附錄一 會計報告之格式
格式 1
○○機關名稱
會 計 月 報
中華民國 年 月份
主辦會計人員 機關長官
格式 2
目 次
一、歲入累計表……… ○○
二、經費累計表……… ○○
三、以前年度歲入轉入數累計表……… ○○
四、以前年度歲出轉入數累計表……… ○○
五、平衡表……… ○○
六、資本資產表……… ○○
七、長期負債表……… ○○
八、平衡表科目明細表……… ○○
九、資本資產變動表……… ○○
十、長期負債變動表……… ○○
十一、歲出用途別累計表……… ○○
十二、收入實現數與繳付公庫數分析表……… ○○
十三、支出實現數與公庫撥入數分析表……… ○○
十四、收入支出彙計表……… ○○
十五、公庫收付差額解釋表……… ○○
十六、銀行（公庫）存款差額解釋表
（依出納管理手冊或本市出納管理等規定格式）…
○○十七、財產增減結存表
（依國有財產產籍管理作業要點或本市財產管理等規定格式）………
○○註：舉借公共債務機關應編製債務累計表、以前年度債務轉入數累計表。
註：1.會計月報之表件為 A4 橫式橫書，兩面編印。
2.請蓋主辦會計人員及機關長官職名章（該等印章並得以套印方式處理）。 3.各機關編列有特別預算者，應按月另編製會計月報。
（機關名稱）
歲入累計表
中華民國 102 年 01 月 01 日至 102 年 11 月 30 日
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元 科 目 預 算 數截至本月止 分配預算數
(1)
執 行 數
執行較 分配增減數 (4)=(2)+(3)-(1) 款 項 目 節 代號及名稱
原預算數
合 計
本月實現數
應收數 (3) 追加(減)數
截至本月止 累計實現數
(2)
註：1.屬於資本門性質，應於科目代號標示「*」。
2.本表 12 月份報表格式，得依各直轄市及縣（市）政府地方總決算編製作業手冊等規定編製。
3.屬特別預算，於填列本表時，請加註「全部計畫預算數」金額____，截至上年度止之累計分配預算數 ____，累計實現數___，應收數___。
4.預算數欄內數據，法定預算尚未審議通過前，以本市函送本市議會審議之預算案數填列。分配預算數 欄內數據，在法定預算尚未審議通過或分配預算尚未核定前，按暫分配數填列。
格式 4
（機關名稱）
經費累計表
中華民國 102 年 01 月 01 日至 102 年 11 月 30 日
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元 科 目 預 算 數 執 行 數執行較 分配增減數 (4)=(1)-(2)-(3) 款 項 目 節 代號及名稱
原預算數 第二預備金
合計 截至本月止 分配預算數
(1)
本月實現數
追加(減)數 經費流用數 截至本月止
累計實現數(2) 第一預備金 調整待遇準備
應付數 (3) 備註 (預付款) 各類員工待遇準備 預算調整數
註：1.屬於資本門性質，應於科目代號標示「*」。
2.本表 12 月份報表格式，得依各直轄市及縣（市）政府地方總決算編製作業手冊等規定編製。
3.預算增減數之「預算調整數」欄位，係依災害防救法施行細則等規定，本縣得視需要在總預算機關間 調整支應。
4.屬特別預算，於填列本表時，請加註「全部計畫預算數」金額____，截至上年度止之累計分配預算數 ____，累計實現數___，應付數___。
5.預算數欄內數據，法定預算尚未審議通過前，以本市函送本市議會審議之預算案數填列。分配預算數
單位：新臺幣元
單位：新臺幣元
格式 5
（機關名稱）
以前年度歲入轉入數累計表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
年 度
科 目
以前年度 轉入數
減免
（註銷）數
本月 實現數
截至本月止
累計實現數 調整數 尚未執行數 (5)=(1)-(2)-
(1) (2) (3) (4) (3)+(4)
款 項 目 節 代號及名稱 應收數 應收數 應收數 應收數 應收數 應收數 保留數 保留數 保留數 保留數 保留數 保留數
註：1.屬於資本門性質，應於科目代號標示「*」。
2.以前年度轉入數若經審計機關審查修定，以審定數為準。
3.本表減免（註銷）數應將本年度審定減免數及本機關自行註銷數一併計入。
4.本表調整數欄列記以前年度應收數及保留數之調整，以正負號表達。
5.本表每一年度數額應結小計，再將各年度小計相加結為合計。
格式 6
（機關名稱）
以前年度歲出轉入數累計表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
年 度
科 目 以前年度 轉入數
減免
（註銷）數 本月 實現數
截至本月止
累計實現數 調整數 尚未執行數 (5)=(1)-(2)-
（預付款）備註
(1) (2) (3) (4) (3)+(4)
款 項 目 節 代號及名稱 應付數 應付數 應付數 應付數 應付數 應付數 應付數 保留數 保留數 保留數 保留數 保留數 保留數 保留數 付
註：1.屬於資本門性質，應於科目代號標示「*」。
2.以前年度轉入數若經審計機關審查修定，以審定數為準。
3.本表減免（註銷）數應將本年度審定減免數及本機關自行註銷數一併計入。
4.本表調整數欄列記以前年度應付數及保留數之調整，以正負號表達。
5.本表每一年度數額應結小計，再將各年度小計相加結為合計。
單位：新臺幣元
單位：新臺幣元
（機關名稱）
（機關名稱）
（機關名稱）
平衡表
中華民國 年 月 日 單位：新臺幣元 科 目 名 稱 金 額 科 目 名 稱 金 額
資產 負債
流動資產 流動負債
各機關現金 ：
專戶存款
：
淨資產
合 計 合 計
格式 8
（機關名稱）
（機關名稱）
（機關名稱）
資本資產表
中華民國 年 月 日 單位：新臺幣元 科 目 名 稱 金 額 科 目 名 稱 金 額
資本資產 資本資產總額
長期投資
採權益法之股權投資
： 固定資產
土地
：
合 計 合 計
註：1.各科目（除土地、非消耗性收藏品及傳承資產）列數，為計列長期投資評價、扣除累計折舊（耗）後 之淨額。
2.公務機關財產由基金代管者，應列入本表，並備註基金代管之各財產項目及金額。
單位：新臺幣元
（機關名稱）
（機關名稱） 長期負債表
中華民國 年 月 日 單位：新臺幣元 科 目 名 稱 金 額 科 目 名 稱 金 額
長期負債總額 長期負債
長期負債 長期負債
：
合 計 合 計
格式 10
（機關名稱）
平衡表科目明細表
中華民國 年 月 日
日 期 摘 要 金 額 小 計 合 計 備註
單位：新臺幣元
（機關名稱）
資本資產變動表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
科 目 取得成本 以前年度累計折舊
（耗）/長期投資評價
本年度資本
資產成本變動 本年度累計折舊（耗）
/長期投資評價變動數 期末帳面金額 增加數 減少數
(1) (2) (3) (4) (5) (6)=(1)+(2)+(3)-(4)+(5)
長期投資 土 地
土地改良物
：
小 計 租賃資產 租賃權益改良 購建中固定資產
：
小 計 合 計
註：1.長期投資評價（長期投資評價變動數）欄位，當評價餘額大於取得成本（帳面金額）時以正數表達，
當評價餘額小於取得成本（帳面金額）時以負數表達。
2.表列本年度資本資產成本變動增加數之合計數，原則應與設備及投資預算等取得之財產合計數相互勾 稽，如有差額時，應敘明差異原因及其金額。
格式 12
（機關名稱）
長期負債變動表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
項 目 舉債數 未攤銷 溢(折)價
本年度增加數 本年度減少數 本年度 攤銷數
期末 帳面金額 (8)=(1)+(2)+(3) 舉債數 溢(折)價 舉債數 未攤銷
溢(折)價
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) +(4)-(5)-(6)+(7)
一、公債
二、借款
三、融資租賃負債
四、負債準備
註：本年度攤銷數欄位，當攤銷溢價時列為負數，當攤銷折價時列為正數。
單位:新臺幣元
單位:新臺幣元
（機關名稱）
歲出用途別累計表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
用 途 別 科 目 業務計畫或工作計畫名稱
業務/工作計畫一 業務/工作計畫二 ～ 合 計 0100 人事費
0101 民意代表待遇
： 0200 業務費
：
合 計
註：表列業務計畫或工作計畫名稱，得由各機關視業務需要編製。
格式 14
（機關名稱）
收入實現數與繳付公庫數分析表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
項 目
收 入 實 現 數
減項：
收入 待納 庫數
加 項
繳付公庫數
(10)=
(1)-(2)+(3) +(4)+(5)+(6) +(7)+(8)+(9) 以前
年度 待納 庫繳 庫數
以前年度撥款於本年度繳還數 預 收 款
剔 除 經 費 零
用 金
材 料
存出 保證
金
其他 應收 款
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) 收入合計
本年度收入 稅課收入
：
以前年度收入
一、以前年度應收（保留）數 二、以前年度收入納庫款 三、收回以前年度支出賸餘款 ：
單位:新臺幣元
單位:新臺幣元
（機關名稱）
支出實現數與公庫撥入數分析表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
項 目
支 出 實 現 數
加 項 減項：
以前年 度撥款 於本年 度實現 數
公庫撥入數
(9)= (1)+(2) +(3)+(4)+(5) +(6)+(7)-(8)
公庫 分配數
餘額 預
付 款
材
料 存出 保證
金 零 用 金
退還 收入
（預 收）款
其他 應收
款 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 支出合計
本年度
xx（業務/工作計畫）
： 以前年度
一、以前年度應付（保留）數 xx年度 xx（業務/工作計畫）
：
二、退還以前年度收入數 xx年度 xx（來源別科目) ：
註：1.表列本年度及以前年度各計畫項目，系統得設計產製至分支、分項計畫及用途別供查考。
2.除本表外，系統得產製與庫款支付相關之表件等供查考。
格式 16
（機關名稱）
收入支出彙計表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元 科 目 名 稱 金 額
本月數 累計數
收入
公庫撥入數 稅課收入
罰款及賠償收入
：
支出
繳付公庫數 人事支出
業務支出
： 收支餘絀
註：本表表達預算（含本年度及以前年度保留數）在本年度之實現數及應收數、應付數。
單位:新臺幣元
單位:新臺幣元（機關名稱）
公庫收付差額解釋表
中華民國 年 月 日 項 目 科目代號
及名稱 憑證編號 上月底餘額 本月收付數 本月累計數 差異原因 收入
一、公庫對帳單金額
加：本機關已列帳而公庫尚未列帳
： 調節後餘額
二、機關帳列繳付公庫數金額 加：本機關尚未列帳而公庫已列帳 ：
調節後餘額 支出
一、公庫對帳單金額
加：本機關已列帳而公庫尚未列帳 ：
調節後餘額
二、機關帳列公庫撥入數金額 加：本機關尚未列帳而公庫已列帳 ：
調節後餘額
格式 18
（機關名稱）
債務累計表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
項 目
預 算 數 實 現 數
尚未執行數 (3)=(1)-(2) 原預算數 追加(減)數 合計
(1)
本月實現數
截至本月止 累計實現數
(2)
一、債務之舉借
二、債務之償還
註：本表為舉借公共債務機關專用。
單位:新臺幣元
單位:新臺幣元
單位：新臺幣元（機關名稱）
以前年度債務轉入數累計表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
項 目 以前年度 轉入數
(1)
減免 (註銷)數
(2)
實 現 數
尚未執行數
(4)=(1)-(2)-(3) 本月實現數 截至本月止
累計實現數 (3)
一、債務之舉借
二、債務之償還
註：本表為舉借公共債務機關專用。
單位:新臺幣元
○○機關名稱
年 度 會 計 報 告
中華民國 年 月 日至 年 月 日
註：年度會計報告之表件為 A4 直式橫書，兩面編印。
格式 21
主 辦 會 計 人 員：
機 關 長 官：
註：1.封底應加蓋主辦會計人員及機關長官職名章（該等印章得以套印方式處理）。 2.封底之紙質與顏色應與封面一致。
目 次
一、總說明……… ○○
二、歲入累計表……… ○○
三、經費累計表……… ○○
四、以前年度歲入轉入數累計表……… ○○
五、以前年度歲出轉入數累計表……… ○○
六、平衡表……… ○○
七、資本資產表……… ○○
八、長期負債表……… ○○
九、平衡表科目明細表
（同格式 10）……… ○○
十、資本資產變動表
（同格式 11）……… ○○
十一、長期投資明細表……… ○○
十二、長期負債變動表
（同格式 12）……… ○○
十三、歲出用途別累計表……… ○○
十四、現金出納表……… ○○
十五、收入實現數與繳付公庫數分析表
（同格式 14）……… ○○
十六、支出實現數與公庫撥入數分析表………
… … … ○○
十七、收入支出彙計表……… ○○
十八、財產目錄總表
（依國有財產產籍管理作業要點或本市財產管理等規定格式）………… ○○
註：1.舉借公共債務機關應編製債務累計表、以前年度債務轉入數累計表。
2.上開相關累計表之格式，得依各直轄市及縣（市）政府地方總決算編製作業手冊等規定辦理。
格式 23
（機關名稱）
總說明
中華民國 年度
一、財務報告之簡述 二、財務狀況之分析
三、重要施政計畫執行成果之說明 四、其他重要說明
：
（機關名稱）
平衡表
中華民國 年 月 日 單位：新臺幣元 科 目 名 稱 本年度 上年度 科 目 名 稱 本年度 上年度
資產 負債
流動資產 流動負債
各機關現金 ：
專戶存款
：
淨資產
合 計 合 計
註：本表於本制度實施首年度僅表達本年度金額（以下格式涉有兩年度者，首年度處理均同）。
格式 25
（機關名稱）
（機關名稱）
（機關名稱）
資本資產表
中華民國 年 月 日 單位：新臺幣元 科 目 名 稱 本年度 上年度 科 目 名 稱 本年度 上年度
資本資產 資本資產總額
長期投資
採權益法之股權投資
： 固定資產
土地
：
合 計 合 計
註：1.各科目（除土地、非消耗性收藏品及傳承資產）列數，為計列長期投資評價、扣除累計折舊（耗）
後之淨額。
2.公務機關財產由基金代管者，應列入本表，並備註基金代管之各財產項目及金額。
單位：新臺幣元
單位：新臺幣元
（機關名稱）
（機關名稱） 長期負債表
中華民國 年 月 日 單位：新臺幣元 科 目 名 稱 本年度 上年度 科 目 名 稱 本年度 上年度
長期負債總額 長期負債
長期負債 長期負債
：
合 計 合 計
格式 27
（機關名稱）
長期投資明細表
中華民國 年 月 日 單位：新臺幣元
投資事業名稱 投資成本 評價調整 合計 股數 備註
一、公營事業
採權益法之股權投資 (公司名稱)
：
二、民營企業及其他 (一)採權益法之股權投資 (公司名稱)
：
(二)非採權益法之股權投資 (公司名稱)
：
單位:新臺幣元
單位：新臺幣元
（機關名稱）
現金出納表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元 項 目 金 額
收項
一、上期結存 1.專戶存款
：
二、本期收入 1.本年度歲入
：
收 項 總 計 付項
一、本期支出 1.本年度歲出
： 二、本期結存
1.專戶存款
：
付 項 總 計
格式 29
（機關名稱）
支出實現數與公庫撥入數分析表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元
項 目
支 出 實 現 數
加 項 減項：
以前年 度撥款 於本年 度實現 數
公庫撥入數
(9)= (1)+(2) +(3)+(4)+(5) +(6)+(7)-(8)
歲出應 付、保 留數公 庫未撥 入數 預
付 款
材
料 存出 保證
金 零 用 金
退還 收入
（預收）
款
其他 應收
款 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 支出合計
本年度
xx（業務/工作計畫）
： 以前年度
一、以前年度應付（保留）數 xx年度 xx（業務/工作計畫）
：
二、退還以前年度收入數 xx年度 xx（來源別科目) ：
註：1.表列本年度及以前年度各計畫項目，系統得設計產製至分支、分項計畫及用途別供查考。
2.除本表外，系統得產製與庫款支付相關之表件等供查考。
單位:新臺幣元
單位:新臺幣元
（機關名稱）
收入支出彙計表
中華民國 年 月 日至 年 月 日 單位：新臺幣元 科 目 名 稱
金 額 本年度
(1)
上年度 (2)
比較增減數 (3)= (1)- (2) 收入
公庫撥入數 稅課收入
罰款及賠償收入
：
支出
繳付公庫數 人事支出
業務支出
：
收支餘絀
註：本表表達預算（含本年度及以前年度保留數）在本年度之實現數及應收數、應付數。
