■有限□保證 責任 合作社場稽查報告 稽 查 日 期 ： 年 月 日報告日期： 年 月 日
地 址 縣市
鄉鎮
村里 路 號 電話 傳真 成立
日期 年 月 日 登記證
字 號 社（場）員
人 數 股金
總額 元
理事
主席 經 理
（場長） 文書 會計 司庫
稽查期間 自 年 月 日起至 年 月 日止
稽查項目 是 否 稽查意見
1 社員名冊記載是否完備？（□編號□姓名□性別□年齡□職業□住所
□入社日期□耕地面積□耕地座落地段□認購股金□已繳股金□股票字號□
蓋章或指模）
2 入出社（場）是否經理事會同意？
3 社員入社股金是否依章程規定繳納？（□一次□二次□三次□四次）
4 社員入社後是否發給股票？
5 －（ ）年度是否召開社員（代表）大會？（ 年 月 日）
－是否於開會七日前以書面通知社員？是否隨函檢附大會議程？
－是否函請主管機關派員列席？
－會議紀錄是否經主管機關核備？（ 年 月 日 字第 號）
－是否符合法定出席人數？（出席人數 人，出席率 ％）
6（ ）年度理事會召開（ 次）；紀錄是否報主管機關核備？（ 次）
7（ ）年度監事會召開（ 次）；紀錄是否報主管機關核備？（ 次）
（請將監事會監查工作辦理情形填入意見欄）
8（ ）年度社務會議召開（ 次）；紀錄是否報主管機關核備？（ 次）
9 是否於任期屆滿三個月前，整理社籍後，將不合格章程規定社員通知其（ 年
月 日）辦理退社，並依法公告合格社員名冊。
10（□社員代表□理事□監事）任期屆滿是否依規定辦理改選？
11－是否按時辦理各項變更登記？
－申請變更登記日期文號： 年 月 日 字第 號
－主管機關核備日期文號： 年 月 日 字第 號
－變更登記項目：合作社章程及理監事。
12－是否訂定人事管理規則與辦事細則？
－是否經法定會議通過？（□理事會□社務會□社員大會）通過？
－是否經主管機關核備？（ 年 月 日文號 字第 號）
13－理事是否未兼任職員？
14 －是否建立員工人事資料？（□職稱□姓名□年齡□任職年月□經歷□通訊
處）
－理、監事名冊記載是否完備？（□屆次□姓名□年齡□通訊處）
－社員代表名冊記載是否完備？
15－是否設置公文處理登記簿？
－收、發文是否依規定程序處理？（□編號□登錄□逐級核章□保存□歸檔）
16（ ）年度是否辦理合作教育？
日期 對象 方式 次數 人數 經費合計
17 經管財務人員是否覓妥保證？（□人保□舖保□員工誠實保險）是否每年對
保？
18 實務人員離職是否依規定辦理移交手續？是否編製移交清冊？
19－是否依章程規定經營業務？
－章程規定業務項目：
一、
二、
三、
－目前經營業務項目：
業務項目 本（ ）年度１月－（ ）月 上（ ）年度１月－（12）月
數量 金額 金額％ 數量 金額 金額％
運銷收入
銷貨收入
合計
20 是否設置社員交易量值登記表？
21（ ）年度業務總量值是否較上年度增加？
22 社員利用率＝交易社員人數／全體社員人數×100％＝ ％
23 社員平均交易額＝交易總額／社員總數＝ 元
24 會計與司庫是否由不同人員擔任？
25 是否採用定額零用金制度？（金額 ，保管人： 職稱： ）
26－每日收到現金是否即日或次日專人送存銀行？（負責人： 職稱： ）
－ 是 否 實 施 不 定 期 盤 點 庫 存 現 金 及 銀 行 定 期 存 單 制 度 ？ （ 負 責 人 ：
職稱： ）
27－是否使用支票？
－ 是 否 經 二 人 以 上 之 簽 章 ？ （ 簽 章 人 姓 名 及 職 稱 ：
）
－開付支票是否（一）書立抬頭（二）劃線（三）加註「禁止背書轉讓」字
樣？
－作廢支票是否截角保存？
28 合作社收到之支票是否於次日交銀行代收？
29 法定公積是否依規定專戶儲存？（銀行： 帳戶： 帳號： ）
30 年度業務報告書及決算報表是否按時報主管機關查核？(□併大會紀錄報核□專
案報核，主管機關核備日期文號： 年 月 日文號 字第
號 )
31 社員大會是否曾決議向外借款最高額？（最高額為： 元）
32 所有借入款及其條件是否經理事會之決議？
33 盈餘是否依章程規定及大會決議辦理分配？
34－是否有原始憑證？（□外來憑證□內部憑證□對外憑證）
－是否有記帳憑證？（□現金收入傳票□現金收入傳票□轉帳傳票）
－憑證是否經有關人員核章？（□理事主席□經理□會計□司庫□製表人）
－傳票是否有編號並按先後次序裝訂成冊？
35－是否有序時帳簿？（□現金日記簿□分錄日記簿□專欄日記簿）
－是否有分類帳簿？（□總分類帳□明細分類帳）
36 是否建立存貨盤點制度？（□實地盤存制□永續盤存制□其他）
37－固定資產明細帳（財產目錄）是否定期與總分類帳核對？
－是否提列折舊？（□按月□按季□年底）
－折舊方法採：□平均法□定律遞減法□工作時間法□其他
38－購置財物、營繕工程及商品原料採購有無訂定標準及作業程序？
－有無編列預（概）算？
－抽查數筆驗證是否依規定方式及作業流程辦理？
－重要採購案、營繕工程有無監事會會同監辦？
－購置財物有無專人保管，並列入財產管理？
39－是否設有補助款備查簿？其歷年來補助登錄是否齊全？
－最近（ ）年度之各項獎助款使用情形。（請核對原報准使用計畫填入意
見欄）
最近
（
獎助單位及計畫名
稱
金額 入帳日期 入帳科目
）年
度
綜
合
意
見
無重大異常情事
註：問題個案為「是」者在「是」欄用「＋」記號，為「否」者在「否」欄用「－」記號，兩者均無者在兩欄用「/」記號。
稽查人：
