二、 文獻回顧
2.5 小結
由前面文獻回顧中，不論是從坊間書籍或學者所進行有關投標估價 作業之研究，大多著重於學理或決策系統方面之研究(表 2-3 研究文獻回 顧彙整表)，少有研究以實際工程案例對投標估價作業各階段影響因素進 行深入分析、探討。本研究由實務面切入，藉由營建業廠商對案例工程 投標估價作業時考量的影響因素進行探討、分析，希望得出一些經常被 考量的影響因素，以及這些影響因素在實際進行投標估價作業時是如何 被考量，以提供營建業廠商進行相關投標估價作業時，能從本研究得到 進行投標估價作業時的考量方向。
1.投標估價作業完整流程。
2.投標估價作業各階段有那些影響因素必須考量。
3.投標估價考量的影響因素中，那些影響因素必須優先考量。
表 2-3 研究文獻回顧彙整表
第3章、 投標估價流程及影響因素
本章重點在於瞭解營建業廠商投標前相關投標估價作業流程及各階 段影響因素，本研究試著從實際案例、業界專家的經驗與相關文獻回顧，
探討營建業廠商進行投標估價作業的影響因素。本章將先描繪出一件工 程標案由取得標案訊息至該標案投標估價作業結束，營建業廠商完整投 標估價作業流程及各階段的影響因素。
同時分析營建業廠商在進行投標估價作業時會面臨那些重要的考量 因素，本章先由實際投標估價作業經驗、業界專家訪談與相關文獻回顧，
得出營建業廠商在進行投標估價作業時各項作業流程與考量因素，建構 出投標估價作業流程中不同階段的影響因素。
3.1 營建廠商投標估價流程
自營建業廠商取得工程標案訊息時，已是進行該標案投標估價作業 的開始，本節首先參考林家立在民國 94 年所提出「考慮專案價值之廠商 標價決策模式」研究報告，該研究報告對在考慮經濟因素狀況下所作的 投標決策分析，對業界專家進行實務上訪談，讓該研究讀者瞭解投標實 務運作情況後，再輔以文獻回顧來強化與驗證營建業實務上投標決策流 程是否有不足之處，該研究彙整出一個普遍適用的投標作業流程與投標 決策模式。
在「考慮專案價值之廠商標價決策模式」研究報告訪談中，營建業 廠商指出進行投標估價作業時，通常會先依據建築師或工程(設計)顧問 公司所提供的工程設計圖說詳加計算標案的工程數量。再依據協力廠商 報價與營建業廠商的建造經驗單價資料來估算工程的直接成本單價。接 著依據該工程特性與工程規模編列管理費用與安全衛生費用，彙整成工 地管銷費用，同時將公司決策層所預估該工程標案需分攤的公司管銷費 用納入計算，完成初步投標價的估算。再由公司決策層評估該工程標案 的市場狀況與協力廠商的議價情形，進而決定出工程標案的基本成本加
成率，最後將投標對公司形象與承攬實績等因素納入考慮，決定出最後 工程標案成本加成率並擬定工程標案投標價，如圖 3-1 所示。
工程數量計算
工程單價推估
營建成本
工地管銷 公司管銷
成本加成率
工程投標價
建築師/工程顧問公司 廠商估算單位
分包/協力廠商 廠商估算單位
廠商估算單位
公司決策層
圖 3-1 廠商投標價評估流程(林家立，民國 94 年)
在 Krishna Mochtar 與 David Arditi 於 2001 年對工程標案投標定價策 略的研究指出，傳統以成本為基準的訂價模型，評估流程是先評估工程 標案成本，再選擇適當的成本加成率(Markup)或獲利率(Profit)，接著計 算出專案投標價(圖 3-2)。
工程標案文件 圖說與規範
工程標案成本估算 直接成本(工程成本)
+間接成本(費用)
投標價 獲益率
成本加成率
圖 3-2 成本基礎定價模式(Cost-Based Pricing)
營建業廠商若決定加入競標，取得工程標案訊息即著手展開投標估 價作業，營建業廠商自取得工程標案訊息至該標案結束整個投標估價作 業流程，如圖 3-3 實務投標估價作業流程圖，概述如下:
1.取得標案訊息
(1)公共工程：由政府公開招標公告、政府採購公報等公開資訊。
(2)民間工程：公開招標公告、業主主動邀標、經由相關單位(建築師、
顧問公司)推薦。
(3)民間工程有時能於招標公告前即取得標案資訊。
2.評估是否進行領標作業
召開領標前評估會議，一般由業務部門對該工程標案進行簡報，
邀集公司各有關單位與會，就各公司內部資源與外在因素各方面進行 評估是否加入競爭該標案，若評估結果決議加入該標案之競標作業，
則著手進行投標估價作業流程。
3.成立投標估價作業小組
對於大型工程標案成立投標估價作業小組，投標估價作業小組成 員必須執行下列工作:
(1)召開投標估價作業前小組會議。
(2)分配小組各成員所負責工項與任務。
(3)界定各工項估價作業完成期限。
(4)提列投標估價作業及報價應注意相關事項。
(5)投標所需相關文件收集與準備。
4.工程數量計算
購買招標文件後須立刻進行閱讀圖說、招標文件規定及工程數量 計算等作業。在國內工程一般多以總價承攬的方式發包，工程標單數 量計算、核對非常重要，也有招標文件在標單中僅列出工程項目，工 程數量並未填入，則工程數量計算正確與否對投標結果影響很大。
若是以實作數量計價的工程，則對標單中以「一式」為計價單位 的項目必須特別詳細研究圖說、規範，謹慎計算隱藏於後繁多的工作 項目與施工成本。
5.各工程項目投標單價擬定
必須藉由對設計圖說、招標文件的閱讀，查詢市場行情及專業協 力廠商報價結果，謹慎評估每一個工程項目的投標單價。各工程項目 投標單價擬定作業是整個投標估價作業中最核心的工作，最後建議投 標總價也必須以本階段估價結果作為檢討報價依據。
6.召開投標估價作業小組會議
投標估算作業期間必須召開投標估價作業小組會議，藉由開會釐 定各分配工作項目的作業進度，傳達上級對工程標案投標方向的指 示，檢討逐次彙整的估價結果。若備標期限短或工程規模小，本項工 作可能略過或僅由投標估價作業小組主管對各項工作進度予以檢討。
7. 建議投標總價彙整
彙整各分工單位估算成果，將初擬的工項單價經審慎評估後做成
投標單價，彙整為估算總價後，提報建議投標總價給決策者做為決定 最後投標總價的重要依據。
8.決策階層召開投標前評估會議
決策階層召開投標前評估會議，評估是否投遞標單，考量公司經營、
公司現況、人力運用及資金是否足以調度，評估投標風險與預設利潤 等因素。
9.最後投標價彙整與決定
投標前評估會議若決定參與投標，決策階層經多方面考量及彙整，
決定最後投標總價，參與該工程標案的競標。
10.投遞標單
備齊一切招標文件中所規定之相關文件、資料，於規定投遞標單時 間內送達指定地點。
11.決標
在國內最常採用的決標方式為採行最低價決標，基於某些特殊需要 或工程性質，亦有採最有利標決標之工程標案。
12.決標後檢討
決標後的檢討常被營建業廠商忽略，既然已投入許多人力進行投標 估價作業，不論是否得標皆必須對該標案召開決標後的檢討會議。
(1)直接成本檢討。
(2)間接成本檢討。
(3)數量計算檢討。
(4)投標施工計畫檢討。
(5)檢討是否有可降低成本之價值工程或施工方法。
取 得 標 案 訊 息
投 標 建 議 總 價 彙 整 成 立 投 標 估 價 作 業 小 組
工 程 數 量 計 算
不 參 與 投 標 召 開 投 標 前 評 估 會 議
投 遞 標 單
決 標
得 標
未 得 標
評 估 是 否 進 行 領 標 作 業 不 參 與 競 標 作 業
各 工 程 單 項 單 價 擬 定
工 程 物 價 蒐 集 單 價 分 析
最 後 投 標 價 彙 整 及 決 定
準 備 後 續 工 程 各 項 作 業
檢 討 及 結 案
圖 3-3 實務投標估價作業流程圖
3.2 文獻及業界訪談得出之投標估價影響因素
由於投標估價影響因素繁多，須藉由大規模對業界專家進行訪談、
分析，才能得出營建業廠商實際進行投標估價作業時各階段考量的影響 因素。
本研究擬以實際案例工程之分析、探討為主，因此對於營建業廠商 投標估價影響因素，乃參考姚乃嘉等人在 2001 年所提出「投標決策因素 之分析與應用」研究報告中，針對台灣區營造廠工程競標問卷統計表，
表 3-1、表 3-2，所列出詳盡的影響因素，並參考民國 86 年吳道生所提 出「營建廠商競標利潤組成模式」的研究報告中，對台北市營建業廠商 詳細調查及歸納所得出的投標估價作業影響因素，如表 3-3、表 3-4。加 上對業界專家訪談了解近幾年是否有其他新增影響因素，如表 3-5 由文 獻與業界訪談得出之投標估價影響因素彙整表。
表 3-1 台灣區營造廠工程競標問卷統計表-1 是否購買招標文件之主要考量因素
排名 影響因素 百分比(＞3％)
1 工程性質 82.50%
2 公司專長 65.00%
3 工程規模 58.97%
4 工程位置 53.85%
5 目前業務量 49.00%
6 工程期限 33.33%
7 工程業主 30.77%
8 等標期限 12.82%
資料來源：姚乃嘉 2001 年
表 3-2 台灣區營造廠工程競標問卷統計表-2 決定最後投標價格之主要考量因素
公司內部因素 公司外部因素
排名 影響因素 百分比
(＞3％) 排名 影響因素 百分比 (＞3％) 1 施工難易 89.74% 1 付款方式 76.92%
2 工程性質 71.80% 2 規範要求嚴苛程度 68.42%
3 工程風險 71.79% 3 合約條款之公平性 66.67%
4 同業競爭壓力 66.67% 4 目前業務量 60.00%
5 人機料取得難易 65.79% 5 工程利潤 60.00%
6 綁標現象 55.27% 6 估算之不確定性 60.00%
7 市場景氣狀況 53.85% 7 品質要求 55.26%
8 工程獲益性 51.28% 8 投資報酬率 55.00%
9 工程期限 51.28% 9 技術提升 52.50%
9 工程期限 51.28% 9 技術提升 52.50%