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第三章 研究方法
第一節 觀念性架構
本研究擬探究個案公司之策略規劃程序執行之效能，並提供改善建議。
個案公司於策略擬訂後，經由平衡計分卡制度之實施達成組織策略之目的，
探究其各項關鍵指標與策略之連結度，瞭解策略在執行過程中可能遭遇之困難或 問題，並提供可能之改善建議，以為個案公司參考，觀念性架構如圖 3-1。
圖 3-1：觀念性架構 文獻探討
策略之訂定
平衡計分卡制度
策略校準
定期成效檢視 與策略之連結度
提供改善建議 程序執行可能之
問題
探討個案公司策略規劃之程序
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第二節 研究方法之選擇
研 究 方 法 可 分 為 量 化 研 究 (Quantification Research) 與 質 性 研 究 (Qualitative Research)，其中量化研究強調研究的變數可以經由操作化的方式，
進行控制以及分析變數與變數間之關係，是研究問題或多種現象的數量化，而根 據統計數據進行分析及解釋進而獲得結論；而質性研究則強調將研究的問題以描 述、介入以及回饋等方式進行詮釋，主要採用研究敘述或研究問題，用命題的方 式觀察一個現象。
質性與量性研究之差異，包括研究假設不同、研究目標不同、研究方法與歷 程之不同、研究設計方法不同、研究者的角色不同及研究脈絡的重要性差異。就 質性研究方法而言，包括調查研究法、個案研究法、實證法、檔案紀錄分析法及 歷史研究法。
一、個案研究法之意涵
個案研究法是一種結合個人、有時也有群體之訪談、以及觀察的研究方法論。
個案研究可以分成四種彼此相關的主要設計類型。其中第一種類目是由單一個案 或多重個案設計所組成，第二種類目以其所涵蓋的分析單元為基礎，分別與第一 個類目組成不同的項目組合。個案研究法之研究設計應該包括五個元素：研究問 題、研究命題、研究分析單元、連結資料及命題邏輯、用來解釋研究發現之準則。
個案研究法是種普遍科學研究方法，是對當代社會中，一個特定單位的背景 及經驗，其發展狀況及環境的互動關係所進行的研究(Issac&Michael,1983)；個 案研究法亦是充分使用資料來源以系統化地調查個人、團體、組織或某一事件的 方法，對了解或解釋一個現象有相當大之助益(Wimmer & Dominick,1994)。
Yin(1987)對個案研究法之定義：個案研究是一種實證性的調查，且具有三 項特性：1.在事件的實際生命週期內，對目前之現象進行研究；2.對所研究的現 象與內容，並無明確的範圍；3.研究時使用多種來源的證據。在資料的收集方法
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上，Yin(1987)認為有下列六種方法，分別為文件、檔案紀錄、訪談、直接觀察、
參與觀察及實體觀察。
二、個案研究法之優缺點：
Babbie(1989)認為個案研究法有三項優點：
1. 可以深入了解：與其他之研究方法比較，個案研究法對於研究對象的了解 程度最深入，較能發現問題之焦點。
2. 較具彈性：研究過程中，研究者可隨時因新的發現而修改研究的過程，不 會受限於最初之研究設計。
3. 成本較低：相較於其他之研究法，個案研究法所耗費之成本較低。
而 Scapens(1990)則指出個案研究法也有三項不易克服的缺點：
1. 研究範圍之界定不易：研究之現象係存在於整體環境中，如何在整體環境 中明確界定範圍，實屬不易。
2. 研究結果之客觀性：個案研究常涉及人為之判斷與解釋，故其客觀性常令 人質疑。
3. 研究對象之隱私權：由於必須深入了解研究之對象，可能會接觸到個人或 公司的機密資料，如何取得與取得後之保密，均是必須面對的難題。
三、採用個案研究法之原因：
透過個案研究可以了解理論與實務間之差異，將研究深入實務界，方能找出 真正的原因，增加對實務問題的了解；而 Eccles and Nohria(1992)認為個案研 究能夠幫助管理者獲得可以付諸實際行動的知識，並因產業環境及時間之不同，
發現其不同的價值與意義。
依上述之分析本研究採用個案研究法，針對個案公司之產業環境及問題進行 瞭解，並運用因果關係及次級資料之蒐集、歸納與整理進行系統化之分析，據此 提供一個概念性之建議；首先透過文獻回顧蒐集國內外相關資訊，其次則深度了 解個案公司策略之執行過程，最後再將文獻回顧及所取得個案公司相關之資料進
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行分析，歸納出個案公司策略執行之過程中可能面臨之問題及對其運作上提出建 議。
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第三節 研究流程
本研究在確定研究背景且釐清研究問題與目的之後，進行相關文獻之探討及 金融產業資訊之蒐集，並針對個案公司進行觀察了解，透過參與執行並觀察的方 式取得相關資料進行研究分析，佐以理論與實務之驗證，進而提出結論與建議。
本研究設計流程如圖 3-2。
圖 3-2：研究流程
有關本研究資料之蒐集，由於研究者直接參與整個策略規劃程序及平衡計分 卡導入過程，因此於資料之蒐集上相對較易取得，所使用之方法包括歷史文件、
檔案紀錄、訪談、直接觀察、參與觀察及實體觀察等。
資料蒐集與文獻探討 金融產業分析
確立平衡計分卡導入及 策略校準之理論與實務
個案公司背景與現況之了解
蒐集平衡計分卡導入的各項步驟
檢視各項關鍵指標與策略之連結度，並 提供改善建議
確認策略性目標、績效衡量指標與具體 行動方案
確認研究議題
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