第四章 研究設計
第二節 實證模型設定與資料來源
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第二節、實證模型設定與資料來源
一、本研究之實證模型設定
本研究之研究目的為，探討中國財政地方分權化，是否對其地方政府 效率造成影響。但由於根據文獻可以發現，對於面對此議題下，確有著不 一致的結果，因此在本文的實證模型中，除了加入財政分權變數外，也加 入了財政分權變數的平方項，來觀察財政分權劃對地方政府效率的實際效 果為何，是否存在非線性的關係。另外，本文也考慮其他可能影響地方政 府效率的因素，以期建立一個能夠更完整解釋地方政府效率變動的實證模 型。
在實證模型設定這部份，本研究將分成兩個模型，來探討在不同的地 方政府效率之衡量方式下，是否存在不同的實證結果。模型一的應變數為，
在固定規模報酬假設下所求的地方政府效率（CRTE）；第二個模型的應變 數則為，在可變規模報酬定義下，以產出為導向所估計的地方政府效率
（VRTE）。而在回顧眾多相關實證文獻後，本文歸納出幾個重要的解釋變 數。除了財政分權變數和其平方項之外，尚納入了各省市人口密度、人均 實質GDP，都是極具研究價值的解釋變數。
另外，因本研究採用DEA衡量於1996年至2008年間，中國31個省市地 方政府效率，而其估計出之相對效率值介於0和1之間，故該資料的隨機變 數的分布不像常態或是其他對稱型分配，若使用線性迴歸模型進行實證分 析，將會導致估計參數的偏誤，因此，本研究預計採用Tobit迴歸實證模型 來探討中國各省市地方政府效率與其他解釋變數間的關係。其模型設定如 下：
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外，凡關於金額的解釋變數，皆以 1995 年為基年下，透過消費者物價指 數進行平減。
二、本研究之資料來源
在本研究的資料來源方面，由於本研究著重探討中國財政分權與地方 政府效率兩者的關係，首先需衡量中國31省份的個別財政分權程度，其所 需的資料來源主要可從各年《中國財政年鑑》取得，93而本文欲使用1994 年實行分稅制後的資料，對最近一次中國的財政體制改革效果進行實證估 計。然而，由於我們所定義的財政地方分權程度的變數，分子為各省市地 區自收自留用的財政收入，該資料的獲得僅可從1995年開始，因此，該變 數之資料範圍自1995年至2008年止。94
另外，本研究將採用DEA估計中國各省市地方政府效率，其產出項和 投入項的數據資料，分別來自各年《中國統計年鑑》和《中國財政年鑑》。 接著，在建立實證模型的部分，整合前述探討財政地方分權對經濟成長影 響之理論與相關實證文獻後，除了本研究之主要解釋變數，財政分權變數 和其平方項之外，本文歸納出較可能影響中國各省市地方政府效率的其他 變數，並將其加入實證模型加以估計。而其他解釋變數分別為各省市地區 的人口密度與各省市地區人均實質GDP，而上述解釋變數之資料來自各年
《中國統計年鑑》。
值得注意的是，在中國各省市地區中，以重慶、四川的資料蒐集上最 為複雜。由於在 1997 年重慶開始升格為直轄市，其行政區域的劃分與原 重慶市不同，除了原重慶市之外，尚併入萬縣市、涪陵市和黔江地區。因
93《中國財政年鑑》中，部分省市某些年度缺上繳中央數額之資料，本文以該省市前、
後年數據估計之。
94 各省市地區自收自留用的財政收入之定義為，各省市財政收入減去各省市上繳中央數 額，而各省市上繳中央數額資料始自 1995 年可得。
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此，1997 年以前的重慶與四川各項相關資料乃於各年《重慶統計年鑑》、《四 川統計年鑑》中取得，或經估算而得。95
95 部份變數資料可於 1997 年之後各年的《重慶統計年鑑》、《四川統計年鑑》中獲得以 新行政區劃計算之統計數據；若未能於 1997 年之後統計年鑑中取得之數據，本文以其 新行政區劃推算之。
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