.5 臺灣鐵路管理局之列管計畫一覽 ---43

表 3.7 觀光局之列管計畫一覽 ---44

續表 3.7 觀光局之列管計畫一覽 ---45

表 3.8 民用航空局之列管計畫一覽---45

續表 3.8 民用航空局之列管計畫一覽 ---46

表 3.9 高雄港務局之列管計畫一覽 ---47

表 3.10 台中港務局之列管計畫一覽 ---47

表 3.11 基隆港務局之列管計畫一覽 ---48

表 3.12 台北市政府捷運工程局之列管計畫一覽 ---48

表 3.13 高雄市政府捷運工程局之列管計畫一覽 ---48

表 3.14 公路總局各年度、各月份之 A 值及 B 值一覽 [公共工程委員會， 2002，2003，2004，2005，2006] ---49

表 3.15 國道高速公路局各年度、各月份之 A 值及 B 值一覽 [公共工程委員會，2002，2003，2004，2005，2006] ---50

表 3.16 國道新建工程局各年度、各月份之 A 值及 B 值一覽 [公共工程委員會，2002，2003，2004，2005，2006] ---51

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員會，2002，2003，2004，2005，2006] ---52

表 3.18 臺灣鐵路管理局各年度、各月份之 A 值及 B 值一覽 [公共工程委員會，2002，2003，2004，2005，2006] ---53

表 3.19

鐵路改建工程局各年度、各月份之 A 值及 B 值一覽 [公共工程委員會，2002，2003，2004，2005，2006] ---54

表 3.20 觀光局各年度、各月份之 A 值及 B 值一覽 [公共工程委員會， 2002，2003，2004，2005，2006] ---55

表 3.21 民用航空局各年度、各月份之 A 值及 B 值一覽 [公共工程委員會， 2002，2003，2004，2005，2006] ---56

表 3.22 高雄港務局各年度、各月份之 A 值及 B 值一覽 [公共工程委員會， 2002，2003，2004，2005，2006] ---57

表 3.23 台中港務局各年度、各月份之 A 值及 B 值一覽 [公共工程委員會， 2002，2003，2004，2005，2006] ---58

表 3.24 基隆港務局各年度、各月份之 A 值及 B 值一覽 [公共工程委員會， 2002，2003，2004，2005，2006] ---59

表 3.25 台北市政府捷運局各年度、各月份之 A 值及 B 值一覽 [公共工程委員會，2002，2003，2004，2005，2006] ---60

表 3.26 高雄市政府捷運局各年度、各月份之 A 值及 B 值一覽 [公共工程委員會，2002，2003，2004，2005，2006] ---61

表 3.27 公路總局各年度、各月份之預算執行率一覽 ---62

表 3.28 國道高速公路局各年度、各月份之預算執行率一覽 ---63

表 3.29 國道新建工程局各年度、各月份之預算執行率一覽 ---64

表 3.30 高速鐵路工程局各年度、各月份之預算執行率一覽 ---65

表 3.31 臺灣鐵路管理局各年度、各月份之預算執行率一覽 ---66

表 3.32 鐵路改建工程局各年度、各月份之預算執行率一覽 ---67

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表 3.33 觀光局各年度、各月份之預算執行率一覽 ---68

表 3.34 民用航空局各年度、各月份之預算執行率一覽 ---69

表 3.35 高雄港務局各年度、各月份之預算執行率一覽 ---70

表 3.36 台中港務局各年度、各月份之預算執行率一覽---71

表 3.37 基隆港務局各年度、各月份之預算執行率一覽 ---72

表 3.38 台北市政府捷運局各年度、各月份之預算執行率一覽 ---73

表 3.39 高雄市政府捷運局各年度、各月份之預算執行率一覽---74

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圖目錄

圖 1.1 研究流程圖 --- 4

圖 4.1 2002 年度工程之預計及實際預算執行率(公路總局)--- 100

圖 4.6 2002 年度工程之預算執行率落差(公路總局)--- 101

圖 4.10 2006 年度工程之預算執行率落差(公路總局) --- 103

圖 4.11 2002 年度工程之預算執行率落差(國道高速公路局) --- 104

圖 4.16 2002 年度工程之預算執行率落差(國道新建工程局) --- 106

圖 4.21 2002 年度工程之預算執行率落差(高速鐵路工程局) --- 108

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圖 4.26

2002 年度工程之預算執行率落差(臺灣鐵路管理局) --- 110

圖 4.27 2003 年度工程之預算執行率落差(臺灣鐵路管理局) --- 110

圖 4.31 2002 年度工程之預算執行率落差(鐵路改建工程局) --- 112

圖 4.36 2002 年度工程之預算執行率落差(觀光局) --- 114

圖 4.41 2002 年度工程之預算執行率落差(民用航空局) --- 116

圖 4.46 2002 年度工程之預算執行率落差(高雄港務局) --- 118

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圖 4.51 2002 年度工程之預算執行率落差(台中港務局) --- 120

圖 4.56 2002 年度工程之預算執行率落差(基隆港務局) --- 122

圖 4.61 2002 年度工程之預算執行執行率落差(台北市捷運工程局) --- 124

圖 4.62 2003 年度工程之預算執行率落差(台北市捷運工程局) --- 124

圖 4.66 2002 年度工程之預算執行率落差(高雄市捷運工程局) --- 126

圖 5.1 進度落後計畫之原因類別權重（公路總局）--- 136

圖 5.2 進度落後計畫之原因類別權重（國道高速公路局）--- 136

圖 5.3 進度落後計畫之原因類別權重（國道新建工程局）--- 137

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圖 5.4 進度落後計畫之原因類別權重（高速鐵路工程局）--- 137

圖 5.5 進度落後計畫之原因類別權重（臺灣鐵路管理局）--- 138

圖 5.6 進度落後計畫之原因類別權重（鐵路改建工程局）--- 138

圖 5.7 進度落後計畫之原因類別權重（觀光局）--- 139

圖 5.8 進度落後計畫之原因類別權重（民用航空局）--- 139

圖 5.9 進度落後計畫之原因類別權重（高雄港務局）--- 140

圖 5.10 進度落後計畫之原因類別權重（臺中港務局） --- 140

圖 5.11 進度落後計畫之原因類別權重（基隆港務局） --- 141

圖 5.12 進度落後計畫之原因類別權重（台北市政府捷運工程局） --- 141

圖 5.13 進度落後計畫之原因類別權重（高雄市政府捷運工程局） --- 142

圖 5.14 進度落後計畫之原因類別權重（交通部各局） --- 142

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第一章緒論

1.1 研究背景

公共建設為國家基礎建設要項，亦為展現國家競爭力之指標，政府在 2002 年至 2007 年間推出「挑戰 2008：國家發展重點計畫－全島運輸骨幹整建計畫」，及 2004 年至 2009 年間推出「新十大建設計畫」。其中，在交通建設方面，藉由投資大眾運輸，提供整合性之交通服務，期能在有限的資源限制下兼顧環境融合，以永續發展為導向，規劃完整、舒適、便捷、

安全的鐵、公路建設藍圖。其係以提供民眾優質的行旅環境、提供產業健全的物流環境、提供社會永續的運輸環境為目標，逐步在所訂期程內完成台灣地區整體骨幹運輸網路之架構。

1.2 研究動機

公共工程建設計畫之作業期程大致可分為規劃、設計及執行(施工)等三個階段，重大工程計畫因量大且涉及層面廣泛，故計畫期程較長，少則三~

五年，多則十餘年；為能在所訂期程內完成，而須密切於各階段控制其執行率。建設計畫之作業期程又可細分為先期規劃(可行性研究、環境影響評估)、綜合規劃、基本設計、細部設計及施工等五階段，各個階段均需要謹慎管控執行率，否則易衍生計畫執行落後等情事。因為行政院所推動之公共建設計畫中以交通建設計畫所佔之年度預算最多，具有其指標性意義，

故本研究以分析交通計畫類之預算執行率為對象，檢視其執行率之管控情形。

1.3 研究目的

台灣地區公共工程普遍存在計畫進度落後、工程施工期冗長及預算執行落後等情況。審計部於歷年審核行政院公共工程委員會（以下簡稱工程

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會）列管公共工程計畫時，常指出：「計畫欠周詳、跨部協調未積極、行政作業程序緩慢、發包作業延誤、預計與實際執行率有落差等問題」。為此，本研究使用工程會列管「推動公共建設方案列管計畫」2002~2006 年之交通部所屬機關一億元以上重大工程計畫（共計 164 項）之實際預算執行資料，

以量化方式統計、分析其執行率落差，探討、彙整進度落後之原因類別及其所佔權重，並歸納出執行率落後之各項影響因素，俾供後續研訂公共工程相關政策之參考。

1.4 研究流程

本研究之方法分(1)研究範疇界定、（2）資料蒐集、(3)預算執行率整理、

(4)預算執行率落差情形分析及(5)預算執行率落差原因探討等四部份；研究流程圖示於圖 1.1。其中資料為「推動公共建設方案列管計畫」之統計資料，

其蒐集來源為行政院公共工程委員會網站（ 2007 ） http://cmdweb.pcc.gov.tw/pccms/owa/hm92main.userin。

於預算執行率整理方面，茲根據前揭資料，將工程之預算執行率分成

「預計預算執行率」及「實際預算執行率」兩項，利用 Excel 統計軟體計算各局之預算執行率落差，並繪圖整理以利觀察。接著說明發生進度落後計畫之內涵，進而彙整其進度落後之原因類別，最後量化進度落後原因及其發生階段之權重。

1.5 論文架構

本論文共計六章；於第一章「緒論」，說明研究背景、動機、目的及研究方法之概述等。於第二章「文獻回顧」，分（1）公共建設管理制度、（2）

預算執行率之計算法及探討、（3）行政院列管公共工程建設計畫管考作業、

（4）提升公共工程預算執行率之法規沿革、（5）行政院列管工程之執行概

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況、（6）行政院建設計畫之執行落後原因、（7）國內公共工程預算執行率落後之可能原因、（8）交通部工程之進度落後原因及（9）風險對工程預算執行率之影響，敘述之。於第三章「研究方法」，分（1）研究範疇界定、（2）

交通部各局之功能職掌、（3）各局之列管計畫資料、（4）預算數據之彙整、

計算及其統計圖製作等，說明之。於第四章「研究結果」，先計算出「預計預算執行率」及「實際預算執行率」，並以線圖表示之；觀察各局各計畫之執行率落差情形，並說明其進度落後之原因。於第五章彙整出交通部各局預算執行率落後之計畫之數量，續參酌第四章所述之執行率落差原因及蒐集之相關資料，彙整進度落後之原因及其量化其所佔權重。最後，將研究結果總結於第六章，並建議待研究事項。

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圖 1.1 研究流程圖研究主題與內容確定

研究範疇界定

2002~2006 年所列管公共工程資料蒐集相關文獻回顧

預算執行資料整理

預算執行率落差情形分析

預算執行率落差原因探討

結論與建議

論文撰寫

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第二章文獻回顧

於文獻回顧方面，茲分（1）公共建設管理制度、（2）預算執行率之計算法及探討、（3）行政院列管公共工程建設計畫管考作業、（4）提升公共工程預算執行率之法規沿革、（5）行政院列管工程之執行概況、（6）行政院建設計畫之執行落後原因、（7）國內公共工程預算執行率落後之可能原因、（8）交通部工程之進度落後原因及（9）風險對工程預算執行率之影響，敘述之。

2.1 公共建設管理制度

一、就組織層級而言

依政府層級，有中央各部會、直轄市政府、縣市政府及鄉鎮公所，各層級間並無相隸屬關係；依機關性質，有工程專責機關如交通部所屬國道高速公路局。國道新建工程局及公路總局，非專責機關如教育部所屬各級學校，各機關職掌與專業背景不同，公共建設之推動成效與機關之層級及專業程度攸關。層級愈高且愈專業之工程機關、工程人員較多，愈有能力推動公共建設；反之，層級較低且未具工程專業如醫療院所與學校，對於興辦之公共建設品質與進度較不理想。地方自治法實施後，地方政府自主性甚高，且地方行政事務多與地方派系關係糾葛密切，民眾對於公共工程之推動進度每多詬病，肇因於行政機關重疊，事權分散。

二、就專業化而言

工程種類性質複雜，一般可分土木、水利、設施、環保、公共建築及文教設施，專業性不同；就交通工程領域而言，可細分為道路、橋樑、隧道、坡地開挖及公共管溝等，屬性皆不相同，各類專才不同，工程進行中，

應借重專業人才，俾在專業技術上一旦遭遇困難時，即立有對策，以免延誤解決之先機，對於公共建設之推動產生不利。公共建設係屬專業性業務，

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應由工程專業人員辦理，始能發揮其專業知識。事實上，公共建設分散在各個部會主管，而公共建設法令、程序與技術規範等，並無專業與非專業機關適用之別，故非工程專責機關如教育部、衛生署推動公共建設受限於專業背景，對於工程品質與進度較不易掌握，工程會亦僅能在相關部會有困難時，提供協助，而不能主導。

三．就管理法規而言

公共工程種類多，性質各異，工程規範差距懸殊，個別工程金額可多達數千億元，亦有小至數十萬元。涵蓋技術面多，涉及規劃、設計、發包、

監造、施工、驗收及管理維護等階段，牽涉政府機關、工程顧問公司或建築師、營造廠商等之權責或業務執掌，且涉及土建、機電、環保、冷凍空調等專業法規。在各目的事業主管機關，往往各據本位，沒有橫向協調，

分工而未整合，造成行政效率不彰。

四．就工程管考而言

行政院有關公共建設管考單位有行政院研考會、經建會、國科會、主計處及工程會，各管考機關針對同一計畫重覆索取相關資料或填報雷同進度，常造成主辦單位困擾。各管考機關間分工權責及作業方式等仍有改進之空間。

2.2 預算執行率之計算法及探討

有鑑於目前行政院之經建會、研考會、工程會及主計處，均依各自的相關規定辦理計畫執行進度之管考，其執行率計算方式未一致，故主計處爰於 2005 年 1 月 25 日召開會議並作出共通決議，即統一以「預算執行率」

表達計畫執行狀況。並依不同列管項目範圍於執行率前加註管考計畫名稱，以明確區分不同列管計畫之執行，例如經建會以「新十大建設計畫預算執行率」及「國發計畫預算執行率」，研考會以「施政計畫預算執行率」，

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工程會以「一億以上公共建設計畫預算執行率」等分別訂其名稱[劉維玲，

2006]。主計處所定義之單一年度「預算執行率」依式(2.1)計算之。

預算執行率＝B÷A (2.1) B：累計支用數＋暫付數（金額）

A：累計分配數

一、累計支用數

係指當年度以工作實際已執行且實際支付於廠商之款項為基礎之累計數；補助型計畫預算執行應以各項補助工程已支付予廠商為基礎計算所得，不得逕將完成撥款程序者認定為執行完成。

二、暫付數

係指凡因用途或金額尚未確定而暫時支付之款項。

三、累計分配數

逐月累計工程分配數。

吳建國（1998）以主計處於 1992 至 1997 年之中央政府公務機關預算執行率之數字為依據，並以發放問卷方式，探究預算執行多集中於年度終了前之原因。其發現（1）預算之執行有集中於年度終了前之情形；（2）

中央政府預算執行暫行條例規定之「處分條款」，在目前預算制度中會產生迫使機關消耗預算及造成資源浪費等負作用。

萬彩龍（2002）針對 47 所實施校務基金之國立大學校院為對象，探討其於 1990 年至 2000 年之各季預算分配與執行情形；其結果如下：

1. 政府歲出預算並未完全依照分配預算進度執行，顯示預算分配並不確

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實。

2. 政府歲出預算執行率前三季未執行之預算有遞延至年度最後一季執行之現象。

3. 目前政府預算執行考核機制下，預算核定仍以累計預算執行率為主，

致預算執行單位僅重視於年度終了前達成預算執行率。

4. 季別與財務自主性之賦予，可解釋預算之執行績效。

馮宏澤（2004）藉由觀察中央政府經常支出與資本支出、政事別及機關別等歲出預算之執行實況，探討 2000 年預算政策制度改革前後兩期間，

其在歲出預算執行上的差異性。其結果如下：

1. 中央政府於一連串預算制度改革期間之歲出預算執行率高於改革前期間。

2. 中央政府整體性資本支出之執行，有催化後續經常支出相對膨脹之影響關係存在，且資本支出在預算執行上多有預算保留提列之狀況。

3. 另不同機關與不同政事確存有預算執行型態上不同之特性，影響其預算執行成效。

4. 其次由歲出預算執行型態具爭議現象驗證結果發現，議處規定之實施及益趨嚴格對資本支出之預算執行具有相當程度之影響。

5. 政府機關在整體歲出預算執行上第四季預算執行率顯著高於其他各季，顯示存在季節性預算支用集中現象。

6. 在影響歲出預算執行率因素中，預算保留規模與預算執行彈性對整體性經常支出歲出預算執行率具顯著影響；議處規定與預算保留規模對整體性資本支出歲出預算執行率具顯著影響。

2.3 行政院列管公共工程建設計畫管考作業

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度施政計畫全部列入管制，依行政院列管(以下簡稱由院列管)、各部會列管 (以下簡稱部會列管)及部會所屬機關自行列管(以下簡稱自行列管)，分級列管。行政院列管公共工程建設計畫之選項原則如下所述[行政院，2002a，

2003]。

一、報院核定之專案計畫須由院列管者 1. 新興中長程計畫須由院列管者。

2. 屬於當前重大政策事項者。

3. 預算達一億元以上者。

4. 二機關以上共同主管或執行之重要計畫。

二、部會列管計畫之選項原則 1. 首長指示之重要施政事項。

2. 涉及二以上單位或附屬機關共同執行之重要計畫。

3. 其他未列為由院列管之重要中長程計畫或年度施政計畫。

三、主辨機關自行列管之計畫

年度施政計畫未列為由院列管及部會列管者，均應由部會所屬機關自行列管。

行政院院列管計畫，依規定各主管機關必須於每年月 15 日前，運用政府施政計畫管理系統，上網填報年度作業計畫，釐定全年度預定辦理工作要項及進度，作為執行及列管之依據。執行期間依管考週期上網填報執行情形，定期檢討隨時掌握最新執行狀況，一旦出現落後或遭遇困難時，則立即研擬因應對策，以有效改善。管考機關同時掌握計畫執行情形，給予必要的協助與督促，並力行走動管理，辦理實地查證，以確保計劃落實執行。

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行政院復於 2001 年 1 月通過「加速推動公共建設方案」，成立行政院公共建設督導小組以督導該方案之執行。並於 2001 年 8 月通過「行政院所屬各機關執行公共建設列管計畫人員獎懲要點」，以「賞罰分明、重賞重罰」

之原則，期使工程人員積極任事，勇於負責，以加速公共建設之推動。該方案主要內容為：

1. 加強列管推動中之公共建設計劃。

2. 加速定案計畫之發包作業(公佈採購商情資訊、加速進行規劃設計儘速發包、加強預定發包標案追蹤)。

3. 制度之配合(彈性預算調度、加強採購法宣導)。

4. 推動機制之建立(各部會成立公共建設推動會報、行政院成立公共建設督導小組。

5. 籌組工程服務團。

6. 統籌運用工程專業人力。

7. 建立共識、鼓舞士氣。

2.4 提升公共工程預算執行率之法規沿格

公共工程執行率之提昇，有賴主辦機關、監造或設計單位、承包商等的整體要求。近年，政府為順利推動公共工程及提昇其品質，所推動之策略為[公共工程委員會，2003a；Yang, 2007a, 2007b]：

1. 1990 年起定期召開「公共建設督導會報」。 2. 1991 年成立「公共建設督導會報」機構。

3. 1993 年頒行「公共工程施工品質管理制度」。

4. 1994 年試辦第一次「公共工程施工品質評鑑」，1995 年全面推廣。

5. 1995 年正式成立「公共工程委員會」（略稱工程會）。 6. 1996 年頒訂「政府採購法」。

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8. 1997 年頒行「公共工程施工品質管理作業要點」，廢除「公共工程施工品質評鑑作業要點」，賡續辦理「公共工程施工查核」。

9. 2002 年頒行「工程施工查核小組組織準則」。 10. 2003 年頒行「工程施工查核小組作業辦法」。

「政府採購法」於 1998 年 5 月 27 日實施，使公共工程品質之要求，

由契約層面提升至法律位階，對落實品質要求提供強而有力的法源基礎。

行政院從 1990 年起定期召開「公共建設督導會報」，以統籌工程建設之共同性事務並加強審議、協調、督導工作。於 1991 年成立公共建設督導會報

（1995 年正式成立為「行政院公共工程委員會」，略稱工程會），以辦理行政院交辦重大工程之規劃協調、工程技術及計畫審議事項，掌握列管計畫之執行情形，並檢討當前公共建設之進度與品質，推動營建業之健全發展。

工程執行中，若遇有重大困難問題，可提經會報逐案檢討，研擬協調或處理方案，以利工程之進行。

根據前述「公共工程施工品質管理作業要點」，三級品管之第三級為主辦機關執行之「品質督導」，第二級為監造單位執行之「品質保證」，第一級為承包商執行之「品質控制」。施工查核之分數權重為品質管理制度 20%

（主辦機關 5%、監造單位 5%、承包商 10%），施工品質 60%（構造物 45%、

材料設備檢驗與管制 10%、施工安全衛生 5%）及施工進度 20%。依據查核分數 T 將工程之查核結果分為四等，即優等（T90 分）、甲等（80 分T90 分）、乙等（70 分T80 分）、丙等（T70 分）。因為工程施工查核制度已經執行多年，承包商於構造物、材料設備檢驗及施工安全衛生方面皆已能達契約條文要求，故一工程被評為「丙等」往往是施工進度嚴重落後者。

而且主辦機關承受來自上級之最大壓力為「施工進度」項，因為政府的相關部會，如工程會、經濟建設委員會、審計部、監察院等，大多以「施工

(26)

進度」項評量主辦機關之經費執行效率。再者，上至總統、下至部會首長等政務官員，往往也背負選舉承諾壓力，而甚重視「施工進度」項。

施工查核之分數權重裡「施工進度」項佔 20%，其評分原則為：

1. 施工預定進度應以依據契約規定報經核定之最新預定進度為基準，

並確認實際進度後，進行評分。

2. 基本分 17 分。

3. 未訂定進度計算基準扣 1~2 分。

4. 進度超前 1%以上，依具體措施及貢獻度加 1~3 分。

5. 非可規則甲方或乙方之進度落後 1%以上者，且主辦機關及承包商未積極處理，依情節扣 1~3 分。

6. 可歸咎甲方或乙方之進度落後 1%~10%者扣 1~3 分 7. 可歸咎甲方或乙方之進度落後 10%以上者至少扣 3 分。

8. 採取有效因應對策並發揮具體成效者加 1~2 分。

合理的工期不但能準時完工且能節省工費，故施工中經常檢討工程進度及施工要項人力分配是否合宜，事關營造廠商營運上能否永續生存的問題。其工程查核要項簡述如後：

1. 契約要項編列進度是否符合經濟效益。

2. 工程關鍵材料要項規定進場時間，採購時程是否可行。

3. 趕工或依照施工計畫執行時程進行，對工程施工成本所造成之影響。

4. 如何處理工程瓶頸問題。

5. 施工要徑項目人力配置是否適當。

2.5 行政院列管工程之執行概況

行政院所列管之工程主辦機關主要含經濟部、交通部、內政部、教

(27)

考會及國軍退除役官兵輔導委員會等。茲根據行政院列管 2002 ~2006 年度之執行績效檢討報告資料，彙整各年度工程列管之執行於后[陳金寶，2007]。

一、2002 年度

列管工程總計 84 案，其中由研考會管制者 27 案，國科會管制者 19 案，

工程會管制者 38 案。如期完成者 2.38%，進度超前者（較預定進度超前 1%

以上）27.38%，進度符合者（在預定進度±1%範圍內）32.14%，進度落後者（較預定進度落後 1%以上）38.10%。

二、2003 年度

列管工程總計 311 案，包括國家發展重點計畫 308 案、一般由院列管計畫 3 案，其中由研考會管制者 102 案、經建會管制者 64 案、國科會管制者 88 案、工程會管制者 57 案。如期完成者 3. 54%，進度符合者 86. 82%，進度落後者 9.64%。

三、2004 年度

列管工程總計 326 案，其中由研考會管制者 114 案、經建會管制者 52 案、國科會管制者 89 案、工程會管制者 71 案。如期完成者 3.99%，進度符合者 86.81%，進度落後者 9.20%。

四、2005 年度

列管工程總計 174 案（包括新十大建設完成先期規劃者 23 項、挑戰 2008 國家發展重點計畫之指標性計畫 150 項以及警政精進方案），其中由研考會管制者 42 案、經建會管制者 30 案、國科會管制者 68 案、工程會管制者 34 案。如期完成者 4.03%，進度超前者 0.57%，進度符合者 82. 18%，進度落後者 13.22%。

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五、2006 年度

列管工程總計 102 案，其中由研考會管制者 26 案、經建會管制者 21 案、國科會管制者 22 案、工程會管制者 33 案。進度超前者 2.94%，進度符合者 76.47%，進度落後者 20.59%。

2.6 行政院建設計畫之執行落後原因

陳金寶(2007)藉由分析工程會列管中央機關公共建設計畫預算之執行狀況，探討執行率落差之原因，俾作為政府執行、管控公共建設措施之參考。其研究範疇界定於行政院所屬十四部會署於 2002～2006 年度所執行之列管公共工程，所採用之資料來源為工程會之「推動公共建設方案執行績效檢討月報告」，總計 60 本報告書。其歸納預算執行率落後之原因於交通部 34 項、經濟部 17 項、內政部 28 項、教育部 14 項、國防部 16 項、

國科會 13 項、農委會 18 項、文建會 14 項、體委會 16 項、原委會 16 項、

輔導會 17 項、衛生署 17 項、環保署 20 項及海巡署 16 項。而其較具共通性之預算執行率落後之原因為（1）規劃、設計，（2）發包，（3）用地及地上物，（4）承包商，（5）材料，（6）施工，（7）風險，（8）監造及（9）工務行政，九大類別。

2.7 國內公共工程預算執行率落後之可能原因

有些學者依據預算執行率落後的因素性質，將其分類為可原諒者（具補償性、不具補償性）及不可原諒者兩大類[葉文凱，1990；王伯儉，1996；

洪妙晶，2002]。

一、可原諒且具補償性落後

可以原諒的落後通常是指非承包商過錯所引起者，而可以補償的落後通常是由於業主方面（或其設計者、營建管理者）錯誤造成者，補償內容為工期與經濟補償。

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二、可原諒但不具補償性落後

工程無法順利進行所造成的落後是事先無法預知防患，而且並非業主或承包商的過錯誤所造成，補償內容為工期補償。

三、不可原諒落後

完全是承包商本身原因所造成的，補償內容為業主向承包商要求逾期罰款或進行反索賠。

工程之施工進度乃依據其預算執行率釐定之；工程會歸納「全國公共工程會議」產、官學界之研討意見，認為公共工程執行不夠預期理想之原因含規劃設計不夠周延、土地徵收作業延誤、預算估計不確實、管線拆遷配合困難、發包採購制度僵化、廠商素質不良、行政程序繁雜效率低落、

監督及管理不良等項。

2.8 交通部工程之進度落後原因

尤文祥（2004）統計交通部暨所屬單位填報於行政院工程會網頁上之分月進度，截至 2003 年 11 月底止，工程進度落後之標案共計 214 件，約佔整體在建工程標案 7.58%。其分析主要進度落後原因如下述九大項。

一、承包商因素

造成工程進度延宕尤以承商人力機具不足為最，其次為違約、管理不佳及財務困難，導致施工難以為繼的比例最高。而其特性為層層契約承攬轉包者多，各類工程工項繁雜、所需技術水平參差不齊，施工位址常因工程性質而有所更迭，基層勞力缺乏；工安常導致工程滯礙，低價搶標、面臨嚴苛之履約、品質及管理條件。

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二、施工作業因素

在都會區受限施工場地、交通；在山區受限道路狀況、天候、材料運送；在河海施工受限天候等因素；此外，相鄰工程界面之協調成效亦會影響到工程之進展。

三、工程相關單位之配合

交通部所屬工程大多以鐵、公路工程為主，任何一配合單位工作延誤，勢將對整體計畫造成延宕，其中以管線單位配合遷移及河川地申請常影響工程進行，這些單位之配合程度事前無法掌握，僅能於工程進行中透過協調或提送行政院每月召開院督導小組跨部會協商取得共識。

四、土方問題

一般建築工程及交通經建等重大公共工程日益增加，其施工產出剩餘土石方數量相當龐大，為維護環境衛生與公共安全，除依內政部頒佈之「營建剩餘土石方處理方案」辦理外，受限合法土資源場數量不足，剩餘土石方無法多元化處理及運距關係無法交換再利用，造成南北剩餘土石方供需不平衡，取土問題大多發生在中南部，棄土問題多發生於北部地區。

五、行政作業延誤

造成工程進度落後之行政原因，可歸納為甲方因素：工程執行中辦理變更設計緩慢、新增項目協議不成、公共設施管線施工配合問題、用地取得延誤。乙方因素：土方取得及棄方困難導致工程落後、廠商發生財務危機作輟無常、職災及施工災害。

六、設計不完善

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常因顧問公司未能掌握工址地質狀況，設計前施工現址勘查不實，未符現址需求及設計錯誤，導致工程延滯及後續變更緩慢，進而引發仲裁之情事發生，造成業主無謂之損失。

七、用地取得延誤

工程規劃設計時，通常概估拆遷項目與數量，細設時再依法定標準計算拆遷及用地取得費用，但在實際需求面，常因民眾抗爭導致用地無法取得、影響工程工期，造成工程延誤及增加廠商成本，業主不得不加以注意。

八、不可抗力因素

工程進行中，遭受天災（颱風或豪雨）或人為疏失（工安），都將造成工程損失及工進嚴重落後，最嚴重導致施工廠商倒閉，而影響整體工程計畫之推動，不得不加以防範並藉由風險管理來分擔。

其他工程進行中，常受政策、人民陳情而致計畫或工程辦理變更設計，次者受建照申請及工程災害，導致整體工程進度落後，應加強與民眾溝通，地方政府互動，維持零工安，使工程得以依實際進度推動並完工。

2.9 風險對工程預算執行率之影響

2.9.1 風險之定義

「風險」係指無法預估之因素、錯誤的判斷或預測，譬如於營造業，

往往為降低成本、追趕工期，而冒然採用新工法等措施，則可能升高危險機率，而須施行風險管理。所謂風險管理即是針對可能發生災害的人、事、

物，預先加以處理、管制或控制，以防患未然[房性中，1997]。

2.9.2 公共工程之風險

風險常因工程性質不同而異，承攬工程涉及業主、施工廠商、監造、

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細設公司、材料供應商等多方面，對其風險而言是共有的。工程風險（Project Risks）係指一項工程在設計、施工及移交執行各個階段可能遭受的風險。

茲就業主、承包商及設計監造部份，所應付風險列述於后。

ㄧ、業主之風險

（一）人為風險（Artificial Risk）

係指因人的主觀因素導致的種種風險，這些風險雖然表現形式和影響的範圍各不同，但都離不開人的思想和行為。這類風險有些起因於工程業主的主管部門乃至政府，有些來自工程業主的合作者，還有些則應歸咎於其內部人員。歸納起來，人為風險可起因於以下方面：

1. 政府或主管部門的專制行為（Autocrstic Acts）。 2. 體制法規不合理。

3. 主管部門設置障礙。

4. 資金籌措無門。

5. 不可預見事件（Unforeseeable Event）。 6. 契約條款不嚴謹。

7. 道德風險（Moral Risk）。

8. 群體行為（Group Action）越軌。

9. 承包商缺乏合作誠意。

10. 承包商（Contractor）履約不力或不履約。

11. 工期拖延、材料供應商（Supplier）履約不力或違約。

12. 指定分包商（Subcontractor）履約不力。

13. 設計錯誤。

（二）經濟風險（Economic Risk）

對於所有從事經濟活動的行業而言，經濟風險都在所難免，相對於工

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程業主或投資商更是難以避免。其風險主要產生於下列原因：

1. 宏觀形勢不利。

2. 投資環境惡劣。

3. 市場物價不正常上漲。

4. 通貨膨脹（Currency Inflation）幅度過大。

5. 投資回收期（Investment Recovery Period）過長。

6. 基礎設施落後。

7. 資金籌措困難。

（三）自然風險（Physical Risk）

係指工程計畫受地區客觀存在的惡劣自然條件，工程施工期間可能遭遇天候異常及現場環境惡劣等條件，可能對工程業主或投資商構成之威脅。自然風險通常可由下列人為或非人為原因所致：

1. 惡劣的自然條件。

2. 惡劣氣候與環境。

3. 惡劣的現場條件。

4. 地理環境不利。

（四）特殊風險（Special Risk）

一般工程保險除外不保之風險，如有發生此類風險損失只能由工程業主或投資商承擔，而且這類特殊風險給承包商造成之任何損失都應由業主給予補償。

二、承包商之風險

（一）決策錯誤風險

對包商而言，在進入某一計畫或工程時，需考量工作無不潛伏著各項

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可能遭遇之風險，而做進一步之決策。此類風險可歸納以下原因：

1. 資訊取捨失誤或資訊失真風險。

2. 仲介與代理風險。

3. 保標與買標風險。

4. 報價失誤風險。

（二）締約和履約風險

對承包商需言，許多的締約或履約過程之程序之風險認識不足，致使本不該虧損之工程虧得一塌糊塗，其至破產倒閉。此類風險潛伏之原因如下：

1. 契約條款（不平等條款、契約中定義不準確、條款遺漏）。 2. 工程管理。

3. 契約管理。

4. 物資管理。

5. 財務管理。

（三）責任風險

承包商基於契約當事人的責任、權利和義務的法律行為，承包商對其承攬工程設計和施工負有不可推諉的責任，也需承擔一定之風險。承包商之責任風險主要如下；

1. 職業責任。

2. 法律責任。

3. 他人的歸咎責任—替代責任（Substitude Obligation）。 4. 人事責任（關鍵人員損失、信用損失、企業清償）。

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（一）來自業主之風險

1. 業主希望少花錢多辦事。

2. 可行性研究缺乏嚴謹性。

3. 宏觀管理不力，投資先天不足。

4. 盲目干預。

（二）來自承包商之風險 1. 承包商投標不誠實。

2. 承包商缺乏商業道德。

3. 承包商素質太差。

（三）職業責任風險

1. 設計不充分不完善。

2. 設計錯誤和疏忽。

3. 投資估算和設計概算不準。

4. 自身的能力和水準不適應。

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第三章研究方法

交通部為執行國內各交通相關公共建設計畫之中央機關，其以主計處所定義之預算執行率[式(2.1)]作為計畫執行績效之管考指標。本章將以交通部所屬局及其補助單位（臺北、高雄捷運）之列管計畫為對象，分析其預算執行情形及探討執行落後之內涵。茲將本研究之方法分（1）研究範疇界定、（2）交通部各局之功能職掌、（3）各局之列管計畫資料及（4）預算數據之彙整、計算及其統計圖製作，四大項說明之。

3.1 研究範疇界定

交通部主管全國交通行政及交通事業，涵蓋運輸、氣象、觀光之領域，

負責交通政策、法令規章之釐定和業務執行之督導；其公共工程集中於運輸領域，運輸分為海、空、陸運輸。

一、海運

包括船運公司及港埠；船運公司全屬民營型態，港埠則由交通部各港務局經營管理。

二、空運

包括航空公司和航空站；航空公司全屬民營型態，航空站及飛航服務則由交通部民用航空局管理。

三、陸運

包括鐵路（含一般鐵路、大眾捷運、高速鐵路）及公路運輸；一般鐵路由交通部臺灣鐵路管理局及鐵路改建工程局辦理；大眾捷運由交通部高速鐵路工程局、臺北及高雄市政府辦理；高速鐵路由台灣高速鐵路公司以 BOT 方式負責興建及營運；高速鐵路工程局負責監理業務。公路運輸由交通部

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局分別負責新建工程及管理維護業務。

工程會將交通部辦理之公共建設按其功能類別分為、公路、鐵路、運輸通訊、捷運、觀光與遊憩、航空、海運及港埠、水利與防洪及非工程計畫等九大類別[行政院公共工程委員會，2001]。依其目的事業機關分述如下：

公路：公路總局、國道高速公路局、國道新建工程局

鐵路：高速鐵路工程局、臺灣鐵路管理局、鐵路改建工程局運輸通訊：民用航空局

捷運：台北市政府捷運局、高雄市政府捷運局、高速鐵路工程局觀光與遊憩：觀光局

航空：民用航空局

海運及港埠：高雄港務局、台中港務局、基隆港務局水利與防洪：高雄港務局、台中港務局、基隆港務局非工程計畫：高速鐵路工程局

3.2 交通部各局之功能職掌

於本節說明與本研究相關交通部 13 個局之功能職掌；惟後續當藉由繪圖、製表觀察各局預算執行率時，需註明機關名稱，而其全名甚長，故也寫出各局之英文全名及縮寫英文字母。

3.2.1 公路總局

公路總局（Directorate General Of Highway, DGH）之業務範圍為辦理全台公路養護工程、公路新建工程、公路監理及汽車技術訓練等業務。

一、公路養護工程部分

於台灣地區共計成立第一區~第五區等五個養護工程處及材料試驗所，專責國道、省道及代管縣市道路之養護工作。

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二、公路新建工程部分

目前成立西濱公路北區、中區、南區等三個工程處、重大橋樑工程處、

東西向快速道路南區及西南區等二個工程處，專責重要道路及橋樑興建工程。

三、公路監理部分

分別設立台北區、新竹區、台中區、嘉義區、高雄區等五處監理所，

專責車輛檢驗管理、車牌、駕照之管理，汽燃料使用費及相關規費之稽徵，

交通違規事項之裁決，運輸業及大自客貨車輛之監理業務。

四、汽車技術訓練部分

分別設立北部、中部、南部等三處汽車技術訓練中心，專責教授一般民眾汽車之駕駛訓練工作。

3.2.2 臺灣區國道高速公路局

臺灣區國道高速公路局（Taiwan Area National Freeway Bureau, NFB）

之主要業務為國道之養護及拓建工程、國道之交通管理及行車安全維護事項、國道通行車輛工程受益費之徵收事項及國道路邊設施之營運管理等事項。

一、國之養護及拓建工程部分

分別成立北區、中區、南區等三個工程處，專責國道之養護工作，另成立拓建工程處負責國道之拓寬工程。

二、國道通行車輛工程受益費之徵收部分

分別設立頭城等地區 23 個收費站，相關車輛通行費之收益部分均納入國道基金統籌運用，以達成以路養路為目標。

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三、國道路邊設施之營運部分

分別於石碇等地區設立 14 個服務區，相關服務區之收益部分亦納入國道基金統籌運用。

3.2.3 臺灣區國道新建工程局

臺灣區國道新建工程局（Taiwan Area National Expressway Engineering Bureau, NEEB）之主要業務為辦理臺灣區國道新建工程計畫之研究、規劃設計及工程施工等事項。因蘇花高速公路環境影響評估未能獲得行政院環境保護署審議通過，該局進行人事調整，目前保留第一區、第二區工程處。

一、第一區工程處

自 2006 年 3 月起代辦司法院、行政院體育委員會、教育部等委託之建築工程；另配合政策人事調整，自 20076 年 3 月起接辦該局前第三區工程處移撥高速鐡路工程局後所移轉之業務，辦理北宜高速公路之施工督導及驗收保固事宜。

二、第二區工程處

現正執行國道 6 號南投段建設計畫各區段標工程、國道 4 號臺中環線豐原大坑段、臺中生活圈 2 號線東段、4 號線北段工程建設計畫等各標工程，

以及代辦南投縣萬豐村至法治村路段打通工程、國立臺中一中圖書資訊暨教學大樓興建工程、國立中興高中圖書館西側教室暨行政大樓興建工程等案件。另於 2007 年 2 月配合政策人事調整，接辦該局前第四區工程處移撥鐵路改建工程局後所移轉之業務，包括二高後續計畫雲林至林邊路段、國道 8 號（臺南至善化）及國道 10 號（燕巢至旗山）工程結案事宜。而於新建工程包括代辦嘉義新港藝術高中整體校園新建工程、國道 8 號銜接西濱公路工程、代辦茂林國家風景區新威大橋新建工程及代辦大鵬灣國家風景

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區環灣景觀道路工程等案件。

3.2.4 高速鐵路工程局

高速鐵路工程局（Bureau Of High Speed Rail, HSR）目前主要業務為督導台灣高鐵公司進行高速鐵路旅運業務之監理及相關高鐵行控設施安全之稽察事項，並辦理省屬縣市政府有關捷運系統建設事項之研究、規劃設計及工程施工等事項。有關高速鐵路旅運業務之監理工作，由該局第一組負責，並成立中區工程處，專責高鐵行控安全之監督稽核工程（監控站）之興建。原國道新建工程局第三區工程處移撥高鐵局之人員，成立捷工處，

負責執行中之桃園國際機場聯外捷運系統興建計畫，另桃園捷運、新竹捷運、台中捷運、台南捷運及淡海輕軌捷運系統計畫、捷運系統建設事項之研究、規劃設計及工程施工等事項，亦由該局第七組負責推動。

3.2.5 臺灣鐵路管理局

臺灣鐵路管理局（Taiwan Railway Administration,TRA）負責台灣全島鐵路路網之旅客、貨物之鐵路輸運工作設有運務處、工務處、機務處、電務處、貨運服務總所及餐旅服務總所 2 個服務機構。

運務處：專責台鐵客貨運列車之營運調度等業務。

工務處：負責鐵路軌道系統之維修養護工作。

機務處：負責台鐵機列車系統之維修養護工作。

電務處：負責台鐵供輸電力系統之維修養護工作。

3.2.6 鐵路改建工程局

鐵路改建工程局（Railway Reconstruction Bureau, RRB）為解決都會區鐵路造成之交通瓶頸、增進行車安全及降低列車噪音、震動問題，交通部成立鐵路改建工程局，負責都會區鐵路系統之修建改建（含立體化）工程。

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台鐵轉型為中短程之交通運輸角色。該局執行行政院列管之重大公共工程相關工程業務分工如下：

1. 台北市區鐵路地下化-南港專案工程：由松山施工區、南港施工區分標段負責執行。

2. 東部鐵路快捷化計畫－花東鐵路瓶頸路段雙軌化暨全線電氣化工程、東部鐵路改善工程後續計畫、新竹內灣支線改善工程、台南沙崙支線新建工程：由東工處負責執行。

3. 高雄市區鐵路地下化計畫、台鐵高雄－屏東潮州捷運化建設計畫：

由原國道新建工程局第四區工程處移撥人員，成立南部工程處負責執行。

4. 都會區鐵路立體化計畫－台中都會區、員林市區及嘉義市區鐵路高架化計畫及台南市區鐵路地下化計畫：由中南小組負責執行。

3.2.7 觀光局

觀光局（Tourism Bureau, TB）負責台灣全島觀光事業之規劃、輔導及推動等相關事項。近年來，推動台灣觀光旅客倍增計畫，積極拓展外國旅客在國內旅遊活動等相關輔導措施，並輔導及獎勵國內業者投資國內觀光事業，並透過國際交流來加強與國際觀光組織進行國際觀光合作計畫等。

3.2.8 民用航空局

民用航空局（Civil Aeronautics Administration, CAA）負責台灣全島民航事業發展及民航科技之規劃與政策之擬訂等事項，其工程主要為民航場站及助航設施之規劃、建設等。

3.2.9 高雄港務局

高雄港務局（Kaohsiung Harbor Bureau, KSHB）管理轄區內包括安平

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港、馬公地區及布袋地區之港灣設施、船舶指泊工作船之調派、維修及港區通航管制等事項。相關部門任務分組如下：

一、棧埠管理處

負責碼頭、倉棧、機工具、旅客服務之經營及管理等事項。

二、港埠工程處

負責港灣疏濬工程、港域清理、水下勘查、沈船與海底物打撈及海底工程查驗、港埠工程設施工程設計、審核、發包及施工、港埠工程設施養護、過港隧道管理維護等事項。

三、船舶機械修造工廠

負責船舶工程設計、計畫、督導、施工、管制及驗收、車機工程設計、

計畫、督導、施工、管制及驗收、承修工程之議價、訂約及招標等事項。

四、安平港分局

負責安平港港灣設施、船舶指泊、信號指揮、船舶檢丈及監理、海事評議、港區導航設施管理、港埠營運與收費及棧埠營運、港埠工程規劃、

設計發包督導、港區土地之運用發展、經管、使用及出租收益等事項。

3.2.10 臺中港務局

臺中港務局（Taichung Harbor Bureau, THB）相關部門之任務分組同高雄港務局者。

3.2.11 基隆港務局

基隆港務局（Keelung Harbor Bureau, KLHB）管理轄區內包括台北港及蘇澳港等地區，相關部門任務分組同高雄港務局者，惟另有兩個分局。

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負責蘇澳港港灣設施、船舶指泊、信號指揮、船舶檢丈及監理、海事評議、港區導航設施管理、港埠營運與收費及棧埠營運、港埠工程規劃、

二、台北港分局

負責台北港港灣設施、船舶指泊、信號指揮、船舶檢丈及監理、海事評議、港區導航設施管理、港埠營運與收費及棧埠營運、港埠工程規劃、

3.2.12 台北市政府捷運工程局

台北市政府捷運工程局（Department of rapid transit systems, TCG）負責大臺北都會區大眾捷運系統工程建設之推動；截至 2007 年止，各項已通車、施工中、規劃中之路線如下所述。

1. 大台北都會區已通車路段為淡水線、木柵線、中和線、新店線、南港線、板橋線、土城線、小南門線。

2. 興建中的路線為南港線東延段、新莊線、蘆洲支線、信義線、松山線、臺灣桃園國際機場（台北市路段）線、土城線延伸頂埔段等工程。

3. 規劃中的捷運路線為淡海線、三鶯線、安坑線、萬大線、社子線、台北縣環狀線、民生汐止線、信義線向東延伸、捷運南北線等計畫。

3.2.13 高雄市政府捷運工程局

高雄市政府捷運工程局（Mass Rapid Transit Bereau , Kaohsiung City, KCG）負責高雄都會區大眾捷運系統工程建設之推動，目前施工中之路線為紅線及橘線、規劃中之路線為臨港輕軌。各路線之範圍

(44)

分述如下：一、紅線

自小港沿海路、漢民路口，沿中山路、博愛路至橋頭站，全長約 28.3 公里，共設有 15 個地下車站、8 個高架車站及 1 個地面車站。

二、橘線

自哈瑪星臨高雄船渠沿中正路至大寮機廠站，全長約 14.4 公里，共設有 13 個地下車站及 1 個地面車站。

三、臨港輕軌

路線起於前鎮調車場，為一連結南、北高雄的環狀路網，沿途佈設軌道接回前鎮調車廠，路線長 19.6km、捷運車站計 32 座。

3.3 各局之列管計畫資料

一、公路總局

在 2002 年~ 2006 年間，其執行之列管計畫共計 35 項（公路 34 項、運輸通訊 1 項），其相關計畫名稱、核定金額、起迄時間、執行地點及功能類別詳列於表 3.1。知曉各計畫之核定金額介於 1,013,000 千元 ~ 198,524,000 千元間，其預算分配金額於 2002 年 472.83 億元、2003 年 241.30 億元、2004 年 224.06 億元、2005 年 243.88 億元及 2006 年 318.88 億元。

二、臺灣區國道高速公路局

在 2002 年~ 2006 年間，其執行之列管計畫共計 9 項（均屬公路），其相關計畫名稱、核定金額、起迄時間、執行地點及功能類別詳列於表 3.2。

知曉各計畫之核定金額介於 1,407,450 千元 ~ 54,609,812 千元，其預算分配金額於 2002 年 44.55 億元、2003 年 49.65 億元、2004 年 63.32 億元、2005

(45)

年 93.97 億元、2006 年 78.29 億元。

三、臺灣區國道新建工程局

在 2002 年~ 2006 年間，其執行之列管計畫共計 11 項（均屬公路），其相關計畫名稱、核定金額、起迄時間、執行地點及功能類別詳列於表 3.3。

知曉各計畫之核定金額介於 4,458,470 千元 ~ 176,753,184 千元間，其預算分配金額於 2002 年 310.37 億元、2003 年 252.01 億元、2004 年 189.44 億元、

2005 年 329.87 億元、2006 年 186.92 億元。

四、高速鐵路工程局

在 2002 年 ~ 2006 年間，其執行之列管計畫共計 7 項（公路 1 項，鐵路 1 項，捷運 4 項，非工程計畫 1 項），其相關計畫名稱、核定金額、起迄時間、執行地點及功能類別詳列於表 3.4。知曉各計畫之核定金額介於 28,735,000 千元 ~ 536,001,000 千元間，其預算分配金額於 2002 年 228.77 億元、2003 年 86.99 元、2004 年 97.77 億元、2005 年 96.20 億元、2006 年 139.09 億元。

五、臺灣鐵路管理局

在 2002 年 ~ 2006 年間，其執行之列管計畫共計 16 項（均屬鐵路），

其相關計畫名稱、核定金額、起迄時間、執行地點及功能類別詳列於表 3.5。

知曉各計畫之核定金額介於 208,900 千元 ~ 16,761,000 千元間，其預算分配金額於 2002 年 61.25 億元、2003 年 56.16 元、2004 年 75.83 億元、2005 年 86.68 億元、2006 年 65.78 億元。

六、鐵路改建工程局

在 2002 年 ~ 2006 年間，其執行之列管計畫共計 9 項（均屬鐵路），其

(46)

相關計畫名稱、核定金額、起迄時間、執行地點及功能類別詳列於表 3.6。

知曉，各計畫之核定金額介於 70,000 千元 ~ 76,501,606 千元間，其預算分配金額於 2002 年 128.52 億元、2003 年 70.75 元、2004 年 70.71 億元、2005 年 74 億元、2006 年 130.87 億元。

七、觀光局

在 2002 年 ~ 2006 年間，其執行之列管計畫共計 16 項（均屬觀光及遊憩建設），其相關計畫名稱、核定金額、起迄時間、執行地點及功能類別詳列於表 3.7。知曉，各計畫之核定金額介於 690,000 千元 ~ 6,177,419 千元間，

其預算分配金額為 2002 年 58.99 億元、2003 年 27.35 元、2004 年 8.68 億元、

2005 年 5.72 億元、2006 年 2.91 億元。

八、民用航空局

在 2002 年 ~ 2006 年間，其執行之列管計畫共計 31 項（均屬航空），

其相關計畫名稱、核定金額、起迄時間、執行地點及功能類別詳列於表 3.8。

知曉各計畫之核定金額介於 276,915 千元 ~ 17,873,523 千元間，其預算分配金額為 2002 年 68.30 億元、2003 年 67.24 億元、2004 年 38.05 億元、2005 年 26.66 億元、2006 年 33.51 億元。

九、高雄港務局

在 2002 年 ~ 2006 年間，其執行之列管計畫共計 6 項（海運及港埠 4 項，水利防洪 1 項，公路 1 項），其相關計畫名稱、核定金額、起迄時間、

執行地點及功能類別詳列於表 3.9。知曉各計畫之核定金額介於 128,000 千元 ~ 23,945,681 千元間，其預算分配金額為 2002 年 18.21 億元、2003 年 20.78 億元、2004 年 10.15 億元、2005 年 3.49 億元、2006 年 4.96 億元。

(47)

十、臺中港務局

在 2002 年 ~ 2006 年間，其執行之列管計畫共計 7 項（均屬海運與港埠），其相關計畫名稱、核定金額、起迄時間、執行地點及功能類別詳列於表 3.10。知曉各計畫之核定金額介於 239,020 千元 ~ 3,151,958 千元間，其預算分配金額為 2002 年 21.88 億元、2003 年 12.74 億元、2004 年 11.56 億元、2005 年 13.93 億元、2006 年 7.55 億元。

十一、基隆港務局

在 2002 年 ~ 2006 年間，其執行之列管計畫共計 7 項（公路 1 項，海運及港埠 5 項，觀光遊憩 1 項），其相關計畫名稱、核定金額、起迄時間、

執行地點及功能類別詳列於表 3.11。知曉各計畫之核定金額介於 147,500 千元 ~ 22,326,862 千元間，其預算分配金額為 2002 年 7.93 億元、2003 年 14.59 億元、2004 年 17.62 億元、2005 年 22.73 億元、2006 年 24.59 億元。

十二、台北市政府捷運工程局

在 2002 年 ~ 2006 年間，其執行之列管計畫共計 6 項（均屬捷運），其相關計畫名稱、核定金額、起迄時間、執行地點及功能類別詳列於表 3.12。

各計畫之核定金額介於 15,734,818 千元 ~ 444,406,000 千元間，其預算分配金額為 2002 年 96.73 億元、2003 年 152.78 億元、2004 年 221.22 億元、2005 年 328.72 億元、2006 年 335.91 億元。

十三、高雄市政府捷運工程局

在 2002 年 ~ 2006 年間，其執行之列管計畫共計 2 項（均屬捷運），其相關計畫名稱、核定金額、起迄時間、執行地點及功能類別詳列於表 3.13。

各計畫之核定金額介於 13,334,000 千元 ~ 150,889,000 千元間，其預算分配金額為 2002 年 111.35 億元、2003 年 136.31 億元、2004 年 267.51 億元、2005

(48)

年 412.31 億元、2006 年 394.19 億元。

3.4 預算數據之彙整、計算及其統計圖製作

一、數據彙整

茲以 2002 年度公路總局之預算數據為例說明其彙整方法，見表 3.14 之

（2002 年度）列，表中之 A 值為 35 項計畫至該月之累計分配數，例如於 1 月 A=1,883,267 千元、2 月 A=6,854,508 千元、………12 月 A=47,283,729 千元；B 值為 35 項計畫至該月之（累計支用數＋暫付數），例如於 1 月 B=1,516,101 千元、2 月 B=5,471,973 千元、………12 月 B=41,718,266 千元；

其他年度各月份之 A 值、B 值之彙整方法相同於前述者。其他 12 個局各年度各月份之 A 值、B 值彙整方法亦相同於前述者，其彙整結果分別列於 3.15~

表 3.26。

二、預算執行率計算

於預算執行率方面分預計(Estimate)及實際(Actual) 兩種，係根據式(2.1) 計算之；其計算軟體為 Microsoft Excel。茲以 2002 年度公路總局為例說明之，見表 3.27 之（2002 年度）列，表中預計預算執行率為表 3.14 各月之 A 值除以 12 月之 A 值（47,283,729 千元），例如 1 月之預計預算執行率為 1,883,267÷47,283,729=3.98% 、 2 月之預計預算執行率為 6,854,508÷47,283,729=14.50% 、 ………12 月之預計預算執行率為 47,283,729÷47,283,729=100%。另一方面，表中實際預算執行率為表 3.14 各月之 B 值除以 12 月之 A 值（47,283,729 千元），例如 1 月之實際執行率為 1,516,101÷47,283,729=3.21% 、 2 月之實際預算執行率為 5,471,973÷47,283,729=11.57% 、 ………12 月之實際預算執行率為 41,718,266÷47,283,729=88.23%。

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