中華民國100年度
一、總說明--- 第 1 ─ 4 頁 二、主要表：
(一)收支餘絀決算表--- 第 5 ─ 6 頁 (二)餘絀撥補決算表--- 第 7 頁 (三)現金流量決算表--- 第 8 ─ 9 頁 (四)平衡表--- 第 10 ─ 12 頁 三、附屬表：
(一)業務收入明細表--- 第 13 頁 (二)醫療成本明細表--- 第 14 ─ 17 頁 (三)其他業務成本明細表--- 第 18 頁 (四)管理及總務費用明細表--- 第 19 ─ 20 頁 (五)研究發展及訓練費用明細表--- 第 21 ─ 23 頁 (六)業務外收入明細表--- 第 24 頁 (七)業務外費用明細表--- 第 25 頁 (八)資產折舊明細表--- 第 26 頁 (九)資產變賣明細表--- 第 28 ─ 29 頁 (十)資產報廢明細表--- 第 30 頁 (十一)國庫撥補款明細表--- 第 31 頁 (十二)固定資產建設改良擴充明細表--- 第 32 ─ 33 頁 (十三)固定資產建設改良擴充計畫預算與實際進度比較表-- 第 34 ─ 35 頁 (十四)主要營運項目執行績效摘要表--- 第 36 ─ 37 頁 (十五)收支賸餘解繳國庫款明細表--- 第 38 頁 (十六)基金數額增減明細表--- 第 39 頁 (十七)資金轉投資及其餘絀明細表--- 第 40 ─ 41 頁 (十八)用人費用彙計表--- 第 42 ─ 43 頁 (十九)員工人數彙計表--- 第 44 頁 (二十)增購及汰舊換新管理用公務車輛明細表--- 第 45 頁 (二十一)所屬作業單位收支概況表--- 第 46 ─ 47 頁 (二十二)各項費用彙計表--- 第 48 ─ 49 頁 (二十三)管制性項目及統計所需項目比較表--- 第 50 頁 四、附錄：
(一)臺中榮民總醫院(本院)--- 第 1-1 ─ 1-42 頁 (二)臺中榮民總醫院嘉義分院及灣橋分院--- 第 2-1 ─ 2-42 頁
行政院國軍退除役官兵輔導委員會 臺中榮民總醫院作業基金
目 次
臺中榮民總醫院作業基金
總說明
中華民國 100 年度 壹、業務計畫實施績效
一、本(100)年度門診病患決算數 202 萬 5,909 人次，較門診病患預算數 196 萬 4,220 人次，增加 6 萬 1,689 人次，約 3.14％。
二、本年度住院病患決算數82萬7,444人日，較住院病患預算數84萬9,891 人日，減少2萬2,447人日，約2.64％。
三、本年度除上項醫療服務外，尚有訓練醫師及醫技人員等17,997 人次 及護理人員等19,506人次，提供各醫學院、校學生實習3,525人次及醫 療建教合作學校醫療院所51所，出席國際性醫療會議74人，出國進修 41人，鼓勵學術研究討論（提出研究論文273篇)、進行研究計畫259 項等，以提升醫療科技水準。另支援中部地區醫院、衛生所及偏遠地 區群體醫療中心等20所，對中部地區榮民及民眾提供最佳醫療服務。
貳、收支餘絀情形 一、業務收入
本年度業務收入決算數 113 億 2,894 萬 9,290 元，較預算數 98 億 4,505 萬 7,000 元，增加 14 億 8,389 萬 2,290 元，約 15.07％，
分析如下：
(一)醫療收入決算數 104 億 6,158 萬 3,075 元，較預算數 90 億 1,758 萬元，增加 14 億 4,400 萬 3,075 元，約 16.01％，主要係門診人次 服務量較預計增加及重症病患增加化療等高價位藥品處方成長，致 使門診醫療收入及住院醫療收入均較預計增加。
(二)其他業務收入決算數 8 億 6,736 萬 6,215 元，較預算數 8 億 2,747 萬 7,000 元，增加 3,988 萬 9,215 元，約 4.82％，主要係收到支援 中部地區醫院醫療業務收入超出預期所致。
二、業務成本與費用
本年度業務成本與費用決算數 114 億 2,074 萬 2,805 元，較預算 數102 億 329 萬 9,000 元，增加 12 億 1,744 萬 3,805 元，約 11.93％，
分析如下：
(一)醫療成本決算數 97 億 1,019 萬 2,416 元，較預算數 86 億 8,463 萬
6,000 元，增加 10 億 2,555 萬 6,416 元，約 11.81％，主要係門診、
行政院國軍退除役官兵輔導委員會 臺中榮民總醫院作業基金
總說明
中華民國 100 年度 2 2
住院及其他醫療收入增加，成本相對增加及修理保養費、專業服務 費等費用增加所致。
(二)其他業務成本決算數 4,107 萬 7,392 元，較預算數 2,585 萬 6,000 元，增加 1,522 萬 1,392 元，約 58.87％，主要係醫師對外支援增 加致相關成本較預計增加。
(三)管理及總務費用決算數 5 億 7,176 萬 8,969 元，較預算數 5 億 8,478 萬 5,000 元，減少 1,301 萬 6,031 元，約 2.23％，主要係獎金及機 器租金等費用減少所致。
(四)研究發展及訓練費用決算數 10 億 9,770 萬 4,028 元，較預算數 9 億 802 萬 2,000 元，增加 1 億 8,968 萬 2,028 元，約 20.89％，主 要係因應醫院評鑑所需，增加相關教學研究等費用支出。
三、業務外收支
本年度業務外收入決算數 4 億 5,684 萬 4,676 元，較預算數 4 億 3,488 萬 4,000 元，增加 2,196 萬 676 元，約 5.05％；業務外費用決 算數 3,118 萬 8,144 元，較預算數 2,078 萬 6,000 元，增加 1,040 萬 2,144 元，約 50.04％，分析如下：
(一)財務收入決算數 3,045 萬 66 元，較預算數 2,864 萬 6,000 元，增加 180 萬 4,066 元，約 6.30％，主要係銀行定期存款增加及銀行利率 調升所致。
(二)其他業務外收入決算數 4 億 2,639 萬 4,610 元，較預算數 4 億 623 萬 8,000 元，增加 2,015 萬 6,610 元，約 4.96％，主要係資產使用 權利金收入增加及將以前年度溢提備抵醫療折讓轉列雜項收入等所 致。
(三)其他業務外費用決算數 3,118 萬 8,144 元，較預算數 2,078 萬 6,000 元，增加 1,040 萬 2,144 元，約 50.04％，主要係補繳以前年度營 業稅及沖轉以前年度溢提醫療折讓依規定提列獎勵金。
四、本年度賸餘（短絀）
以上收支相抵後，決算賸餘 3 億 3,386 萬 3,017 元，較預算賸餘
5,585 萬 6,000 元，增加 2 億 7,800 萬 7,017 元，主要係醫療收入增
加及轉回以前年度備抵醫療折讓較預計增加所致。
臺中榮民總醫院作業基金
總說明
中華民國 100 年度
參、餘絀撥補實況
前期未分配賸餘2億4,898萬5,228元加計本期賸餘3億3,386萬3,017 元，本年度未分配賸餘5億8,284萬8,245元。
肆、現金流量結果
一、本期現金及約當現金決算數淨增2億7,538萬4,710元，較預算數淨增 4,369萬9,000元，增加2億3,168萬5,710元，分述如下：
(一)業務活動之現金流量
業務活動之淨現金流入 7 億 3,433 萬 3,811 元，包括本期賸餘 3 億 3,386 萬 3,017 元，調整非現金項目 4 億 47 萬 794 元。
(二)投資活動之現金流量
投資活動之淨現金流出 6 億 1,128 萬 5,794 元，其中現金流入 2 億 9,615 萬 1,456 元，包括減少流動金融資產及短期貸墊款 6,282 萬 1,627 元，減少無形資產、遞延借項及其他資產 2 億 3,332 萬 9,829 元；現金流出 9 億 743 萬 7,250 元，包括增加流動金融資產及短期 貸墊款 6,469 萬 9,668 元，增加固定資產及遞耗資產 5 億 2,159 萬 8,008 元，增加無形資產、遞延借項及其他資產 3 億 2,113 萬 9,574 元。
(三)融資活動之現金流量
融資活動之淨現金流入 1 億 5,233 萬 6,693 元，其中現金流入 5 億 2,076 萬 3,091 元，包括增加短期債務、流動金融負債、其他負 債及遞延貸項 5 億 1,576 萬 5,091 元，增加基金、公積及填補短絀 499 萬 8,000 元；現金流出為減少短期債務、流動金融負債、其他 負債及遞延貸項 3 億 6,842 萬 6,398 元。
二、期初現金及約當現金決算數33億7,552萬4,598元，加計現金及約當現
金淨增2億7,538萬4,710元，期末現金及約當現金決算數36億5,090萬
9,308元。
行政院國軍退除役官兵輔導委員會 臺中榮民總醫院作業基金
總說明
中華民國 100 年度 4 4
伍、資產負債情況
一、資產總額計141億5,328萬4,268元，其中流動資產64億1,995萬7,254 元，占45.36％；投資、長期應收款、貸墊款及準備金1億8,007萬929 元，占1.27％；固定資產58億4,907萬6,243元，占41.33％；無形資 產7,211萬8,540元，占0.51％；遞延借項1億1,284萬5,621元，占0.8
％；其他資產15億1,921萬5,681元，占10.73％。
二、負債總額計43億7,754萬1,783元，占負債及淨值30.93％（包括代管其 他機關之資產帳列於「應付代管資產」計14億6,398萬3,714元，占負 債及淨值10.34％，倘扣除該項金額，則負債總額占負債及淨值僅 20.59％），其中流動負債13億3,485萬3,159元，占負債及淨值9.43
％；其他負債30億4,268萬8,624元，占負債及淨值21.5％。
三、淨值總額97億7,574萬2,485元，占負債及淨值69.07％。其中基金78 億388萬1,902元，占負債及淨值55.14％；公積4億2,458萬2,578元，
占負債及淨值3％；累積賸餘5億8,284萬8,245元，占負債及淨值4.12
％；淨值其他項目9億6,442萬9,760元，占負債及淨值6.81％。
陸、其他要點
一、流動比率：流動資產 64 億 1,995 萬 7,254 元，流動負債 13 億 3,485 萬 3,159 元，流動比率 480.95％，顯示償債能力佳。
二、負債比率：負債總額 43 億 7,754 萬 1,783 元，資產總額 141 億 5,328 萬 4,268 元，負債比率 30.93％，顯示財務結構良好。
三、本年度先行辦理 101 年度預算事項
臺中榮民總醫院嘉義分院因業務執行所需，依預算法第88條先行 辦理，並奉行政院101年2月10日院授輔陸字第1010008496號函同意，
於100年度先行辦理購置呼吸照護病房設備876萬6,000元。
收 支 餘 絀 決 算 表 中華民國100年度
金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％
業務收入 9,845,057,000 100.00 11,328,949,290 100.00 1,483,892,290 15.07 10,524,694,339 100.00 醫療收入 9,017,580,000 91.60 10,461,583,075 92.34 1,444,003,075 16.01 9,645,588,158 91.65 門診醫療收入 4,682,294,000 47.56 5,818,877,354 51.36 1,136,583,354 24.27 5,109,762,726 48.55 住院醫療收入 5,325,437,000 54.09 5,709,150,894 50.39 383,713,894 7.21 5,474,212,011 52.01 其他醫療收入 134,183,000 1.36 134,073,085 1.18 -109,915 -0.08 131,579,094 1.25 減：醫療折讓(-) 1,061,685,000 10.78 1,145,438,870 10.11 83,753,870 7.89 1,009,683,755 9.59 減：醫療優待免費(-) 62,649,000 0.64 55,079,388 0.49 -7,569,612 -12.08 60,281,918 0.57 其他業務收入 827,477,000 8.40 867,366,215 7.66 39,889,215 4.82 879,106,181 8.35 臨床教學研究補助收入 297,499,000 3.02 297,499,000 2.63 337,256,000 3.20 其他補助收入 497,154,000 5.05 516,053,460 4.56 18,899,460 3.80 513,033,053 4.87 雜項業務收入 32,824,000 0.33 53,813,755 0.48 20,989,755 63.95 28,817,128 0.27 業務成本與費用 10,203,299,000 103.64 11,420,742,805 100.81 1,217,443,805 11.93 10,884,312,700 103.42 醫療成本 8,684,636,000 88.21 9,710,192,416 85.71 1,025,556,416 11.81 9,247,704,620 87.87 門診醫療成本 3,862,554,000 39.23 4,250,850,598 37.52 388,296,598 10.05 3,957,258,818 37.60 住院醫療成本 4,715,932,000 47.90 5,353,582,919 47.26 637,650,919 13.52 5,175,227,006 49.17 其他醫療成本 106,150,000 1.08 105,758,899 0.93 -391,101 -0.37 115,218,796 1.09 其他業務成本 25,856,000 0.26 41,077,392 0.36 15,221,392 58.87 26,715,765 0.25 雜項業務成本 25,856,000 0.26 41,077,392 0.36 15,221,392 58.87 26,715,765 0.25 管理及總務費用 584,785,000 5.94 571,768,969 5.05 -13,016,031 -2.23 584,509,304 5.55 管理費用及總務費用 584,785,000 5.94 571,768,969 5.05 -13,016,031 -2.23 584,509,304 5.55 研究發展及訓練費用 908,022,000 9.22 1,097,704,028 9.69 189,682,028 20.89 1,025,383,011 9.74 研究發展費用 405,520,000 4.12 494,297,277 4.36 88,777,277 21.89 480,566,515 4.57 訓練費用 502,502,000 5.10 603,406,751 5.33 100,904,751 20.08 544,816,496 5.18 業務賸餘(短絀-) -358,242,000 -3.64 -91,793,515 -0.81 266,448,485 -74.38 -359,618,361 -3.42 單位：新臺幣元
科 目本 年 度 預 算 數 本 年 度 決 算 數 比 較 增 減 上 年 度 決 算 數
行政院國軍退除役官兵輔導委員會
收 支 餘 絀 決 算 表 中華民國100年度
金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 臺中榮民總醫院作業基金
單位：新臺幣元
科 目本 年 度 預 算 數 本 年 度 決 算 數 比 較 增 減 上 年 度 決 算 數
業務外收入 434,884,000 4.42 456,844,676 4.03 21,960,676 5.05 540,584,925 5.14 財務收入 28,646,000 0.29 30,450,066 0.27 1,804,066 6.30 20,720,353 0.20 利息收入 28,646,000 0.29 30,450,066 0.27 1,804,066 6.30 20,720,353 0.20 其他業務外收入 406,238,000 4.13 426,394,610 3.76 20,156,610 4.96 519,864,572 4.94
財產交易賸餘
資產使用及權利金收入 93,383,000 0.95 102,572,871 0.91 9,189,871 9.84 101,141,625 0.96 受託經營賸餘
受贈收入 195,072,000 1.98 84,899,385 0.75 -110,172,615 -56.48 194,412,332 1.85 賠(補)償收入
違規罰款收入 928,000 0.01 3,784,011 0.03 2,856,011 307.76 2,495,862 0.02
收回呆帳 286,117 0.00 286,117 688,888 0.01
雜項收入 116,855,000 1.19 234,852,226 2.07 117,997,226 100.98 221,125,865 2.10 業務外費用 20,786,000 0.21 31,188,144 0.28 10,402,144 50.04 66,396,106 0.63 其他業務外費用 20,786,000 0.21 31,188,144 0.28 10,402,144 50.04 66,396,106 0.63
財產交易短絀 受託經營短絀
雜項費用 20,786,000 0.21 31,188,144 0.28 10,402,144 50.04 66,396,106 0.63 業務外賸餘（短絀-） 414,098,000 4.21 425,656,532 3.76 11,558,532 2.79 474,188,819 4.51 本期賸餘(短絀-) 55,856,000 0.57 333,863,017 2.95 278,007,017 497.72 114,570,458 1.09
餘 絀 撥 補 決 算 表 中華民國100年度
金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％
賸餘之部 243,942,000 100.00 582,848,245 100.00 338,906,245 138.93 248,985,228 100.00 本期賸餘 55,856,000 22.90 333,863,017 57.28 278,007,017 497.72 123,403,031 49.56 前期未分配賸餘
公積轉列數
188,086,000 77.10 248,985,228 42.72 60,899,228 32.38 125,582,197 50.44
分配之部 公積轉列數 提存公積 賸餘撥充基金數 解繳國庫淨額
未分配賸餘 243,942,000 100.00 582,848,245 100.00 338,906,245 138.93 248,985,228 100.00
短絀之部 8,832,573 3.55
本期短絀 8,832,573 3.55
前期待填補之短絀
填補之部 8,832,573 3.55
撥用賸餘
撥用公積 8,832,573 3.55
折減基金 待填補之短絀
單位：新臺幣元
項 目 本 年 度 預 算 數 本 年 度 決 算 數 比 較 增 減 上 年 度 決 算 數
金 額 ％
業務活動之現金流量
本期賸餘(短絀-) 55,856,000 333,863,017 278,007,017 497.72
調整非現金項目 722,172,000 400,470,794 -321,701,206 -44.55
業務活動之淨現金流入(流出-) 778,028,000 734,333,811 -43,694,189 -5.62
投資活動之現金流量
減少流動金融資產及短期貸墊款 223,285,000 62,821,627 -160,463,373 -71.86
減少固定資產及遞耗資產
減少無形資產、遞延借項及其他資產 61,791,000 233,329,829 171,538,829 277.61
其他投資活動之現金流入
增加流動金融資產及短期貸墊款 -223,285,000 -64,699,668 158,585,332 -71.02
增加固定資產及遞耗資產 -566,159,000 -521,598,008 44,560,992 -7.87
增加無形資產、遞延借項及其他資產 -155,461,000 -321,139,574 -165,678,574 106.57 其他投資活動之現金流出
投資活動之淨現金流入(流出-) -659,829,000 -611,285,794 48,543,206 -7.36
融資活動之現金流量
96,630,000 515,765,091 419,135,091 433.75
增加長期負債
增加基金、公積及填補短絀 4,998,000 4,998,000
其他融資活動之現金流入
-171,130,000 -368,426,398 -197,296,398 115.29
減少長期負債 減少基金及公積 賸餘分配款
其他融資活動之現金流出
融資活動之淨現金流入(流出-) -74,500,000 152,336,693 226,836,693 -304.48
現金及約當現金之淨增(淨減-) 43,699,000 275,384,710 231,685,710 530.19
期初現金及約當現金 3,247,650,000 3,375,524,598 127,874,598 3.94
期末現金及約當現金 3,291,349,000 3,650,909,308 359,560,308 10.92
行政院國軍退除役官兵輔導委員會 臺中榮民總醫院作業基金
現金流量決算表 中華民國100年度
單位：新臺幣元
項 目 預 算 數 決 算 數 比 較 增 減
減少投資、長期應收款、貸墊款 及準備金
增加投資、長期應收款、貸墊款 及準備金
增加短期債務、流動金融負債、
其他負債及遞延貸項
減少短期債務、流動金融負債、
其他負債及遞延貸項
1.
2. 受贈無形資產(電腦軟體)與受贈公積同額增加之金額8萬7,000元。
3.
4.
5. 代管資產折舊提列轉入受贈公積數2,878萬5,073元。
6. 其他資本公積撥充基金8億724萬2,504元。
7. 特別公積撥充基金1億4,489萬元。
提撥約聘僱人員離職金6,017萬8,369元，支付約聘僱人員離職金3,308萬5,466元，約聘僱人員準備金孳息135萬 6,390元。
代管資產與應付代管資產同額增加之部分為2,880萬2,557元，同額減少之部分為2,156萬1,851元。
註：不影響現金流量之投資及融資活動
受贈固定資產與受贈公積同額增加之金額2,298萬4,400元，包內含機械及設備2,265萬7,772元及什項設備32萬 6,628元。
現金流量決算表 中華民國100年度
金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％
資產 14,153,284,268 100.00 13,396,432,629 100.00 756,851,639 5.65
流動資產 6,419,957,254 45.36 5,806,155,618 43.34 613,801,636 10.57
現金 3,650,909,308 25.80 3,375,524,598 25.20 275,384,710 8.16
庫存現金 34,253 0.00 44,814 0.00 -10,561 -23.57
銀行存款 3,649,600,055 25.79 3,374,234,784 25.19 275,365,271 8.16
零用金及週轉金 1,275,000 0.01 1,245,000 0.01 30,000 2.41
應收款項 2,440,778,460 17.25 2,195,183,755 16.39 245,594,705 11.19 應收帳款
備抵呆帳-應收帳款(-)
應收醫療帳款 5,337,389,806 37.71 4,286,014,950 31.99 1,051,374,856 24.53 備抵醫療折讓(-) 2,939,022,218 20.77 2,131,876,086 15.91 807,146,132 37.86
備抵呆帳-應收醫療帳款(-) 2,374,738 0.02 2,374,738 0.02
應收利息 231,076 0.00 165,033 0.00 66,043 40.02
其他應收款 44,554,534 0.31 43,254,596 0.32 1,299,938 3.01
存貨 265,884,998 1.88 182,393,140 1.36 83,491,858 45.78
物料 958,575 0.01 1,049,032 0.01 -90,457 -8.62
醫療用品 264,926,423 1.87 181,344,108 1.35 83,582,315 46.09
預付款項 52,935,313 0.37 44,980,891 0.34 7,954,422 17.68
預付貨款 1,500 0.00 84,000 0.00 -82,500 -98.21
用品盤存 2,714,097 0.02 2,124,262 0.02 589,835 27.77
預付費用 29,456,210 0.21 31,443,862 0.23 -1,987,652 -6.32
進項稅額
其他預付款 20,763,506 0.15 11,328,767 0.08 9,434,739 83.28
短期貸墊款 9,449,175 0.07 8,073,234 0.06 1,375,941 17.04
短期墊款 9,449,175 0.07 8,073,234 0.06 1,375,941 17.04
投資、長期應收款、貸墊款及準備金 180,070,929 1.27 151,621,636 1.13 28,449,293 18.76
長期投資 25,600,000 0.18 25,600,000 0.19
以成本衡量之金融資產-非流動 25,600,000 0.18 25,600,000 0.19
準備金 154,470,929 1.09 126,021,636 0.94 28,449,293 22.57
退休及離職準備金 120,417,103 0.85 126,021,636 0.94 -5,604,533 -4.45
其他準備金 34,053,826 0.24 34,053,826
固定資產 5,849,076,243 41.33 5,777,293,902 43.13 71,782,341 1.24
土地 1,147,562,064 8.11 1,147,562,064 8.57
土地 1,147,562,064 8.11 1,147,562,064 8.57
土地改良物 969,692 0.01 1,058,516 0.01 -88,824 -8.39
土地改良物 29,438,323 0.21 29,438,323 0.22
累計折舊-土地改良物(-) 28,468,631 0.20 28,379,807 0.21 88,824 0.31
行政院國軍退除役官兵輔導委員會 臺中榮民總醫院作業基金
平 衡 表 中華民國100年12月31日
單位：新臺幣元
科 目本 年 度 決 算 數 上 年 度 決 算 數 比 較 增 減
金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 平 衡 表
中華民國100年12月31日
單位：新臺幣元
科 目本 年 度 決 算 數 上 年 度 決 算 數 比 較 增 減
房屋及建築 3,304,844,287 23.35 3,373,778,508 25.18 -68,934,221 -2.04 房屋及建築 4,844,780,841 34.23 4,815,627,892 35.95 29,152,949 0.61 累計折舊-房屋及建築(-) 1,539,936,554 10.88 1,441,849,384 10.76 98,087,170 6.80
機械及設備 1,226,657,968 8.67 1,169,126,545 8.73 57,531,423 4.92
機械及設備 5,987,142,498 42.30 5,969,020,601 44.56 18,121,897 0.30 累計折舊-機械及設備(-) 4,760,484,530 33.64 4,799,894,056 35.83 -39,409,526 -0.82
交通及運輸設備 23,114,014 0.16 24,905,945 0.19 -1,791,931 -7.19
交通及運輸設備 88,893,228 0.63 89,918,197 0.67 -1,024,969 -1.14
累計折舊-交通及運輸設備(-) 65,779,214 0.46 65,012,252 0.49 766,962 1.18
什項設備 44,262,246 0.31 60,628,574 0.45 -16,366,328 -26.99
什項設備 309,556,953 2.19 379,433,346 2.83 -69,876,393 -18.42
累計折舊-什項設備(-) 265,294,707 1.87 318,804,772 2.38 -53,510,065 -16.78
購建中固定資產 101,665,972 0.72 233,750 0.00 101,432,222 43,393.46
未完工程 25,565,972 0.18 233,750 0.00 25,332,222 10,837.31
預付工程及土地款
訂購機件及設備款 76,100,000 0.54 76,100,000
無形資產 72,118,540 0.51 65,097,944 0.49 7,020,596 10.78
無形資產 72,118,540 0.51 65,097,944 0.49 7,020,596 10.78
專利權 155,458 0.00 135,215 0.00 20,243 14.97
電腦軟體 71,963,082 0.51 64,962,729 0.48 7,000,353 10.78
遞延借項 112,845,621 0.80 87,367,624 0.65 25,477,997 29.16
遞延費用 112,845,621 0.80 87,367,624 0.65 25,477,997 29.16
遞延費用 112,845,621 0.80 87,367,624 0.65 25,477,997 29.16
其他資產 1,519,215,681 10.73 1,508,895,905 11.26 10,319,776 0.68
什項資產 1,519,215,681 10.73 1,508,895,905 11.26 10,319,776 0.68
存出保證金 17,422,900 0.12 689,340 0.01 16,733,560 2,427.48
存出保證品
催收款項 54,357,686 0.38 48,786,901 0.36 5,570,785 11.42
備抵呆帳-催收款項(-) 34,738,291 0.25 32,915,339 0.25 1,822,952 5.54
暫付及待結轉帳項 18,189,672 0.13 6,806,922 0.05 11,382,750 167.22
代管資產 1,862,179,881 13.16 1,855,311,116 13.85 6,868,765 0.37
累計折舊-代管資產(-) 398,196,167 2.81 369,783,035 2.76 28,413,132 7.68 受託經營權益
其他什項資產
14,153,284,268 100.00 13,396,432,629 100.00 756,851,639 5.65
合 計
金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 行政院國軍退除役官兵輔導委員會
臺中榮民總醫院作業基金 平 衡 表
中華民國100年12月31日
單位：新臺幣元
科 目本 年 度 決 算 數 上 年 度 決 算 數 比 較 增 減
負債 4,377,541,783 30.93 4,010,905,534 29.94 366,636,249 9.14
流動負債 1,334,853,159 9.43 946,661,149 7.07 388,192,010 41.01
應付款項 1,330,756,477 9.40 943,942,853 7.05 386,813,624 40.98
應付票據
應付帳款 218,668,158 1.54 48,116,615 0.36 170,551,543 354.45
應付代收款 109,923,735 0.78 84,719,113 0.63 25,204,622 29.75
應付費用 251,392,340 1.78 230,831,997 1.72 20,560,343 8.91
應付稅款 340,963 0.00 164,525 0.00 176,438 107.24
應付工程款 1,190,878 0.01 3,777,380 0.03 -2,586,502 -68.47
應付繳庫數
其他應付款 749,240,403 5.29 576,333,223 4.30 172,907,180 30.00
預收款項 4,096,682 0.03 2,718,296 0.02 1,378,386 50.71
預收收入 854,830 0.01 1,482,249 0.01 -627,419 -42.33
預收定金 銷項稅額
其他預收款 3,241,852 0.02 1,236,047 0.01 2,005,805 162.28
其他負債 3,042,688,624 21.50 3,064,244,385 22.87 -21,555,761 -0.70 什項負債 3,042,688,624 21.50 3,064,244,385 22.87 -21,555,761 -0.70
存入保證金 116,802,311 0.83 104,276,781 0.78 12,525,530 12.01
應付保管款 16,081,695 0.11 16,945,772 0.13 -864,077 -5.10
應付退休及離職金 120,417,103 0.85 301,821,016 2.25 -181,403,913 -60.10 應付代管資產 1,463,983,714 10.34 1,485,528,081 11.09 -21,544,367 -1.45 暫收及待結轉帳項 1,291,349,975 9.12 1,155,672,735 8.63 135,677,240 11.74
其他什項負債 34,053,826 0.24 34,053,826
淨值 9,775,742,485 69.07 9,385,527,095 70.06 390,215,390 4.16
基金 7,803,881,902 55.14 6,851,749,398 51.15 952,132,504 13.90
基金 7,803,881,902 55.14 6,851,749,398 51.15 952,132,504 13.90
基金 7,803,881,902 55.14 6,851,749,398 51.15 952,132,504 13.90
公積 424,582,578 3.00 1,320,362,709 9.86 -895,780,131 -67.84
資本公積 424,582,578 3.00 1,175,472,709 8.77 -750,890,131 -63.88
受贈公積 424,582,578 3.00 368,230,205 2.75 56,352,373 15.30
其他資本公積 807,242,504 6.03 -807,242,504 -100.00
特別公積 144,890,000 1.08 -144,890,000 -100.00
特別公積 144,890,000 1.08 -144,890,000 -100.00
累積餘絀 582,848,245 4.12 248,985,228 1.86 333,863,017 134.09
累積賸餘 582,848,245 4.12 248,985,228 1.86 333,863,017 134.09
累積賸餘 582,848,245 4.12 248,985,228 1.86 333,863,017 134.09
累積短絀 累積短絀
淨值其他項目 964,429,760 6.81 964,429,760 7.20
未實現重估增值 964,429,760 6.81 964,429,760 7.20
未實現重估增值 964,429,760 6.81 964,429,760 7.20
14,153,284,268 100.00 13,396,432,629 100.00 756,851,639 5.65
合 計
註：「信託代理與保證資產(負債)」本年度71,626,675元及上年度46,756,518元。
金 額 ％
業務收入 9,845,057,000 11,328,949,290 1,483,892,290 15.07 醫療收入 9,017,580,000 10,461,583,075 1,444,003,075 16.01
門診醫療收入 4,682,294,000 5,818,877,354 1,136,583,354 24.27係 因 門 診 重 症 及 化 療 病 患 增 加 致 使 藥 品 、 放 射 治 療 費 及 檢 驗 檢 查 費 等 相 關 醫 療 收 入 較預計增加
住院醫療收入 5,325,437,000 5,709,150,894 383,713,894 7.21
其他醫療收入 134,183,000 134,073,085 -109,915 -0.08
減:醫療折讓 1,061,685,000 1,145,438,870 83,753,870 7.89
減:醫療優待免費 62,649,000 55,079,388 -7,569,612 -12.08主 要 係 實 際 優 待 免 費 的 對 象 及 金 額 較 預 計 數低
其他業務收入 827,477,000 867,366,215 39,889,215 4.82
臨床教學研究補助收入 297,499,000 297,499,000
其他補助收入 497,154,000 516,053,460 18,899,460 3.80
雜項業務收入 32,824,000 53,813,755 20,989,755 63.95主 要 係 本 院 垂 直 整 合 支 援 榮 院 及 中 部 地 區 醫 院 醫 療 業 務 ， 致 醫 師 支 援 收 入 較 預 計 數 高
9,845,057,000 11,328,949,290 1,483,892,290 15.07
合 計
單位：新臺幣元
科 目 預 算 數 決 算 數 比 較 增 減
備 註
業務收入明細表 中華民國100年度
金 額 ％
醫療成本 8,684,636,000 9,710,192,416 1,025,556,416 11.81
門診醫療成本 3,862,554,000 4,250,850,598 388,296,598 10.05
用人費用 1,257,243,000 1,277,294,509 20,051,509 1.59
正式員額薪資 437,475,000 410,751,737 -26,723,263 -6.11
聘僱及兼職人員薪資 96,256,000 87,568,441 -8,687,559 -9.03
超時工作報酬 33,037,000 38,648,972 5,611,972 16.99
獎金 500,232,000 545,558,653 45,326,653 9.06
退休及卹償金 103,300,000 107,074,060 3,774,060 3.65
福利費 86,894,000 87,623,757 729,757 0.84
提繳費 49,000 68,889 19,889 40.59
服務費用 285,224,000 391,709,463 106,485,463 37.33
水電費 53,037,000 56,214,714 3,177,714 5.99
郵電費 2,453,000 2,587,632 134,632 5.49
旅運費 3,330,000 3,972,280 642,280 19.29
印刷裝訂與廣告費 5,498,000 5,691,385 193,385 3.52
修理保養及保固費 48,891,000 56,083,380 7,192,380 14.71
保險費 803,000 215,704 -587,296 -73.14
一般服務費 58,274,000 76,977,307 18,703,307 32.10
專業服務費 112,121,000 189,150,061 77,029,061 68.70
公共關係費 817,000 817,000
材料及用品費 2,123,528,000 2,401,746,068 278,218,068 13.10
使用材料費 1,044,000 2,261,355 1,217,355 116.60
用品消耗 7,910,000 6,536,349 -1,373,651 -17.37
商品及醫療用品 2,114,574,000 2,392,948,364 278,374,364 13.16
租金與利息 18,158,000 30,278,816 12,120,816 66.75
房租 11,000 11,000
機器租金 15,220,000 26,084,365 10,864,365 71.38
交通及運輸設備租金 1,001,000 1,972,053 971,053 97.01
什項設備租金 1,937,000 2,211,398 274,398 14.17
折舊、折耗及攤銷 173,006,000 142,643,043 -30,362,957 -17.55
房屋折舊 26,668,000 26,655,991 -12,009 -0.05
機械及設備折舊 118,808,000 98,398,166 -20,409,834 -17.18
交通及運輸設備折舊 1,629,000 1,199,164 -429,836 -26.39
單位：新臺幣元
科目 預 算 數 決 算 數 行政院國軍退除役官兵輔導委員會
臺中榮民總醫院作業基金 醫療成本明細表
中華民國100年度
因醫療收入較預 算數增加，致相 關成本也較預算 增加及因應醫院 評鑑增加契約人 力用人成本較預 算增加
比 較 增 減 備 註
金 額 ％
單位：新臺幣元
科目 預 算 數 決 算 數 醫療成本明細表
中華民國100年度
比 較 增 減 備 註
什項設備折舊 12,510,000 8,256,174 -4,253,826 -34.00
代管資產折舊 8,563,000 5,454,766 -3,108,234 -36.30
攤銷 4,828,000 2,678,782 -2,149,218 -44.52
稅捐與規費 1,224,000 1,293,311 69,311 5.66
消費與行為稅 1,007,000 1,109,208 102,208 10.15
規費 217,000 184,103 -32,897 -15.16
3,972,000 4,077,152 105,152 2.65
會費 3,972,000 4,077,152 105,152 2.65
短絀、賠償與保險給付 63,000 577,726 514,726 817.03
各項短絀 63,000 577,726 514,726 817.03
其他 136,000 1,230,510 1,094,510 804.79
其他費用 136,000 1,230,510 1,094,510 804.79
住院醫療成本 4,715,932,000 5,353,582,919 637,650,919 13.52
用人費用 2,233,492,000 2,259,961,647 26,469,647 1.19
正式員額薪資 878,391,000 841,525,316 -36,865,684 -4.20
聘僱及兼職人員薪資 157,156,000 142,847,563 -14,308,437 -9.10
超時工作報酬 63,614,000 71,535,697 7,921,697 12.45
獎金 758,230,000 824,863,153 66,633,153 8.79
退休及卹償金 244,999,000 248,578,574 3,579,574 1.46
福利費 131,027,000 130,530,142 -496,858 -0.38
提繳費 75,000 81,202 6,202 8.27
服務費用 655,257,000 813,728,602 158,471,602 24.18
水電費 77,140,000 79,060,288 1,920,288 2.49
郵電費 2,890,000 2,631,982 -258,018 -8.93
旅運費 5,094,000 4,694,104 -399,896 -7.85
印刷裝訂與廣告費 6,651,000 5,773,517 -877,483 -13.19
修理保養及保固費 90,190,000 97,474,078 7,284,078 8.08
保險費 1,384,000 281,067 -1,102,933 -79.69
一般服務費 187,429,000 189,868,838 2,439,838 1.30
專業服務費 283,267,000 432,732,728 149,465,728 52.76
公共關係費 1,212,000 1,212,000
材料及用品費 1,494,411,000 1,984,728,821 490,317,821 32.81
主要係因醫療收 入較預算數增加 致藥品、衛材等 醫療變動成本相 對較預計增加及 因應醫院評鑑增 加契約人力用人 成本較預算增加 等所致
會費、捐助、補助、分攤、救助 (濟)與交流活動費
金 額 ％
單位：新臺幣元
科目 預 算 數 決 算 數 行政院國軍退除役官兵輔導委員會
臺中榮民總醫院作業基金 醫療成本明細表
中華民國100年度
比 較 增 減 備 註
使用材料費 1,476,000 4,357,748 2,881,748 195.24
用品消耗 12,263,000 26,683,515 14,420,515 117.59
商品及醫療用品 1,480,672,000 1,953,687,558 473,015,558 31.95
租金與利息 17,722,000 28,323,419 10,601,419 59.82
機器租金 16,916,000 27,428,618 10,512,618 62.15
交通及運輸設備租金 19,000 -19,000 -100.00
什項設備租金 787,000 894,801 107,801 13.70
折舊、折耗及攤銷 308,215,000 257,910,958 -50,304,042 -16.32
房屋折舊 47,395,000 46,904,329 -490,671 -1.04
機械及設備折舊 217,919,000 180,715,160 -37,203,840 -17.07
交通及運輸設備折舊 2,929,000 2,137,572 -791,428 -27.02
什項設備折舊 2,386,000 2,233,470 -152,530 -6.39
代管資產折舊 28,746,000 21,079,289 -7,666,711 -26.67
攤銷 8,840,000 4,841,138 -3,998,862 -45.24
稅捐與規費 331,000 849,341 518,341 156.60
消費與行為稅 190,000 619,970 429,970 226.30
規費 141,000 229,371 88,371 62.67
5,693,000 6,219,009 526,009 9.24
會費 5,693,000 6,219,009 526,009 9.24
短絀、賠償與保險給付 257,000 1,245,226 988,226 384.52
各項短絀 257,000 1,245,226 988,226 384.52
其他 554,000 615,896 61,896 11.17
其他費用 554,000 615,896 61,896 11.17
其他醫療成本 106,150,000 105,758,899 -391,101 -0.37
用人費用 22,860,000 22,677,253 -182,747 -0.80
正式員額薪資 15,924,000 15,550,456 -373,544 -2.35
超時工作報酬 516,000 595,427 79,427 15.39
獎金 1,800,000 900,383 -899,617 -49.98
退休及卹償金 2,952,000 3,926,639 974,639 33.02
福利費 1,668,000 1,704,348 36,348 2.18
服務費用 57,034,000 53,192,500 -3,841,500 -6.74
水電費 1,680,000 1,835,170 155,170 9.24
會費、捐助、補助、分攤、救助 (濟)與交流活動費
金 額 ％
單位：新臺幣元
科目 預 算 數 決 算 數 醫療成本明細表
中華民國100年度
比 較 增 減 備 註
郵電費 48,000 37,410 -10,590 -22.06
旅運費 72,000 73,324 1,324 1.84
印刷裝訂與廣告費 84,000 24,493 -59,507 -70.84
修理保養及保固費 1,452,000 4,098,176 2,646,176 182.24
保險費 12,000 12,323 323 2.69
一般服務費 53,686,000 47,111,604 -6,574,396 -12.25
材料及用品費 22,296,000 27,076,594 4,780,594 21.44
使用材料費 72,000 68,139 -3,861 -5.36
用品消耗 22,224,000 27,008,455 4,784,455 21.53
折舊、折耗及攤銷 3,912,000 2,770,052 -1,141,948 -29.19
房屋折舊 732,000 737,076 5,076 0.69
機械及設備折舊 372,000 307,833 -64,167 -17.25
交通及運輸設備折舊 36,000 30,657 -5,343 -14.84
什項設備折舊 2,772,000 1,694,486 -1,077,514 -38.87
48,000 42,500 -5,500 -11.46
會費 48,000 42,500 -5,500 -11.46
會費、捐助、補助、分攤、救助 (濟)與交流活動費
金 額 ％
其他業務成本 25,856,000 41,077,392 15,221,392 58.87
雜項業務成本 25,856,000 41,077,392 15,221,392 58.87
用人費用 7,228,000 10,423,486 3,195,486 44.21
正式員額薪資 7,228,000 10,423,486 3,195,486 44.21
服務費用 18,453,000 30,593,611 12,140,611 65.79
專業服務費 18,453,000 30,593,611 12,140,611 65.79
行政院國軍退除役官兵輔導委員會 臺中榮民總醫院作業基金
其他業務成本明細表 中華民國100年度
單位：新臺幣元
預 算 數 決 算 數比 較 增 減 備 註 科目
主要係因醫師對 外支援增加致相 對費用增加
金 額 ％
管理及總務費用 584,785,000 571,768,969 -13,016,031 -2.23
管理及總務費用 584,785,000 571,768,969 -13,016,031 -2.23
用人費用 352,750,000 331,686,486 -21,063,514 -5.97
正式員額薪資 172,793,000 164,764,247 -8,028,753 -4.65
聘僱及兼職人員薪資 11,124,000 10,521,921 -602,079 -5.41
超時工作報酬 11,697,000 13,449,158 1,752,158 14.98
獎金 63,879,000 45,936,562 -17,942,438 -28.09
退休及卹償金 52,710,000 55,575,832 2,865,832 5.44
福利費 40,494,000 41,375,528 881,528 2.18
提繳費 53,000 63,238 10,238 19.32
服務費用 79,260,000 93,448,134 14,188,134 17.90
水電費 15,810,000 16,091,241 281,241 1.78
郵電費 2,989,000 2,727,551 -261,449 -8.75
旅運費 1,677,000 1,888,558 211,558 12.62
印刷裝訂與廣告費 2,770,000 2,508,587 -261,413 -9.44
修理保養及保固費 22,500,000 25,295,664 2,795,664 12.43
保險費 890,000 336,338 -553,662 -62.21
一般服務費 27,113,000 36,326,889 9,213,889 33.98
專業服務費 4,177,000 6,939,306 2,762,306 66.13
公共關係費 1,334,000 1,334,000
材料及用品費 21,993,000 32,198,309 10,205,309 46.40
使用材料費 16,098,000 13,680,263 -2,417,737 -15.02
用品消耗 5,895,000 18,518,046 12,623,046 214.13
租金與利息 24,080,000 15,317,598 -8,762,402 -36.39
機器租金 23,292,000 14,583,224 -8,708,776 -37.39
交通及運輸設備租金 150,000 131,625 -18,375 -12.25
什項設備租金 638,000 602,749 -35,251 -5.53
折舊、折耗及攤銷 104,790,000 97,074,974 -7,715,026 -7.36
土地改良物折舊 180,000 88,824 -91,176 -50.65
房屋折舊 16,561,000 16,554,765 -6,235 -0.04
機械及設備折舊 59,245,000 49,178,166 -10,066,834 -16.99
交通及運輸設備折舊 2,462,000 1,835,903 -626,097 -25.43
什項設備折舊 6,579,000 4,937,783 -1,641,217 -24.95
管理及總務費用明細表 中華民國100年度
單位：新臺幣元
預 算 數 決 算 數 比 較 增 減備 註 科目
金 額 ％ 行政院國軍退除役官兵輔導委員會
臺中榮民總醫院作業基金 管理及總務費用明細表
中華民國100年度
單位：新臺幣元
預 算 數 決 算 數 比 較 增 減備 註 科目
代管資產折舊 4,236,000 2,251,018 -1,984,982 -46.86
攤銷 15,527,000 22,228,515 6,701,515 43.16
稅捐與規費 884,000 1,024,311 140,311 15.87
消費與行為稅 508,000 465,748 -42,252 -8.32
規費 376,000 558,563 182,563 48.55
720,000 717,300 -2,700 -0.38
會費 720,000 717,300 -2,700 -0.38
其他 308,000 301,857 -6,143 -1.99
其他費用 308,000 301,857 -6,143 -1.99
會費、捐助、補助、分攤、救助 (濟)與交流活動費
金 額 ％
研究發展及訓練費用 908,022,000 1,097,704,028 189,682,028 20.89
研究發展費用 405,520,000 494,297,277 88,777,277 21.89
用人費用 145,009,000 173,519,240 28,510,240 19.66
正式員額薪資 42,324,000 41,425,402 -898,598 -2.12
聘僱及兼職人員薪資 21,012,000 19,890,276 -1,121,724 -5.34
超時工作報酬 696,000 793,899 97,899 14.07
獎金 59,389,000 89,404,294 30,015,294 50.54
退休及卹償金 9,768,000 9,920,899 152,899 1.57
福利費 11,820,000 12,084,470 264,470 2.24
服務費用 188,215,000 244,117,005 55,902,005 29.70
水電費 3,444,000 3,751,524 307,524 8.93
郵電費 829,000 692,270 -136,730 -16.49
旅運費 3,074,000 2,986,052 -87,948 -2.86
印刷裝訂與廣告費 1,786,000 1,512,061 -273,939 -15.34
修理保養及保固費 5,076,000 5,788,491 712,491 14.04
保險費 72,000 13,938 -58,062 -80.64
一般服務費 118,992,000 144,026,271 25,034,271 21.04
專業服務費 54,942,000 85,346,398 30,404,398 55.34
材料及用品費 40,884,000 50,339,135 9,455,135 23.13
使用材料費 1,376,000 1,971,076 595,076 43.25
用品消耗 7,660,000 8,486,787 826,787 10.79
商品及醫療用品 31,848,000 39,881,272 8,033,272 25.22
租金與利息 255,000 131,186 -123,814 -48.55
機器租金 195,000 28,900 -166,100 -85.18
什項設備租金 60,000 102,286 42,286 70.48
折舊、折耗及攤銷 28,476,000 23,055,378 -5,420,622 -19.04
房屋折舊 4,800,000 4,820,107 20,107 0.42
機械及設備折舊 17,472,000 14,406,570 -3,065,430 -17.54
交通及運輸設備折舊 144,000 122,630 -21,370 -14.84
什項設備折舊 6,060,000 3,706,071 -2,353,929 -38.84
2,304,000 1,996,240 -307,760 -13.36
會費 24,000 26,000 2,000 8.33
研究發展及訓練費用明細表 中華民國100年度
單位：新臺幣元
預 算 數
科目 決 算 數 比 較 增 減備 註
會費、捐助、補助、分攤、救助 (濟)與交流活動費
因應教學醫院評鑑 增加契約人力用人 成本，及因醫療收 入較預算增加致提 列之獎金相對較預 算增加等所致
金 額 ％ 行政院國軍退除役官兵輔導委員會
臺中榮民總醫院作業基金 研究發展及訓練費用明細表
中華民國100年度
單位：新臺幣元
預 算 數
科目 決 算 數 比 較 增 減備 註
捐助、補助與獎助 2,280,000 1,970,240 -309,760 -13.59
其他 377,000 1,139,093 762,093 202.15
其他費用 377,000 1,139,093 762,093 202.15
訓練費用 502,502,000 603,406,751 100,904,751 20.08
用人費用 358,971,000 424,354,145 65,383,145 18.21
正式員額薪資 56,923,000 56,666,659 -256,341 -0.45
聘僱及兼職人員薪資 95,556,000 94,159,120 -1,396,880 -1.46
超時工作報酬 14,076,000 16,123,210 2,047,210 14.54
獎金 164,396,000 227,710,939 63,314,939 38.51
退休及卹償金 17,448,000 18,197,650 749,650 4.30
福利費 10,572,000 11,496,567 924,567 8.75
服務費用 97,201,000 122,154,264 24,953,264 25.67
水電費 12,968,000 16,357,736 3,389,736 26.14
郵電費 129,000 105,865 -23,135 -17.93
旅運費 8,104,000 6,531,583 -1,572,417 -19.40
印刷裝訂與廣告費 2,035,000 2,027,851 -7,149 -0.35
修理保養及保固費 7,166,000 8,811,227 1,645,227 22.96
保險費 12,000 2,323 -9,677 -80.64
一般服務費 51,996,000 59,881,828 7,885,828 15.17
專業服務費 14,791,000 28,435,851 13,644,851 92.25
材料及用品費 32,256,000 45,836,393 13,580,393 42.10
使用材料費 282,000 52,752 -229,248 -81.29
用品消耗 31,722,000 45,455,032 13,733,032 43.29
商品及醫療用品 252,000 328,609 76,609 30.40
租金與利息 583,000 141,514 -441,486 -75.73
機器租金 7,000 -7,000 -100.00
交通及運輸設備租金 420,000 -420,000 -100.00
什項設備租金 156,000 141,514 -14,486 -9.29
折舊、折耗及攤銷 11,001,000 8,412,323 -2,588,677 -23.53
房屋折舊 2,400,000 2,414,902 14,902 0.62
機械及設備折舊 3,216,000 2,647,360 -568,640 -17.68
交通及運輸設備折舊 264,000 224,673 -39,327 -14.90
什項設備折舊 5,112,000 3,125,388 -1,986,612 -38.86
因應教學醫院評鑑
，聘請專家學者教 學指導及增加相關 契約人力用人成本
，及因醫療收入較 預算增加致提列之 獎金相對較預算增 加等所致
金 額 ％ 研究發展及訓練費用明細表
中華民國100年度
單位：新臺幣元
預 算 數
科目 決 算 數 比 較 增 減備 註
攤銷 9,000 -9,000 -100.00
稅捐與規費 27,100 27,100
規費 27,100 27,100
1,789,000 1,910,166 121,166 6.77
會費 1,789,000 1,910,166 121,166 6.77
其他 701,000 570,846 -130,154 -18.57
其他費用 701,000 570,846 -130,154 -18.57
註： 1. 研究發展費用：
國外旅費決算數917,490元，較預算數1,010,000元，減少92,510元，係依出國計畫覈實支付國外旅費。
2.
國外旅費決算數1,859,670元，較預算數3,052,000元，減少1,192,330元，係依出國計畫覈實支付國外旅費。
訓練費用：
會費、捐助、補助、分攤、救助 (濟)與交流活動費
金 額 ％
業務外收入 434,884,000 456,844,676 21,960,676 5.05
財務收入 28,646,000 30,450,066 1,804,066 6.30
利息收入 28,646,000 30,450,066 1,804,066 6.30
其他業務外收入 406,238,000 426,394,610 20,156,610 4.96
資產使用及權利金收入 93,383,000 102,572,871 9,189,871 9.84
受贈收入 195,072,000 84,899,385 -110,172,615 -56.48主要係藥品管理費收入
依契約改為進貨折讓，
致受贈收入較預計減少 所致
違規罰款收入 928,000 3,784,011 2,856,011 307.76 外包廠商未達契約人日
數以合約償付罰款及廠 商逾期罰款
收回呆帳 286,117 286,117
雜項收入 116,855,000 234,852,226 117,997,226 100.98
434,884,000 456,844,676 21,960,676 5.05
單位：新臺幣元
科 目
行政院國軍退除役官兵輔導委員會 臺中榮民總醫院作業基金
業務外收入明細表 中華民國100年度
預 算 數 決 算 數 比 較 增 減
備 註
合 計
主要係沖轉以前年度備 抵醫療折讓配合中央健 保局結算作業辦理帳務 沖轉所致
金 額 ％
業務外費用 20,786,000 31,188,144 10,402,144 50.04
其他業務外費用 20,786,000 31,188,144 10,402,144 50.04
雜項費用 20,786,000 31,188,144 10,402,144 50.04
服務費用 1,212,000 1,952,158 740,158 61.07
印刷裝訂與廣告費 216,000 246,178 30,178 13.97
修理保養及保固費 516,857 516,857
一般服務費 48,000 -48,000 -100.00
專業服務費 948,000 1,189,123 241,123 25.43
材料及用品費 1,678,000 1,979,551 301,551 17.97
用品消耗 1,678,000 1,979,551 301,551 17.97
稅捐與規費 2,443,000 2,566,466 123,466 5.05
土地稅 1,249,000 1,127,598 -121,402 -9.72
房屋稅 1,088,000 931,640 -156,360 -14.37
消費與行為稅 106,000 507,228 401,228 378.52
4,000,000 1,000,000 -3,000,000 -75.00
捐助、補助與獎助 4,000,000 1,000,000 -3,000,000 -75.00
短絀、賠償與保險給付 925,863 925,863
賠償給付 925,863 925,863
其他 11,453,000 22,764,106 11,311,106 98.76
其他費用 11,453,000 22,764,106 11,311,106 98.76
係補繳以前年度 營業稅及沖轉以 前年度醫療折讓 補提獎勵金 中華民國100年度
單位：新臺幣元
科目
業務外費用明細表
預 算 數 決 算 數比 較 增 減
備 註
會費、捐助、補助、分攤、救 助(濟)與交流活動費
土地改良物 房屋及建築 機械及設備 交通及運
輸設備 什項設備 什項資產 合 計
29,438,323 4,815,627,892 5,969,020,601 89,918,197 379,433,346 1,420,954,578 12,704,392,937 28,379,807 1,441,849,384 4,799,894,056 65,012,252 318,804,772 369,783,035 7,023,723,306 1,058,516 3,373,778,508 1,169,126,545 24,905,945 60,628,574 1,051,171,543 5,680,669,631 29,187,289 404,539,999 3,755,044 7,587,044 3,430,453 448,499,829
-34,340 -1,355,321 3,624 -1,386,037
88,824 98,087,170 345,653,255 5,550,599 23,953,372 28,785,073 502,118,293 969,692 3,304,844,287 1,226,657,968 23,114,014 44,262,246 1,025,816,923 5,625,665,130 88,824 98,087,170 345,653,255 5,550,599 23,953,372 28,785,073 502,118,293 74,297,396 279,421,159 3,367,393 12,184,130 26,534,055 395,804,133 88,824 16,554,765 49,178,166 1,835,903 4,937,783 2,251,018 74,846,459 7,235,009 17,053,930 347,303 6,831,459 31,467,701
註： 1. 本年度新增資產價值內含受贈「機械及設備」22,657,772元及「什項設備」326,628元。
2. 「調整」之增加及減少：
(1) 增加為交通及運輸設備財產帳列錯誤之調整3,624元。
(2)
研究發展及訓練費用 業務外費用
減:本年度提列折舊數 本年度期末帳面價值 本年度提列折舊數 醫療成本 管理及總務費用 上年度期末帳面價值 加:本年度新增資產價值 減:本年度減少資產價值 加減：調整欄
行政院國軍退除役官兵輔導委員會 臺中榮民總醫院作業基金
資產折舊明細表 中華民國100年度
單位:新臺幣元
原值
項 目
減:以前年度已提折舊數
減少為沖轉應付工程款以前年度溢列房屋及建築設備34,340元及溢列機械及設備834,840元；機械及設備 補提以前年度少提折舊516,857元；機械及設備財產帳列錯誤之調整3,624元。
本頁空白
臺中榮民總
中華民國
成本或重估價值 (1)
己 提 折 舊 額 (2)
淨 額
(3)=(1)-(2) 總 收 入 (4) 處 理 費 用 (5)
固定資產 0 0 0 0 0
土地 土地改良物 房屋及建築 機械及設備 交通及運輸設備 什項設備
其他資產 0 0 0 0 0
非業務資產 委託處分資產 閒置資產
合 計 0 0 0 0 0
行政院國軍退除役
資產變賣
科 目
決 算
帳 面 價 值 變 賣
明細表 100年度
單位：新臺幣元
收 入 淨 收 入 (6)=(4)-(5)
0 0 0 0 0 0.00
0 0 0 0 0 0.00
0 0 0 0 0 0.00
變 賣 餘 絀 預 算 數
數 比 較 增 減
未實現重估增值 減少數(7)
變 賣 餘 絀 (8)=(6)-
(3)+(7)
金 額 ％
成 本 或 重 估 價 值
(1)
已提折舊額 (2)
淨 額 (3) 467,531,906 467,531,906 土地改良物
房屋及建築
機械及設備 385,333,262 385,333,262 交通及運輸設備 4,735,207 4,735,207 什項設備 77,463,437 77,463,437 租賃權益改良
其他資產 非業務資產
註：代管資產成本371,941元，已提折舊額371,941元辦理報廢。
單位：新臺幣元
報廢 損失 預算 數
比較增減
帳 面 價 值 殘餘價值
(4)
報廢短絀 (6)=(4)- (3)+(5)
金額 ％ 未實現重
估增值減 少數(5) 行政院國軍退除役官兵輔導委員會
臺中榮民總醫院作業基金 資產報廢明細表
中華民國100年度
科 目
決 算 數
固定資產
比 較 增 減
金 額
國庫增撥基金數 0 0 0
國庫填補短絀數 0 0 0
科 目 預 算 數 決 算 數 備 註
單位：新臺幣元
國庫撥補款明細表 中華民國100年12月31日
中華民國
可 用
固定資產之增置
一般建築及設備 36,306,838 566,159,000 8,766,000
一次性項目 36,306,838 566,159,000 8,766,000
土地 土地改良物
土地改良物 購建中固定資產
房屋及建築 1,816,250 139,000,000
房屋及建築 1,816,250 139,000,000
購建中固定資產
機械及設備 34,490,588 421,669,000 8,766,000
機械及設備 34,490,588 421,669,000 8,766,000
購建中固定資產
交通及運輸設備 2,933,000
交通及運輸設備 2,933,000
購建中固定資產
雜項設備 2,557,000
雜項設備 2,557,000
購建中固定資產
36,306,838 566,159,000 8,766,000 撥入受贈及整理
土地 土地改良物 房屋及建築 機械設備 交通及運輸設備 雜項設備 購建中固定資產
36,306,838 566,159,000 8,766,000
以 前 年 度
保 留 數
本 年 度
預 算 數
本 年 度 奉 准 先 行 辦 理 數
行政院國軍退除役
固定資產建設改 臺中榮民總醫
合 計
科 目
小 計
小 計
良擴充明細表 100年度
單位：新臺幣元
預 算 數
611,231,838 523,517,198 -87,714,640 78,657,765 611,231,838 523,517,198 -87,714,640 78,657,765
-13,400,000 127,416,250 54,519,511 -72,896,739 69,563,869 -13,400,000 127,416,250 29,187,289 -98,228,961 69,563,869
25,332,222 25,332,222
6,442,544 471,368,132 457,982,227 -13,385,905 8,113,896
6,442,544 471,368,132 381,882,227 -89,485,905 8,113,896
76,100,000 76,100,000
930,000 3,863,000 3,755,044 -107,956
930,000 3,863,000 3,755,044 -107,956
6,027,456 8,584,456 7,260,416 -1,324,040 980,000
6,027,456 8,584,456 7,260,416 -1,324,040 980,000
611,231,838 523,517,198 -87,714,640 78,657,765
22,657,772 22,657,772
326,628 326,628
22,984,400 22,984,400
611,231,838 546,501,598 -64,730,240 78,657,765
本 年 度
保 留 數
調 整 數 合 計 決 算 數 比 較 增 減 數
行政院國軍退除役
固定資產建設改良擴充計 中華民國
全 部 計 畫 預 算 數
以前年度 保留數
本年度預算 數
本年度奉准
先行辦理數 調整數 合 計 占全部
計畫％
一般建築及設備 611,231,838 36,306,838 566,159,000 8,766,000 611,231,838
一次性項目 611,231,838 36,306,838 566,159,000 8,766,000 611,231,838 100.00 土地
土地改良物 土地改良物 購建中固定資產
房屋及建築 1,816,250 139,000,000 -13,400,000 127,416,250
房屋及建築 1,816,250 139,000,000 -13,400,000 127,416,250
購建中固定資產
機械及設備 34,490,588 421,669,000 8,766,000 6,442,544 471,368,132 機械及設備 34,490,588 421,669,000 8,766,000 6,442,544 471,368,132 購建中固定資產
交通及運輸設備 2,933,000 930,000 3,863,000
交通及運輸設備 2,933,000 930,000 3,863,000
購建中固定資產
什項設備 2,557,000 6,027,456 8,584,456
什項設備 2,557,000 6,027,456 8,584,456
購建中固定資產
合 計 611,231,838 36,306,838 566,159,000 8,766,000 611,231,838 100.00
臺中榮民總醫
計畫名稱 金 額 目 標 能 量
進 度 起 訖 年 月
可 用 預 算 數
畫預算與實際進度比較表 100年度
單位：新臺幣元 決 算 數
截至本年度累計數
金 額 占全部 計畫％
611,231,838 523,517,198 85.65 523,517,198 85.65 611,231,838 100.00 523,517,198 85.65 523,517,198 85.65
127,416,250 54,519,511 42.79 54,519,511 42.79 127,416,250 29,187,289 22.91 29,187,289 22.91
25,332,222 25,332,222
471,368,132 457,982,227 97.16 457,982,227 97.16 471,368,132 381,882,227 81.02 381,882,227 81.02
76,100,000 76,100,000
3,863,000 3,755,044 97.21 3,755,044 97.21 3,863,000 3,755,044 97.21 3,755,044 97.21
8,584,456 7,260,416 84.58 7,260,416 84.58 8,584,456 7,260,416 84.58 7,260,416 84.58
611,231,838 100.00 523,517,198 85.65 523,517,198 85.65
未達成或超過預算之原因 本年度金額
本年度 金額占 可用預 算數％
截至本年度 累計數金額
截至本年度累 計決算數占累 計預算數%
數 量 金 額 數 量 金 額
門診病患醫療 人/次 1,964,220 3,862,554,000 2,025,909 4,250,850,598
住院病患醫療 人/日 849,891 4,715,932,000 827,444 5,353,582,919
合 計 8,578,486,000 9,604,433,517
行政院國軍退除役
中華民國 臺中榮民總醫 主要營運項目執
項 目 單位 預 算 數 決 算 數
行績效摘要表 100年度
單位：新臺幣元
數 量 ％ 金 額 ％
61,689 3.14 388,296,598 10.05
-22,447 -2.64 637,650,919 13.52
1,025,947,517
11.96
主要係醫療收入較預算數增加致藥品、衛材等醫 療變動成本較預計增加及因應醫院評鑑增加契約 人力用人成本較預算增加等所致。
比 較 增 減
備 註
金 額 ％
0 0 0 0
單位：新臺幣元
預 算 數 決 算 數比 較 增 減
備 註
行政院國軍退除役官兵輔導委員會 臺中榮民總醫院作業基金
收支賸餘解繳國庫款明細表 中華民國100年12月31日
6,851,749,000 6,851,749,398 398
加 ： 952,133,000 952,132,504 -496
以前年度公積撥充 952,133,000 952,132,504 -496
賸餘撥充
以代管國有財產撥充 國庫增撥數
其他 減 ：
填埔短絀 解繳國庫 其他
期末基金數額 7,803,882,000 7,803,881,902 -98
基金數額增減明細表 中華民國100年12月31日
期初基金數額
單位：新臺幣元
項 目 預 算 數 決 算 數 比 較 增 減 備 註
金額(2) 股數(3)
榮民製藥股份有限公司 100年1月1日至
100年12月31日
320,000,000 320,000,000 32,000,000 328,798,883 -8,916,892 -2.71 中華民國100
營業收入 (4)
臺中榮民總醫 資金轉投資及
會計年度起 訖年月
稅前盈虧 (5) 期 末 資 本 額
轉 投 資 事 業
名 稱
純益 率％
(5/4) 行政院國軍退除役
期初資本總 額(1)
金額(6) 股數(7)
股權占 有率%
(7/3)
現金
股利 其他 合計
-2.79 25,600,000 2,560,000 8.00 100 年 度 虧 損 主 要 係
健保藥價調降、藥品 採購競標激烈影響，
致毛利率下降。
基 金 期 末 投 資 額 年12月31日
投 資 收 入
備 註
盈虧占 資本比 率％
(5/1) 其餘絀明細表
單位：新臺幣元
1,611,058,000 381,104,000 123,636,000 1,547,926,000 431,177,000 282,475,000 177,000 4,377,553,000 4,377,553,000
醫療成本 1,331,790,000 253,412,000 97,167,000 1,260,262,000 351,251,000 219,589,000 124,000 3,513,595,000 3,513,595,000
其他業務成本 7,228,000 7,228,000 7,228,000
管理及總務費用 172,793,000 11,124,000 11,697,000 63,879,000 52,710,000 40,494,000 53,000 352,750,000 352,750,000
研究發展與訓練 費用
99,247,000 116,568,000 14,772,000 223,785,000 27,216,000 22,392,000 503,980,000 503,980,000
業務外費用
1,611,058,000 381,104,000 123,636,000 1,547,926,000 431,177,000 282,475,000 177,000 4,377,553,000 4,377,553,000
用人費用彙計表 中華民國100年度
單位：新臺幣元
項 目
預 算 數
正式員額 薪資
行政院國軍退除役官兵輔導委員會 臺中榮民總醫院作業基金
聘僱人員 薪資
超時工作 報酬
津 貼
合 計
業務總支出部分
獎金 退休及
卹償金 資遣費 福利費 提繳費 合計 兼任 人員 用人 費用
總計
1,541,107,303 349,145,658 141,146,363 1,734,373,984 443,273,654 284,814,812 213,329 4,494,075,103 5,841,663 4,499,916,766
1,267,827,509 230,416,004 110,780,096 1,371,322,189 359,579,273 219,858,247 150,091 3,559,933,409 3,559,933,409
10,423,486 10,423,486 10,423,486
164,764,247 10,521,921 13,449,158 45,936,562 55,575,832 41,375,528 63,238 331,686,486 331,686,486
98,092,061 108,207,733 16,917,109 317,115,233 28,118,549 23,581,037 592,031,722 5,841,663 597,873,385
1,541,107,303 349,145,658 141,146,363 1,734,373,984 443,273,654 284,814,812 213,329 4,494,075,103 5,841,663 4,499,916,766
項目
業務總支出部 分
醫療成本
其他業務成本
管理及總務費 用
研究發展與訓 練費用 業務外費用
合 計
用人費用彙計表 中華民國100年度
單位：新臺幣元
決 算 數
正式員額 薪資
聘僱人員 薪資
超時工作 報酬
津 貼
兼任人員
用人費用 總計 獎金 退休及
卹償金 資 遣 費
福利費 提繳費 合計
預 算 數 決 算 數 比 較 增 減 備 註
3,064 2,658 -406
3,064 2,658 -406
職員 2,287 2,007 -280
技工 169 153 -16
工友 157 143 -14
聘用 451 355 -96
兼任人員 管理會委員 顧問人員 其他兼任人員
資本支出部分
職員 技工 工友 聘用 兼任人員
管理會委員 顧問人員 其他兼任人員
3,064 2,658 -406
單位：人
項 目
業務支出部分
行政院國軍退除役官兵輔導委員會 臺中榮民總醫院作業基金
員工人數彙計表 中華民國100年度
專任人員
專任人員
總 計
輛數 金額 輛數 金額 輛數 ％ 金額 ％ 轎車
交通車 旅行車
小型客貨車 1 540,000 1 540,000
其他
合 計 1 540,000 1 540,000
增購及汰舊換新管理用公務車輛明細表 中華民國100年度
單位：新臺幣元
車 輛 類 型預 算 數 決 算 數 比 較 增 減
備 註
單 位 名 稱 業 務 收 入 業 務 成 本 與 費 用業 務 賸 餘
（ 短 絀 - ） 臺 中 榮 民 總 醫 院 9,630,126,744 9,728,413,619 -98,286,875
臺 中 榮 總 嘉 義 分 院 及 灣 橋 分 院
1,698,822,546 1,692,329,186 6,493,360
合 計 11,328,949,290 11,420,742,805 -91,793,515
中華民國
行政院國軍退除役 臺中榮民總醫 收支概
單位：新臺幣元
業 務 外 收 入 業 務 外 費 用業 務 外 賸 餘
（ 短 絀 - ）
本 期 賸 餘
（ 短 絀 - ）
415,608,988 12,086,482 403,522,506 305,235,631
41,235,688 19,101,662 22,134,026 28,627,386
456,844,676 31,188,144 425,656,532 333,863,017
100年度 況表
