新竹市政府內部控制推動及督導小組第二次會議紀錄
日期：105 年 11 月 4 日（星期五）
地點：第五會議室 主席：蘇處長文樹代理 1、 主席致詞：(略) 2、 報告事項
第 1 案：104 年 10 月 20 日前次會議討論事項辦理情形。
說 明：
1、 前次會議審議通過 「新竹市政府強化內部控制實施方案」及「新竹市政 府內部控制制度共通性作業範例製作原則」等行政規則，業於104年12 月16日以府主決字第1040185969及1040186579號函頒各機關學校遵行。
2、 各權責單位業依會議決議於本年3月31日前訂定共通性作業範例函送主 計處綜整，俟提報本小組同意備查後，分行各機關(單位)參採。
3、 討論事項
第 1 案：擬具「新竹市政府內部控制制度共通性作業範例跨職能整合應行注意事 項(草案)」，提請討論。
說 明：
1、 為進一步整合內部控制制度共通性作業範例，並強化源頭管理，明確 職能分工，發揮內部控制功能，爰參照行政院 101年6月13日院授主綜 字第1010600255A號函示原則，擬具本注意事項(草案)。
2、 本案審議完成後，送法規審查小組審查，完成法規程序後函頒各機關 學校遵照辦理。
決 議：照案通過。
第 2 案：擬具「新竹市政府內部控制設計原則(草案)」， 提請討論。
說 明：
1、 為利本府及所屬各機關、學校設計內部控制制度，依據本府內部控制推 動及督導小組設置要點第二點第一項規定，並參照行政院 104年7月13 日院授主綜規字第1040600380號函示原則，爰擬具本設計原則(草案)。
2、 本原則審議完成後，函頒各機關學校遵照辦理。
決 議：照案通過。
第 3 案：擬具「新竹市政府內部控制制度共通性作業範例製作原則（修正草 案）」，提請討論。
說 明：新竹市政府內部控制共通性作業範例製作原則（以下簡稱本製作原 則）業於104年12月16日以府主決字第1040186579號函頒在案，為配合 法令及上級機關修訂相關規定及因實作時發現有圖文敍述之不足，為 求周延，爰提本修正案。
決 議：照案通過。
第 4 案：檢陳財政處、政風處、主計處、人事處及行政處等權責單位研訂出納、財 產管理、政風、主計、人事、行政管考、採購、資訊安全等 8 項內部控制制 度共通性作業範例，報請備查。
說 明：
1、 依據本府內部控制推動及督導小組設置要點二、(五)規定，內部控制制 度共通性作業範例送本小組備查。
2、 本次會議備查後，請各權責單位以府函送本府各單位暨所屬機關學校 參照辦理，並請各權責單位公布於網際網路，該等範例如有不足，亦 請各權責單位隨時補列。
3、 內部控制制度共通性作業範例係屬參考性質，各機關針對控制重點或 作業流程，均可在符合規定前提下，視各機關業務性質，合宜彈性調 整。
決 議：准予備查。
第 5 案：辦理內部控制宣導及教育訓練，並針對內部控制宣導及教育訓練分工 事宜，提請討論。
說 明：
1、 依本府強化內部控制實施方案第五點規定，辦理內部控制教育訓練，
分批對機關(單位)首長及各主管等說明內部控制（含內部稽核）之重 要性、實施作法，獲取共識及支持。
2、 授權由工作小組擬定各相關期程，簽准後辦理。
決 議：照案通過。
第 6 案：本府暨所屬機關學校成立內部控制小組並先擇定○○機關為示範內部 控制制度推動機關，提請討論。
說 明：
1、 依據審計部臺灣省新竹市審計室105.3.11審竹市一字第1050000623號函 審核通知事項，本府暨所屬機關尚未組設內部控制小組，設計合宜有效 之內部控制制度，推動及執行強化內部控制實施方案相關工作，爰請本 府暨所屬機關學校成立內控小組。
2、 考量各機關內部控制建立，所涉層面頗大，宜採循序漸進辦理，較為妥 適，建請擇○○機關先行辦理，視推動成效，再逐步推至各機關學校。
決 議：擇定警察局、稅務局、建華國中及內湖國中為先行辦理機關學校，餘照 案通過。
4、 臨時動議：無。
