個案公司所處的產業環境分析

中華製漿造紙技術協會理事長謝廣源，在民國九十四年四月十三日為慶祝 創會十週年慶所提到的一段話，「台灣造紙產業去年總產量近四百六十萬噸，占 世界排名第十七名，國內每人紙的年消費量平均為二百公斤，居世界排名第十 四名。根據調查國內目前造紙原料僅有三○％來自木漿，七○％來自廢紙回收，

其中台灣廢紙回收再利用的數量更高居全球第二名，近年來由於國內經濟規模 的改變與國內造紙人才外流受聘於海外紙廠的影響，國內各大紙廠為了加強國 際競爭力和凸顯國內紙業特色，如何提升紙的附加價值和品質就成了當前最重 要的課題。」

台灣造紙工業從民國八十六年以後除原有設備的改善外，尚無新紙機的擴 充。多年來台灣造紙業者持續追求合理化，強化經營體質以因應加入 WTO 的零 關稅自由競爭，並積極推動產業 e 化及海外投資建廠，以強化國際競爭力，朝 向紙業「永續發展」的願景邁進。兹依據產業資訊與專業知識以 SWOT 及 Michael Porter 的五力分析，來探討之：

一、SWOT 分析

(一)國內紙業的優勢(Strength)

台灣造紙其產量名列世界第 16 位，位於亞洲第 5 位，與歐美等先進國家 毫不遜色，又以每人平均年用紙量，位於世界第 9 位，亞洲第 2 位，以上之數 據顯示台灣造紙業之發達，在世界上佔有舉足輕重的地位，除此之外，我們國 內造紙之人材、技術水準、經營管理以及資金充沛，均為台灣造紙業之優勢。

在技術水準方面，台灣有獨特之垃圾變資源之廢紙利用技術，台灣廢紙利 用率 73% ，回收率 60.4% ，均為世界第一，以廉價之廢紙，為原料大大的降低 產品成本，而利用廢紙造紙之技術獨步全球，亦非其他國家容易學習的。

台灣的地理位置，位於東亞及太平洋邊緣之海上交通樞紐，自古從事國際 貿易，其地理位置之優越，及國際貿易之人才之優秀，為台灣造紙業創造了每 年 90 萬噸的外銷，亦為台灣之優勢。

造紙產業，為一以接近市場之內需產業，在目前下游廠商，為減少庫存積 壓成本，以及快速取得貨源的情形下，較願意向國內紙廠購買紙及紙板，此亦 為台灣造紙業的優勢之一。

紙的銷售成本，因重量重，價質低，運費所佔比例甚高，不像高科技產品，

價格高，運費所佔比例小，因此國內造紙業，比外來廠商平均可節省美金 10 元運費，無形中增加國內廠商競爭力。

台灣雖然不產能源，但因前政府發展核能，所以台灣電費相對比其他國家 來的低廉，以 2001 年從台灣電力公司電價表、廈門供電局電價表及韓國電力公 司電價表所取得的資料得之，平均一噸紙使用 500kw 電成本可省美金 5-10 元不 等，如表 4-1 所示。

外移大陸的台商，基於感情及交易習慣，喜歡向台灣購買紙張做為包裝材 料再出口，台灣勞力密集的工業，如製鞋、成衣、紡織、玩具及雨傘等行業均 外移至大陸華南地區，因受台商交易習慣及信用條件及長遠之相依關係，較習 慣使用台灣的紙張做為包裝外銷之用。

表 4-1 台灣與亞洲鄰近地區電價比較表

國別 台灣 大陸廈門 南韓

用電時間 台幣 折合美金 人民幣 折合美金 韓圜 折合美金 尖峰時間 3.06 0.0886 0.8555 0.1043 121 0.0968 半尖峰時間 1.84 0.0533 0.5820 0.0709 70.6 0.0564 離峰時間 0.7 0.0202 0.2758 0.0336 33.1 0.0264 註：1 美元 = 台幣 34.5 元 = 人民幣 8.2 元 = 韓元 1,250 元

資料來源:本研究整理

大陸進口關稅，加入 WTO 後為 7.5％加值稅 17％，但產品外銷者，進口台 灣紙張可享免稅優惠，但使用大陸紙張必須先繳 17％加值稅，再辦理退稅，手 續麻煩且先繳稅積壓資金，故台灣紙張在大陸華南地區台商心目中，仍是第一 選擇。

台灣與大陸為同文同種，以及地理上之優勢，加上台灣有充沛之資金，易 於去大陸投資設廠，以拓展台灣造紙版圖，亦為台灣造紙業優勢之一。

(二)國內紙業的弱勢(Weakness)

國內的紙廠有些雖然不小，但與世界大廠相比，仍不够大，同業之間的合 併整合，因受中國人寧為鷄首不為牛後之影響，合併不易，造成資源無法共享，

成本較高之弱勢。我國目前為一海島國家，缺乏天然森林資源，漿廠之原木木 片必須向國外進口，所以成本較高。

國內造紙業共有 116 家，除了股票上市幾家大廠如：永豐餘、正隆、中華 紙漿、台紙、士紙、榮成之外，其他有上百家紙廠規模小，不合經濟效益，除 非生產特殊用紙，否則以後在大者恒大及加入 WTO 國際競爭之下，很難生存。

國內中小規模之紙廠，缺乏自行研究發展的能力，對新產品高附加價值之 產品開發受到限制。且紙廠中小型居多，對於市場之資訊掌握不易，容易造成，

惡性競爭。

國內造紙原料供應不足，必須進口，產品成本易隨國際原料之價格波動，

環保標準提高，負擔防治污染之投資及操作費用提高，增加成本，減低競爭力。

為了能早日爭取加入 WTO，政府與美國談判時答允我國加入 WTO 後二年將紙類 進口關稅降為 0，比其他亞洲國家提早 3 年為零關稅，造成不公平之競爭。

國內傳統行業，近幾年來外移大陸及東南亞諸國，造成工業用包裝紙類需 求逐年減少。造紙業工作環境較差，又為傳統行業，年輕人較不願意從事造紙 業工作，造成勞工缺乏，不得不雇用外勞。

(三)國內紙業的機會(Opportunity)

大陸人平均年用紙量才 28.4Kg，為我們的八分之一，加上大陸積極發展經 濟，無論在文化用紙及工業包裝用紙方面需求量都很大，尤其在工業用紙方面，

因經濟之高速成長，工業用紙需求量大增，我國靠地理之便，運輸成本最低，

且大陸與台灣同時加入 WTO，亦降低關稅從 15%降到 7.5%，對我們是最好的外 銷市場。大陸紙廠，均生產低品質產品，中上品質產品均仰賴進口，我國因數 十年之努力，產品品質優良，最適合爭取大陸高品質產品市場。

日本市場過去一直很封閉，上下游團結一致，外人打入市場非常困難，但 因日本拒絕外貨所造成之成本增加，造成日本十年來的不景氣，目前已有部份 廠商為了降低成本，開始面對國際競爭，使用外貨以減低成本，我國距日本最 近，自從加入 WTO 之後競爭力大增，且有日本商社之穿針引線，故對日本市場，

已有比去年更好的成績，展望未來，除非日本不面對國際市場競爭，否則必定 加重自我國進口紙張，以降低成本，故日本亦為我國最好的外銷市場。

加入 WTO 後與國外大廠策略連盟機會大增，進而可學習國外大廠之經營管 理及提昇國內造紙技術。加入 WTO 後，國外大廠更有機會打入國內市場，但因 文化、行銷及通路之障礙，最好的方法是找國內廠商策略連盟，一方面可以借 國內廠商原有之通路，銷售產品，另一方面可調整生產線，互補雙方之不足，

增強 1＋1 大於 2 之雙贏策略。

我國加入 WTO 後，受惠最多的高科技電子業產品其銷往會員國可享最惠國 待遇，將無往不利的進入世界各地，因此增加高品質紙箱之需求，進而有利造

紙業。加入 WTO，可享最惠國待遇及國民待遇有利於國內打開外銷市場。

加入 WTO 之後，進口關稅的降低，對造紙設備、器材、零件、物料之成本 大幅降低，可提昇造紙業競爭力。加入 WTO 後，紙類進口將全面開放，並且自 2004 年關稅降至零稅率，可謂達到完全競爭市場，國內造紙業為求生存，只有 迎接挑戰，不失為另一種好的機會，逼迫造紙業，提昇品質、改善體質、增強 競爭力。

(四)國內紙業的威脅(Threat)

國內的用紙量，因為傳統產業外移，如：鞋、成衣、運動器材等，造成國 內工業包裝用紙需求量下降，市場萎縮。而國內自從加入 WTO 後，政府允諾關 稅持續降低，至 2004 年為 0 關稅，將受外來廠商強力的傾銷威脅。進口農產品 開放，造成國內的水果及蔬菜等，包裝紙箱需求量減少，亦影響國內造紙業。

國內加入 WTO 後，大陸低價家電產品，狹其成本低，必定橫掃國內家電業，

進而影響家電包裝紙箱之需求量，亦對國內造紙業造成不利之影響。

國內加入 WTO 後，購買國產設備投資抵減 25％的優惠政策，受國民待遇之 限制，調整為與進口國外設備一樣為 15％，影響國內投資意願，間接影響紙類 需求量。

兩岸關係不確定，國內因面積小，市場規模相對的比其他大國小，大陸為 我們很重要的外銷市場，因受政治因素影響，威脅到國內造紙業。

中國大陸積極開放鼓勵外資設廠，世界各國主要的紙廠前往設廠，如：

1. 新加坡 APP 公司投資設立之鎮江金東紙業及寧波中華紙業公司。

2. 芬蘭的 Stora Enso 在大陸江蘇設立「蘇州紫興紙業公司」。

3. 美國的 Potential 公司與韓國韓松公司共同投資於上海，設立「韓松 潛力紙業公司」。

4. 美國的「中南紙業」於廣東省東莞，投資設立「玖龍紙業廠」，為亞洲 最大的紙箱紙板工廠，目前年產量已達 100 萬噸，約為目前國內紙板

總產量的 1/4，並且再積極於上海建廠，達年產量 150 噸。

這些具有造紙專業技術，狹其國外龐大的資金及高超的技術，所設立之造 紙廠，對國內造紙業造成莫大的威脅。

中國大陸積極發展造紙工業，除鼓勵外資設廠外，國內原有國營紙廠亦改 組為民營股份制，在大陸股票市場及香港集資，積極擴建新廠，其產量都比國 內紙廠大，其經營成本低，將威脅到國內造紙業，其 2002 年擴建項目如表 4-2 所示。

印尼及泰國造紙業，由華人所投資經營，狹其當地豐富的森林資源，及近 年來國際資金氾濫，大量資金取得容易之下，再加上來台挖角，聘請國內優秀 人才前往建廠，近年來發展當地造紙業，其產能及規模都比國內大，所以成本

印尼及泰國造紙業，由華人所投資經營，狹其當地豐富的森林資源，及近 年來國際資金氾濫，大量資金取得容易之下，再加上來台挖角，聘請國內優秀 人才前往建廠，近年來發展當地造紙業，其產能及規模都比國內大，所以成本