第三章 企業年金保險之定義及文獻回顧
第二節 從人口結構變化看年金保險的需求
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第二節 從人口結構變化看年金保險的需求
臺灣近年來因國民所得的提高、醫療技術的進步和全民健保的實施，使得平均 壽命延長死亡率明顯降低，65 歲以上老年人口增加，加上生育率下降 14 歲以下幼年 人口逐漸減少，各項人口高齡化現象指標日漸顯著，人口結構發生快速的變化；由此 現象可明顯推斷，我國已逐漸步入高齡化社會，若未對此現象做妥善規劃與安排，未 來對國家相關資源之分配所造成的影響不容小覷。
高齡化社會的經濟安全制度，應包含最底層由政府建構的社會安全制度、第二 層在個人工作時由企業協助建置的企業保險制度、第三層的個人儲蓄與第四層的子女 奉養；年金保險制度為個人儲蓄的部分，其重要性不可忽視，由於人口老化快速，未 來人生的重點將不再是面對死亡，而是如何生存；再者過去傳統農業社會解體，小型 核心家庭的形成，親族間相互支援照應的機制逐漸瓦解，「養兒防老」的觀念不再，
在工作期間如何儲備相當資產，以因應退休後的老年生活經濟所需，更將日形重要。
觀察其他先進國家的高齡人口，面對退休後老年生活經濟所需的準備方式，多 以「工作期間自主準備」為主，「社會保障提供扶助」為輔。而經濟發展愈成熟的國 家，對「年金保險制度」的倚賴明顯愈深，未來全球的經濟市場將面臨一個日趨龐大 的老年市場。
台灣地區的社會經濟發展亦如前述，隨著平均壽命的延長，高齡人口比重提高，
而生產人口比例減少，在社會、人口方面所產生家庭制度與人口結構的重大變化；因 此使得老人扶養成為年輕世代的重大負擔。但就目前的社會保障制度評估，其實尚未 能完全滿足老年生活的經濟需求，以國外發展趨勢，未來高齡人口的經濟生活使用「年 金保險制度」在老年經濟安全制度的需求亦必日益殷切。
本章節即就目前各項人口相關數據統計，驗證台灣已進入高齡化社會，發展與 推廣年金保險制度的刻不容緩。
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而在與國際各國的比較中以美國、法國、英國、德國、日本、南韓、新加坡及 中國大陸等國家來觀察，我國在 2013 年的出生率計算為千分之 9，僅僅優於德國與 日本的千分之 8，落後於美國及英國的千分之 13，亦低於中國大陸的千分之 12。
圖 3-1 台灣地區歷年出生死亡率與人口年增率統計圖
資料來源：內政部統計處 2013 年內政統計年報
圖 3-2 2013 年出生率及死亡率與國際比較圖
資料來源：內政部統計處 2013 年內政統計年報
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貳、平均年齡的延長
台灣地區人口數因死亡率的降低，使平均壽命持續延長；在 1998 年男性平 均壽命為 63.3 歲，女性為 68.3 歲，平均年齡為 65.8 歲；而至 2013 年男性平均 壽命統計為 69.9 歲，女性為 74.7 歲，平均年齡為 72.3 歲。
而在 2013 年我國與國際間平均年齡比較，男性與女性分別為 76.7 歲及 83.3 歲，男性與美國的 76 歲、德國及韓國的 78 歲相當；女性約與德國的 83 歲、新 加坡、韓國與英國的 84 歲相當，而我國兩性個別平均年齡相較於日本兩性個別 平均年齡皆少 3 歲。
圖 3-3 國人歷史平均年齡統計圖
資料來源：內政部統計處 2013 年內政統計年報
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叁、人口年齡結構
人口年齡結構的統計，目的在於統計國內勞動人口16的數量，用以評估其 國內人口老化的程度；人口成長率速度過快，或人口生育率過低，皆將導致人 口老化或勞動力不足，將使國家資源產生分配不均的現象；由於我國目前平均 壽命延長，人口年齡結構統計顯示幼齡及學齡人口減少，高齡人口增加，國家 資源的運用必須配合調整，以期將有限的資源做最有效的運用與規劃。
在人口年齡結構統計中所謂的人口老化係指人口的平均年齡增加，所有 人口正在老化當中。而一般習慣的用法是以觀察扶養比17的變化來做判斷，是 一將人口老化定義為從高扶養比率過渡為低扶養比率的過程。
16 勞動人口係指年滿 15 歲可以工作之民間人口，包括就業者及失業者。
17 扶養比係指人口對工作年齡人口扶養負擔的一種簡略測度，為相較於每百名 15 至未滿 65 歲人 口，未滿 15 歲與 65 歲以上人口之數量。
圖 3-4 2013 年男女平均年齡與國際比較圖
資料來源：內政部統計處 2013 年內政統計年報
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根據內政部所公佈的台灣地區人口統計資料顯示，我國 65 歲以上老年人 口在 1998 年佔總人口數的 8.7%，已超過聯合國的分類標準中「老人國」7%
的標準比例，依其統計結果可證明我國現已邁入高齡化社會的階段；93 年年 底台灣 65 歲以上老人占總人口的比例預計達 9.48%，明顯的呈現出台灣人口 老化的問題有愈來愈嚴重的趨勢。
新生兒人數的減少，加上人口平均壽命延長，使老年人口的比例上升。
這種人口老化的現象在先進國家已經普遍存在一段時間，亦是每一個國家都必 然會面臨的問題；在與國際各國的比較中，我國老年人口比例與先進歐美國家 仍有很大的差距，目前雖然尚沒有人口老化嚴重衝擊的燃眉之急，但我國人口 老化的速度快，制度的改革速度相對較為緩慢，如果能夠儘早妥為規劃因應制 度，則可避免人口老化問題的持續惡化，也可避免日後要再尋求問題的解決方 式時，國人都將勢必付出更大的代價。
圖 3-5 我國歷年人口年齡結構比率統計圖
資料來源：內政部統計處 2013 年內政統計年報
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肆、家庭結構的改變
過去台灣地區是自給自足的傳統農業社會，需要很多人力務農，在「多子、
多孫、多福氣」的觀念下，不僅家族子女多，許多家庭是三代同堂的家庭結構，
形成家族群聚的「大家庭制度」。近 20 年來於逐漸進入工商業社會，以及政府 推動家庭計畫，每戶人口在五人以上之比例日益降低，家庭人數在四人以下者 的比率則逐年增加，1991 年平均每戶人口數降至 3.9 人，1997 年平均每戶人口 數則降為 3.84 人；顯示台灣地區家庭規模已濃縮為二代式的核心小家庭制。
因而小家庭現況的普遍，使得傳統社會中大家庭親戚間相互照護的功能消 失，因而以個人儲蓄以備因應突發狀況的需求提高，亦使有相當儲蓄性質的年 金保險制度之需求逐漸提升。
圖 3-6 2013 年人口及購及扶養比與國際比較圖
資料來源：內政部統計處 2013 年內政統計年報
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伍、未來人口結構的預估
根據行政院經濟建設委員會的估計，台灣地區未來人口在出生率逐漸趨緩 的情況之下，總人口數將逐步減少，統計至 2014 年台灣地區總人口數為 2,341 萬，推估 2026 年預期人口零成長時，台灣地區總人口數仍維持約為 2,300 萬人；
而推估至 2061 年全台灣總人口數將下降至 1,792 萬，總人口數逐步減少已是必 然的趨勢。
圖 3-7 台灣地區歷年平均人口數統計圖
資料來源：內政部統計處 2013 年內政統計年報
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圖 3-8 我國總人口數未來推計圖
資料來源：行政院經濟建設委員會
另一方面，未滿十五歲幼年人口佔率，在 2014 年統計於 15 歲以下人口佔 總人口比例為 13.92%，至 2016 年預期將降低至 8.67%。而在有生產能力的 15~64 歲成年人口占率 2014 年佔總人口比例為 74.07%，預估至 2026 年預期人口零成 長時，則降低至 67.29%，推估至 2061 年時 15~64 歲成年人口占率將降低至 50.36%。顯示今後台灣地區的人口，將由青壯人口為主的人口年齡結構轉型，
而達到高齡化人口年齡結構的型態；而其高齡化速度在與國際各國的比較中與 日本相近，遠比歐美各國為快。
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在人口扶養比率分析的部分，以每一百位 15～64 歲有生產能力的成年人所扶養 或負擔無生產能力 14 歲以下及 65 歲以上的人口比例進行分析統計。扶養比率越低，
表示該地區青壯年人的負擔越輕，反之扶養比越高，表示該地區青壯年人的負擔越 重，而 2014 年台灣地區的扶養比率統計為 35.007%，預估至 2026 年預期人口零成長 時，則將成長至 48.62%，推估至 2061 年時將成長至 98.58%，相當於一個人要撫養 一位 65 歲以上的老年人；由此推估臺灣地區的扶養比將愈來愈高，臺灣地區青壯年 人口的負擔將愈來愈沉重。
圖 3-9 我國人口年齡結構未來推估圖
資料來源：行政院經濟建設委員會
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依據上述政府各部門所做的人口統計及未來人口成長與人口結構推估，考量國 人退休後的平均餘命18延長因素，退休意味著的是收入即將中斷，但是支出不會中 斷，以目前國人的平均餘命統計男性平均餘命為 69 歲，女性為 74 歲，但假設以法定 退休年齡 65 歲計算，在退休後男性仍須負擔至少 4 年的生活支出，女性則為 9 年，
而隨著醫療科技的進步，人的壽命延長已成不爭的事實，因而如何讓國人為自己的退 休做準備已成為目前政府施政不可改變的方向。
18 平均餘命之定義係指假設一新生人口遭受到某一時期之每一年齡組所經驗的死亡風險後，所能活存 的壽命而言，即到達 X 以後平均尚可生存之年數稱為 X 之平均餘命。
圖 3-10 我國扶養比未來推估圖
資料來源：行政院經濟建設委員會
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