第二章 相關文獻回顧
第三節 中國財政地方分權對地方政府效率影響之相關文獻
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第三節、中國財政地方分權對地方政府效率影響之相關文獻
本文主要之研究目的，為分析財政地方分權化，對於地方政府效率而 言，所扮演的角色為何。對於上述議題， Oates（1972）認為，地方政府 具有信息優勢，更能代表該區民眾的偏好，由中央向地分移轉財政收支權 力將更有利於提高經濟效率。而 Bahl and Linn（1992）、Bird and Wallich
（1993）這三篇文獻也相繼指出，地方財政分權化或是財政權力的下放可 以促進公部門效率的改善。另外，在 Bird and Vaillancourt（1998）的研究 認為，地方財政分權具有助於促進地方發展、強化地方政府與居民責任、
提升支出效能、總體經濟表現較佳以及地方經濟愈趨繁榮等優點。
但也有學者提出不同的意見，Gordon（1983）發現，同級地方政府之 間存在稅收競爭和財政競爭的關係，適當的集權能發揮中央政府的規模經 濟優勢，可以避免同級政府間財政競爭的外部性成本。而 Bardhan and Mookherjee（1999）指出，財政分權會導致地方腐敗進而降低地方政府效 率。40綜合相關文獻，可以發現在面對同樣的議題下，卻有不一致的結論。
因此，為了更了解財政分權化對於地方政府效率的影響，以下為在中國為 背景下，探討該議題的實證文獻整理。
若以財政分權對地方政府效率造成正面影響之相關文獻，分別有劉長 生、郭小東與簡玉峰（2008）、駱永民（2008）、秦川譚鵬（2010）等人。
其中，劉長生、郭小東與簡玉峰（2008）利用自 1980 年至 2005 年間，中 國 30 個省市的追蹤資料，以義務教育為例來探討財政分權與提供公共服 務效率之間的關係。其利用各省市縣級及以下地方政府對義務教育的財政
40 Prud'homme（1995）認為地方政府官員的升遷管道比中央政府官員狹隘，又直接面對 利益團體，因此其貪污的機率會較中央政府官員高，加上地方政府防範貪污的查核工作 較中央政府鬆散，也提高了其貪汙的誘因。
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後，其計算的效率值發生了變化。其中效率值為 1 的省份，在加入財政分 權指標後的效率值依舊為 1。而效率值不為 1 在加入財政分權指標為投入 項時後，其地方政府之效率值都有所提升，這說明在引入財政分權度指標 之後，地方政府的效率值是提高的，即財政分權與地方政府效率呈正向相 關。
然而，在趙文哲（2008）之實證研究則發現，在引進時間變數後，財 政分權對各省市之技術效率分別會造成不一致的影響效果。其利用中國 1986 年至 2005 年間 29 個省市資料，將財政分權對技術效率的影響進行探 討。而該文將財政分權指標分成四種，分別為各省市財政支出佔中央財政 支出之比重、各省市財政收入佔中央財政收入之比重、各省市人均財政支 出佔全中國人均財政支出之比重，以及各省市人均財政收入佔全中國人均 財政支出之比重。並以超越對數生產函數（Translog production function）
為基礎，估計各省市的技術效率。而實證結果顯示，在固定效果模型下，
財政分權對前沿技術進步和技術效率的影響，會隨著分權指標選取的不同 而有所差異。大致來說，以收入面衡量的分權指標對技術效率無顯著影響，
但以支出面衡量的財政分權指標則對技術效率造成正向效果。另外，無論 財政分權指標為何，國有固定資產投資佔全中國固定資產投資的比重和對 外投資總額佔 GDP 之比例，兩者皆對各省市之技術效率造成顯著的正向 效果。而人力資本水平則為負向影響。值得注意的是，該文以實施分稅制 為一個時間分界，發現在 1994 年前財政分權有效提升技術效率，但在 1994 年後財政分權卻對技術效率造成負向的影響。
而對於財政分權程度對地方政府效率造成負面影響的文獻，則有劉小 勇（2009）利用 DEA 分別從預算內外總支出、預算內外支出和收入衡量 的產出組合估計中國的地方政府效率，並在此基礎上利用空間追蹤模型來 檢驗財政分權對地方政府效率的影響，發現透過空間效應檢驗，地方政府
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間政府效率存在明顯的空間相關性，其實證分析發現，各投入產出組合模 型中，空間溢出係數都顯著為正，相鄰地方政府間政府效率呈現出顯著的 正向溢出效應，意即某一地方政府效率的提高會促使相鄰地區政府效率的 提高；從財政分權來看，除財政自給率衡量的財政分權指標外，其他財政 分權指標衡量的變數對不同投入組合下衡量的政府效率都呈現出顯著的 負向影響。
由上述關於財政分權化對地方政府效率的文獻中，可以發現此議題有 著分歧的實證結論，因此本文推估財政分權化對於地方政府效率的影響為 非線性。