第三章 研究設計
第一節 研究問題與選用方法
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第三章 研究設計
在前一章的篇幅中，討論有關地方財政自主的發展趨勢、分類以及相關影 響因素，並聚焦了七個主要的影響因素；在下面的篇幅中，我們將針對所聚焦 的七個指標進行設計，透過所選用的方法，包括集群分析以及簡單迴歸模型，
探討針對主題所提出三個問題，說明蒐集資料的來源與分析的相應方法。
第一節 研究問題與選用方法
為了進一步回答我國地方政府財政自主情形，回顧本文所提出的三個問 題，他們分別是：第一個為「地方政府自籌財源比在縣市改制後至今的趨勢變 化如何？」屬於描述過程變化的問題類型；第二個為「地方政府財政自主有哪 些表現形態？如何分類？」，本問題主要屬於「分類」、「描述」型的問題；以及 最後「在現有制度下哪些因素會影響地方自籌財源比？」，本問題有別於前述描 述類的問題，已有因果推論的涵義在內，適合使用具有因果推論的相關工具。
一、 研究假定
本節主要說明有關本研究進行時的數項研究假定，以利後續研究推論、結 果討論以及歸納結論時的重要依據，以下分別述之：
綜上所述，有關財政自主大致上在理論上來自三個層次，首先是所謂的制 度層次，這部分在趨勢研究以及研究背景中已經被充分說明：制度確實會影響 各地方政府的財政自主情形，然而在本研究以及台灣的脈絡下屬於外生因素。
而另外一個層次則是來自社會環境條件，最後一個則是來自政府的財政努力程 度。
雖然有非常多的指標可以作為不同面向的解釋，但文獻回顧中所提及之變 數，往往具有相當大的相關性，而過多的變數是不必要的，而這在一定程度上 去除不必要的變數，亦被稱為「奧克漢的剃刀」（Ockham’s Razor）。奧克漢剃 刀原則指出：「（一件事物）若可以被較少的假設解釋，用較多的假設試圖進行
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解釋是徒勞的。（What can be explained by the assumption of fewer things is vainly explained by the assumption of more thing.）29」（Boehner & Brown，1990），而 Domingos（1999）則簡單歸納為當兩個模型有相同的整體誤差，且有相同的解 釋力時，應選擇結構較簡單的為主，因為「簡約在科學中是可取的」。這樣的看 法也被稱為「簡約法則」（Law of Parsimony）。
為了要簡潔的挑出適合的變數，所挑選的指標，一方面要能夠充分代表財 政努力的概念，另一方面也要相對排除社會經濟變數。如此才能夠了解變數究 竟是來自政府自身的努力，或是本身的自然條件。
二、 子問題與選用研究方法
本文主要研究的架構如下圖 2 所示，針對本文所提出的三個問題，對於第 一個子題有關趨勢描述的問題，主要採取敘述統計的方法進行分析；第二個子 題則是透過集群分析進行相關研究；最後影響因素的分析，則是透過迴歸分析 進行。本研究主要目的為希望能夠瞭解各變數對地方政府自籌財源比有何影 響，然而在社會科學以及現實環境中，變數彼此之間互相影響乃在所難免，為 釐清上述變數之間彼此之間的關係，有多大的影響係數，以及建模之後模型內 每一項假設是否仍然成立；本研究主要組合多種研究方法交互搭配使用分析，
這些方法包括敘述統計、集群分析以及多元迴歸分析：
圖 2 研究子題與對應研究方法示意圖
29 原文為拉丁文：「Frustra fit per plura quod potest fieri per pauciora.（在能透過更少的方式完成 時透過更多的步驟完成是徒勞的。）」，雖然部分文獻中使用的是（若非必要，誤增實體），但並 非原拉丁文之譯文，屬後人誤植。
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首先是有關第一個問題：「縣市改制後的各地方政府，地方自籌財源比的發 展趨勢如何？」此一問題主要欲了解縣市改制之後，在法規制度沒有變遷的狀 態下，「依變數」地方自籌財源比是否有產生很大的變化？本問題是屬於描述
「動態變化過程」的問題，主要研究方法除一般普遍的趨勢分析圖之外，亦可 以透過各縣市在各年度與在研究時間內的該縣市總平均的差異，來觀察是否有 特定年度在地方自籌財源比的表現上較為特別。簡言之，本題主要透過二個層 次呈現，第一個層次「利用趨勢圖繪製各縣市在地方政府自籌財源比的趨勢」， 在這個階段可以看出各縣市隨時間演進的狀況；第二個層次為「離散的層次」， 透過觀察各縣市政府在指標上與平均差異的程度，如果有些年度表現較為特 別，則可以進一步探究。
敘述統計能為後續的分析提供初步探索，敘述統計最主要的目的就是透過 圖、表等方式讓研究者能夠快速掌握資料的重要特徵，而除了透過圖、表方式 呈現之外，透過描述資料分布的中央趨勢以及離散趨勢30亦是了解資料分配的 重要方式。在本研究中，描述地方政府財政自主情形的變化情況相當重要，因 此需要使用敘述統計的相關方法以利本文初步了解地方政府財政自主的特徵。
其次是有關財政自主情形的分類：「地方政府財政自主有哪些表現形態？如 何分類？」本研究第二個問題屬於分類並描述的問題，主要欲透過集群分析進 行，挑選的變數包括「融資需求──歲入歲出差短」、「地方政府自籌財源比」以 及「地方產業銷售額」三個，並透過集群分析進行分類，並在後續描述地方財 政自主的情形。其中，財政赤字呼應的是財政努力程度，但需要注意的是「融 資需求──歲入歲出差短」越高表現的是「財政努力」程度越糟；「地方產業銷 售額」呼應的則是「社會經濟條件」，最後「地方政府自籌財源比」則代表「地 方財政自主」的狀況。透過上述三大變數以及集群分析的方法以其能夠將各縣
30 能夠徹底描述由皮爾森（Karl Pearson）在 1890 年代所提出的皮爾森偏斜分布系統的四個參 數分別是：平均數（mean）、標準差（standard deviation）、偏態係數（skewness）、峰態係數
（kurtosis），而費雪（Ronald Fisher）則是證明若能估計一組數據裡的平均數以及標準差，推論 條件即充分（sufficient）。上述兩人也被並稱為現代統計學的兩大奠基者。
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市政府的財政自主情形妥善分類，並描述這些類別的特性。
集群分析的主要觀念是利用每一筆資料相似以及相異的特性，進一步將每 一筆資料進行分類與歸類，將被挑選的變數上找出各點特徵，最後將其分類的 手法。在操作上，本研究主要透過社會經濟變數以及財政努力變數進行集群分 析，再將各分類的結果進行描述。本研究屬於透過探索式集群分析的方式進行 研究，透過上述集群分析方法回頭驗證是否在不同社會經濟變數環境下會進一 步產生不同的地方財政自主樣態。
集群分析法主要有階層分析法（Hierarchical Methods）、非階層分析法
（Nonhierarchical Methods）以及連結法（Combination）三種（Hair，2010），
本文採連結使用，第一階段先以階層分析進行分群，並透過「異質性」
（Heterogeneity）決定分組數量，於第二階段時再利用非集群分析法中的 K-mean 法進行分組。至於「異質性」的衡量方式，集群分析法有歐式距離、歐式 距離平方、柴比雪夫距離等等，本研究採取歐式距離平方法進行計算。
在此採用集群分析的原因，主要可以分為兩個部分進行說明：在方法上的 數學特性方面，集群分析法本質上為一計算上的數理程序方法，主要是將觀察 值特性依據分類準則加以計算分群，也因此對於常態性、等分散性等其他統計 方法上的需求較低，因此在使用上是一種資料探勘的初階方法；而在與本研究 面對的研究問題來說，可以事先透過集群分析的方法，將各縣市各年度的資料 分群，除了可以看出哪些縣市在總體經濟條件上是非常相似的之外，亦可以觀 察各群在地方政府自籌財源比的表現是否有不同；此外，集群分析在與其他方 法結合與配套上有很大的結合度與彈性。
最後是檢驗各自變數對依變數「地方財政自主」的影響。承第二章所述，
在過去不同研究中，在研究地方財政自主時都引入了不同變數，在本子題中，
主要目的是尋找地方政府財政自主背後可能的因素，因此針對子題三利用迴歸 分析進行處理。多元迴歸分析屬於簡單迴歸模型（Simple Linear Regression）的 延伸，大部分的性質與簡單迴歸模型相同，可以觀察自變數與依變數之間的互
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動情形，常用於觀察自變數對依變數的影響、預測乃至於因果關係，最後得到 因果結論（Causality）（邱皓政，2015）。有別於前述的因素分析、集群分析等 研究方法，多元迴歸分析在模型建構的過程中已有因果推論的意味在內，且更 重視因果推論的過程。
最後在進行迴歸分析前，回顧前章有關地方政府財政自主的相關文獻回顧 並提出研究假設；在概念上，本文根據過去相關研究者所提供之研究經驗與結 論，透過建立研究假設來描述我們對地方財政自主相關概念的「臆測」，並透過 所設計的迴歸模型以及所蒐集的樣本證據，來決定哪些假設應該被支持，哪些 假設應該被揚棄。有關本文研究假設的建立，主要聚焦在研究子題三影響「地 方財政自主」因素的部分，這些假說的建立除了植基於文獻的檢閱與回顧的主 軸之外，部分假設亦建立在邏輯的演繹之上。本研究之主要問題為研究有那些 因素會造成對「地方財政自主」的影響，且本文選擇「地方自籌財源比」作為 研究之依變數，對於研究假設的建立，本文參考文獻回顧並透過演繹的方式提
最後在進行迴歸分析前，回顧前章有關地方政府財政自主的相關文獻回顧 並提出研究假設；在概念上，本文根據過去相關研究者所提供之研究經驗與結 論，透過建立研究假設來描述我們對地方財政自主相關概念的「臆測」，並透過 所設計的迴歸模型以及所蒐集的樣本證據，來決定哪些假設應該被支持，哪些 假設應該被揚棄。有關本文研究假設的建立，主要聚焦在研究子題三影響「地 方財政自主」因素的部分，這些假說的建立除了植基於文獻的檢閱與回顧的主 軸之外，部分假設亦建立在邏輯的演繹之上。本研究之主要問題為研究有那些 因素會造成對「地方財政自主」的影響，且本文選擇「地方自籌財源比」作為 研究之依變數，對於研究假設的建立，本文參考文獻回顧並透過演繹的方式提