結論

本文就企業面對銀行授信 5P 原則審核下，企業應當具備之信用評等條件為何？

方能順利取得不動產融資。銀行又是以何種授信原則因素來決定是否准駁融資貸款？

本研究採用金融機構授信5P 原則，並透過深度訪談方法，研究訪談對象以任職南部 地區金融機構有權核准授信主管，並依其授信准駁之經驗法則等資訊進行歸納分析得 到以下之研究結論及建議，做一扼要之說明。

（一）企業負責人學歷不會是主要授信審核條件，經歷對於授信案而言會有一部分影 響，主要在於該經歷是否具備本職學能，對於企業之營運會有某些程度之影響 (外行領導內行)，二代接班問題對於銀行來看業具有相當程度的影響，因為，

台灣已邁入老年化現象，目前檯面上之企業主其年齡大多在 60 歲以上，其身 體健康因素對於企業之營運安定，有著舉足重之影響，而接班人之安排對於企 業未來是否會能穩固成長，更是現階段不可或缺之重要因素。

（二）企業主自身商譽、票債信不佳或曾有退票、拒往等紀錄者，現金卡循環動用，

當若有提出企業授信融資需求時者，公民營銀行對於這類型授信申請案會Case by Case 來看，企業主若能提出合理解釋，相對能獲得適當機會爭取辦理授信 融通資金。

（三）企業主經營之事業體，若為小型傳統產事業（製造業），若有提出企業授信融 資需求或該企業為剛成立或成立年資不到三年者，有關這類授信申請案件，據 受訪對象訪談結論來看，泛公銀行庫對於傳統產業及成立未滿三年之企業，其 接受申請融通資金之態度，相對民營銀行及外商銀行要來的積極與寬容。

（四）企業經營虧損或財務報表淨值為負的，據受訪對象之答覆，可以知道國內公 民營行庫採取有條件審核，受訪外商銀行主管表示會直接婉拒。國內公民營銀

行所謂有條件審核主要考量在於，該企業之經營虧損是真實性虧損或是為了規 避稅賦因素，讓帳面呈現赤字或淨值虧損。一般中小企業為了少繳稅金，往往 會在財務報表方面有所調整，所以，有經驗授信主管會參考企業所提供之相關 銀行存摺或是其它資產證明後，再做出是否同意提供資金融通。

（五）企業主提出不動產融資授信申請案，若不動產擔保品周遭有嫌惡設施或未辦理 保存登記等不具處分實益等之擔保品，該等授信案件，是較難獲得銀行融通資 金或有條件式通過授信融通。

（六）國內外金融機對於不動產擔保品之偏好說明：

1.公營行庫：周遭有嫌惡設施之不動產（神壇宮廟、電塔、高架道路、鐵道、

加油站、瓦斯行、變電所、機場、焚化爐、資源回收場、聲色場所、夜市、墓 地、靈骨塔、殯儀館）、未完成保存登記不動產、未臨路之不動產、第三人占 有之不動產、飯店等不動產，非公營行庫授信擔保所偏好。

2.民營銀行：周遭有嫌惡設施之不動產（神壇宮廟、電塔、高架道路、鐵道、

加油站、瓦斯行、變電所、機場、焚化爐、資源回收場、聲色場所、夜市、墓 地、靈骨塔、殯儀館）、未完成保存登記不動產、農地（林地、山地）、偏鄉地 區不動產、飯店（民宿）、大型醫療機構、高爾夫球場、大型購物商場等不動 產，非民營銀行授信擔保所偏好。

3.受訪外商銀行：公司無承辦不動產融資抵押貸款授信業務。

（七）企業產業前景不佳或產業淡旺季之分，整理受訪對象訪談內容可歸納出以下說 明，三百六十五行其經營內容各異，雖然在該產業前景不佳的情況下，也是有 營業狀況好的公司。只要該產業經營具有特色、獨特性及市場競爭能力，還是 有機會向銀行提出資金融通申請。而產業淡旺季之分是Case by Case 個案討 論，畢竟企業之經營不是一、二天的事情，要長期性的觀察，如果該企業之經

營狀況有淡旺季之分，銀行不會僅看淡季營況，會整體評估其營運績效與產品 競爭力，給予適當協助。

企業主所經營事業主體進入景氣循環週期，致營收起伏大、應收帳款高、存貨 明顯增加時，受訪銀行對於這類型企業會依該產業特性（因素）給予個別評價，

若是該企業因自身產銷能力不足或產品良莠不齊等因素，該等授信申請案件遭 到婉拒的機會是相當大的。

（八）企業主對於政府（經濟部中小企業處）所推行政策性企業融資之相關獎勵優惠 政策，以公營行庫的辦事效率及積極度會優於民營銀行及外國銀行。因為，對 於政府所推行之相關國家經濟政策方針，泛公營行庫身具政策性配合使命，必 須貫策執行政府政策。