國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
第一章 緒論
第一節 研究動機與問題意識
早在民國 85 年，鑒於當年毒品犯罪氾濫，我國當時為了因應國內外打擊毒品 犯罪的需求，將剝奪犯罪所得視為毒品防制的一環，並且再加上當年轟動全國的國 票洗錢案1，因此催生了洗錢防制法，藉以封鎖毒販透過洗錢的方式漂白犯罪所得 後，再次投入毒品犯罪、加劇毒品犯罪的情形，也避免國票案中誇張的洗錢行為再 度發生，臺灣也成為亞洲第一個設立洗錢專法的國家。
而時隔 20 年之久，隨著時代的演進、科技的進步，國際間的金融活動日漸平 凡，洗錢的手段也不斷的推陳出新，洗錢的管道也越來越靈活，範圍從國內漸漸擴 展至國外，對於洗錢防制的任務而言，實踐的困難度也越來越高，雖然我國洗錢防 制法中的洗錢罪，其洗錢行為的定義曾歷經不少次的修正，但是仍然無法跟上時代 與罪犯的腳步。除此之外，民國 105 年兆豐銀行紐約分行因洗錢防制缺失而遭美國 處以天價罰款的事件2，以及於民國 107 年身為亞太防制洗錢組織會員國的臺灣，
即將接受防制洗錢金融行動工作組織的評鑑3，都使我國國民越來越重視「洗錢」
這個原本遙遠又陌生的名詞，也讓我國立法者繃緊了神經，因此，在民國 105 年 12 月 28 日，我國立法者針對洗錢防制法的全文做了大幅的修正。
在這次的修正裡，立法者不僅針對洗錢行為的定義、前置犯罪的範圍、犯罪所 得的定義、申報義務的主體範圍、沒收規定做出各種修訂，連立法目的本身也做了 修正，除此之外，更參考了澳洲刑法的規定，新增了舊法時代從未有過的特殊洗錢 罪。而在修法以前，我國實務與學說上，對於洗錢罪的保護法益問題，即充斥著各
1 刁明芳，一百億國票風暴，頁 124-168，1997 年 1 月 1 版。
2 https://news.pts.org.tw/article/332522(最後瀏覽日：2019 年 5 月 8 日)
3 https://www.inside.com.tw/article/14543-asia-pacific-group-on-money-laundering(最後瀏覽日：2019 年5 月 8 日)
1
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
種不同的看法，爭議層出不窮。在這一次修正了洗錢防制法的立法目的後，針對洗 錢罪保護法益的問題，不論是普通洗錢罪抑或是新增的特殊洗錢罪，實務上或學說 上的見解一樣也呈現出百家爭鳴的狀態。而關於新增訂的特殊洗錢罪，其定位為何？
性質為何？條文應如何解釋與適用，目前亦少有文獻探討，因此，筆者希望能夠於 本篇論文中釐清上述關於保護法益的爭議問題以外，並能夠深入探討這一次立法者 所增訂的特殊洗錢罪其定位、性質與要件內涵以及其合憲性問題。
第二節 研究方法與研究範圍
本文的研究方法，主要是透過文獻分析法，首先，蒐集國內關於洗錢防制法立 法背景的相關資料、立法沿革，了解這部法律成立的背景之後，再蒐集實務與學說 上，對於修法前洗錢罪在適用上所具備的爭議問題，並藉此了解促成 105 年 12 月 28 日之修法的原因與契機。此外，亦必須了解 105 年 12 月 28 日的修法背景與修 正的內容，因此，筆者亦同時蒐集了本次修法的相關資料，其中即包括本文的重點 -特殊洗錢罪。基於特殊洗錢罪本身係源自於澳洲法的關係，故筆者亦必須進一步 蒐集澳洲法特殊洗錢罪的相關資料，來增進筆者對於該犯罪制定的背景與案例的了 解。最後則是關於現行特殊洗錢罪所具備的爭議問題，也就是保護法益本身的定位 以及構成要件的解釋，關於保護法益的部分，主要是透過日本與我國關於保護法益 的相關文獻，來了解保護法益的基礎概念後，再蒐集我國實務與學說上，目前對於 特殊洗錢罪保護法益的相關資料，來對保護法益進行討論與定位，最後再透過保護 法益的定位，對於特殊洗錢罪的構成要件進行解釋。
洗錢防制法第 15 條的特殊洗錢罪為主。除了探討保護法益的問題以外，也針 對特殊洗錢罪的要件內涵進行介紹與解釋，並以案例針對實際適用的情形作更進一 步的說明，最後再針對特殊洗錢罪提出合憲性的質疑。之所以先探討保護法益，主 要是因為刑法是為了保護法益而存在的法律，且保護法益於解釋犯罪的要件上，亦
2
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
具有極重要的功能存在，因此，特殊洗錢罪同為刑罰規範，當然也具有其本身欲保 護的保護法益，必須先予以確立後，才能夠進一步對特殊洗錢罪的要件做出符合保 護法益的解釋。除此之外，為了解釋特殊洗錢罪的要件，亦必須深入研究其法源－
澳洲刑法第 400 條第 9 項的特殊洗錢罪，了解本條犯罪於澳洲的立法背景、實際構 成要件與其適用方式，始能作為解釋我國特殊洗錢罪的參考依據，同時，也必須針 對洗錢防制法的立法沿革、本次修法的來龍去脈、舊法之間到底有哪些不足的地方，
才導致了本次修法的誕生，而新法修正後，是否又真的能解決立法者希望能解決的 問題？因此，本文的研究範圍主要是集中在特殊洗錢罪的探討，並同時輔以我國洗 錢防制法的立法背景、修法歷程、澳洲刑法的介紹，以全觀性的角度來觀察、說明 特殊洗錢罪。至於，沒收的部分，雖然目前的實務與學說針對此部分亦有諸多疑義 存在，但礙於篇幅的關係，筆者僅先針對特殊洗錢罪本身進行深入研究，沒收的部 分將不納入本文研究的範圍。
第三節 論文架構
本文共有五章，第一章為緒論的部分，首先先針對本文的研究動機，主要是基 於民國 105 年 12 月 28 日針對洗錢防制法所為的大幅修法與特殊洗錢罪本身所具有 的疑義，促成了筆者開啟本篇論文研究的契機。再來，則是針對本篇論文的研究範 圍做出初步的定位。
第二章將從舊法時代的洗錢防制法立法背景開始介紹，包括當時臺灣身為亞洲 第一個設置洗錢防制專法的國家，到底是受了如何的國際與國內趨勢之影響、以及 國內又發生了什麼樣的案例，促使了這部法律的誕生。了解完催生這部法律的背景 後，再介紹於洗錢防制法舊法時代的洗錢罪，其洗錢行為的定義、當時保護法益的 爭論。而洗錢防制法於民國 105 年 12 月 28 日，再度因國際上的種種因素歷經全文 修正，因此，筆者將進一步介紹洗錢防制新法中究竟做了哪些修正、與舊法規定之
3
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
間的差異，並點出本文的重點，也就是在民國 105 年 12 月 28 日，我國立法者援引 了澳洲刑法新增訂的特殊洗錢罪，其本身所具有的爭議問題。
第三章將先就特殊洗錢罪的法源，也就是澳洲刑法的洗錢犯罪部分做詳細的介 紹。首先，鑒於國內對於澳洲法律較不熟悉，筆者將先簡單介紹澳洲的體制、權限 劃分、法律與法院制度，有了這些基礎背景知識後，再說明澳洲刑法洗錢罪章的立 法歷程、章節結構，並進一步詳細介紹我國特殊洗錢罪法源－澳洲刑法洗錢罪章中 的普通洗錢罪與特殊洗錢罪的規定、實務上之案例及學說相關見解。
第四章再回頭來重新檢視我國洗錢防制法於民國 105 年 12 月 28 日所增訂的特 殊洗錢罪，與其援引的法源－澳洲刑法特殊洗錢罪之間的差異性，包括立法目的、
整體構成要件結構與構成要件間的異同。此外，鑒於我國刑法採取不同於英美法系 的大陸法系，既然特殊洗錢罪已訂立於我國洗錢刑法中，而對於我國刑法而言，刑 法的保護法益具有相當重要的地位，保護法益係為刑法的根本，且亦具有解釋刑法 之構成要件及檢視立法之功能，因此，筆者將先定位我國特殊洗錢罪之保護法益，
確認我國特殊洗錢罪之保護法益後，再對特殊洗錢罪之要件進行解釋與檢討，並舉 出適用的案例說明本文見解，最後提出對於特殊洗錢罪之質疑並討論合憲性的問 題。
第五章則為本文各章節之總結，筆者將重點式的重新陳述本文各章節的內容與 結論，並就各章之間進行連結後，最後再總結出本文之看法與結論。
4