第三章 關係人範圍
第三節 關係人範圍之法制比較
國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
額3%企業之資料。
第三項 作業流程
上述資料蒐集單位之專責人員最遲應於尌任(報到)/新增/異動 當日將資料傳送「總行授信管理部門」；如屬新增董事、監察人、
經理人及其指定代理人及辦理授信職員者，並同時應將前述關係 人之「與本人具有銀行法第三十三條之一所列關係者資料表」傳 送「授信管理專責部門」建檔維護。嗣後如有增刪異動者，亦同。
第四項 關係人資料查詢
授信人員於辦理授信案件時，應切實查詢銀行授信利害關係 人電腦資料檔；尤其企金業務部門進行案件申請時，務必輸入所 有關係人【授信戶、負責人、董監事、經理人(總經理或經濟部公 司變更登記表上之經理人名單)及持有股份總數或資本總額超過百 分之十之大股東】資訊，俾確認是否為銀行「關係人」授信交易，
相關關係人之查詢結果應予印出，作為授信審核表之附件，供覆 核人員勾稽，並作為有權核決人員之參考。
第三節 關係人範圍之法制比較 第一項 美國聯邦準備法規
第一款 授信關係人之範圍
本行政規則Ｏ係美國聯邦準備理事會對其會員銀行之關係人 授信所設立的防火牆。依據行政規則O第215.1條規定94，授信關係
94參閱陳冲，前揭註 12，頁 94-95。黃鴻棋，美國金融機構內部交易之研究，中央存款 保險公司，84 年 5 月初版，頁 23-24。規則 O 第 215.1 條等規定原文資料來源 http://ecfr.gpoaccess.gov。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
人之範圍包括如下：
一、董事(director)、高階職員(executive officer)及主要股東(principal shareholder)
(一)不僅指會員銀行本身之董事、高階職員及主要股東，尚包 括持有該會員銀行的控股公司及該控股公司所屬其他子 公司之董事、高階職員及主要股東。所稱之公司包括公 司、合夥、獨資、協會及非法人團體等。
(二)「董事」不論是否領有報酬均包括在內。但顧問性質之董 事不是由該公司或銀行的股東會選出，且在董事會沒有 表決權，而僅對董事會提供一般政策性諮詢，則此顧問 性質的董事並不包括在上述的董事範圍內。
(三)「高階職員」係指任何有權參與銀行或公司主要決策之個 人，包括董事長、總經理、副總經理、銀行出納(cashier)、
主任秘書及財務長等。高階職員係以其是否具有主要決 策參與權為判斷標準，至於雖有正式職稱，而且於履行 其職務時可能得行使包括授信裁量權等某程度的裁量權 者，例如銀行分行之經理、襄理，但因其並未參與銀行 或公司主要決策決定，且其裁量權亦受到上級主管制定 之政策限制，除非其個人參與或被授權參與銀行或公司 主要決策決定，方有可能被認定為高階職員，否則非本 條所稱高階職員95。
(四)「主要股東」包括個人或公司直接或間接，或與他人共同 擁有、控制會員銀行或公司百分之十以上的有表決權之 股份。主要股東為自然人時本人之近親屬 (immediate family)所擁有或控制之股份應計入本人之持股。近親屬 係指本人之配偶、未成年子女以及與本人同住之其他子
95參閱吳俐臻，前揭註 45，頁 63。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
女(包括成年子女)。有研究者認為依規則O之目的係為防 範銀行對其內部人授信之濫權行為，則不應以股東實際 持有股份之比例作為判斷標準，而納入任何對主要政策 決定具有控制性影響力之股東為限制，避免形式上持有 表決權雖未達百分之十，但實質上能對銀行主要政策之 決定具影響力之股東藉此規避限制96。
二、利害關係人(related Interests)，係指前述自然人控制之企業:
(一)由上述董事、高階職員或主要股東控制之公司。至於所謂 控制則指直接或間接掌握百分之二十五以上之投票權且 控制過半數之董事選舉或對公司之管理決策具有控制性 的影響力，或關係人本身擔任公司或銀行董事或高階職 員同時又掌握百分之十以上之投票權，至如僅掌握百分 之十以上之投票權但卻係持股最多者亦屬之。
(二)由上述董事、高階職員或主要股東控制之政治或競選團 體。倘雖未控制該團體，但將受益於該團體之資金或服 務者，亦視同應受限制之法人。
三、往來銀行對於會員銀行或其利害關係人之董事、高階職員及 主要股東: 依規則O規定(Sec.215.21 (d) )往來銀行係指一銀行 在他銀行之同業存款帳戶於一曆年內每日帄均餘額超過十萬 美元或超過該行存款總額之百分之零點五(以孰低為準)者，此 時對該存款銀行或其利害關係人之董事、高階主管或主要股 東為授信，亦受內部授信之限制。
第二款 聯邦準備法第23A條
銀行與其關係企業間之關係相當密切，其授信交易容易致生 弊端，危及銀行及存款人權益甚鉅。美國為防堵銀行與其關係企
96Patricia A. Murphy, "Insider Loans: How Restricted Is the Banker?", 9 Fordham Urb. L. J.
437(1980-81)轉引自陳翠琪，前揭註 75， 頁 28。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
業間不當授信交易，於美國聯邦準備法(Federal Reserve Act)第23A 條及第23B條明文規範銀行或銀行控股公司與其關係企業間之交 易限制。這兩條條文明訂銀行關係企業之種類與定義，並限制銀 行對其關係企業的授信總額及要求該種交易必頇依規定徵提擔 保，而且授信條件必頇不得優於其他非關係企業第三者(有關詳細 限制將於第四章介紹)。依據美國聯邦準備法第23A條規定銀行關 係企業之種類與定義如下97：
一、銀行之控股公司及其附屬企業(parent holding company and its subsidiaries)，茲說明如下:
(一)任何控制銀行之企業(即母公司)，以及受該公司控制之其 他子公司(即姊妹附屬機構，sister subsidiary)，均為銀行 之關係企業。
(二)所謂「控制」，指直接、間接擁有(或控制)百分之二十五 以上任何種類之表決股權，或有權行使該表決權之股 權，或以任何方式控制多數席位之董事(或受信託人)之 選舉。
(三)所謂「公司」，指公司、合夥、商業信託、協會、或其他 類似組織。
二、銀行之子銀行(a bank subsidiary of the member bank )
美國國內銀行受另一家銀行控制，即為該「控制銀行」
之關係企業。
三 、 銀 行 之 連 鎖 企 業 (companies interlocked with a banking organization )
任何公司若因其所有權人(或董事)與銀行(或銀行控股 團體)之所有人(或董事)相同，而存有連鎖關係，即為銀行之 關係企業。產生連鎖關係之情形有下列兩種:
97參閱陳清心、陳聯一、林鴻進、趙美蘭、蔡麗玲，前揭註 3，頁 115-118。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
(一)一企業百分之二十五以上之股權，由直接、間接擁有銀行 (或銀行控股團體) 百分之二十五以上股權之數席位之董 事，所直接、間接擁有(或因其利益而被持有)。
(二)一企業多數席位之董事，亦在銀行(或銀行控股團體)之董 事會占多席位。
四、受贊助與接受顧問服務之關係企業(sponsored and advised affiliates)
一團體依據合約約定，接受銀行(或銀行之子公司或關 係企業)之資助或顧問服務，即為該銀行之關係企業。
五、由聯邦準備理事會認定
除前述四類關係企業之定義外，第23A條另亦授予聯邦 準備理事會得確認哪些團體為關係企業之權限。其執行方式 有三:
(一)對不符法定「控制」定義之個案，理事會得經通知及聽證 程序，裁定其存有控制關係。
(二)理事會亦得針對某些特例，以命令(或規則)裁定其存有「關 係企業」之關係。
(三)理事會倘認為豁免符合公眾利益，且與聯邦準備法之目標 一致，亦有權發布命令(或規則)，使某些特定型態之交易 (或關係企業之關係)，豁免於第23A條之限制。
第二項 德國金融事業管理法第 15 條
依據德國金融事業管理法第15條第1項規定98，授信關係人之 範圍分述如下：
一、自然人
(一)銀行負責人，相當我國法上之董事或執行業務股東。(第1
98參照陳冲，前揭註 12，頁 98-99。財團法人金融聯合徵信中心，前揭註 46，頁 79-80。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
項第1款)
(二)如銀行係合夥、有限公司或股份兩合公司組織，則亦包括 非負責人之合夥人、股東或無限責任股東。(第1項第2款) (三)監察人會之成員 (即監察人)。(第1項第3款)
(四)銀行之有權簽字人及尌整體業務經營之有權代理人，相當 於我國法上之經理人。(第1項第4款)
(五)前四者之配偶、生活伴侶及未成年子女。(第1項第5款) (六)銀行之隱名合夥人。(第1項第6款)
(七)對銀行控制之企業或控制銀行之企業之無限責任合夥 人、經理、董事、監察人、有權簽字人及尌整體業務經營 之有權代理人，及其等之配偶、生活伴侶及未成年子女。
(第2項) 二、法人
(一)前述(一)銀行負責人或(四)銀行之有權簽字人及尌整體業 務經營之有權代理人兩項如擔任法人之法定代理人、監察 人或合夥之合夥人者，該法人及合夥。(第1項第8款) (二)如法人之法定代理人或合夥之合夥人，或其等之有權簽字
人及尌整體業務經營之有權代理人係銀行之監察人者，該 法人及合夥。(第1項第8款)
(三)銀行或任一負責人投資持股百分之十以上之企業，以銀行 或銀行之一名負責人為負責之股東或普通合夥人之企 業。(第1項第9款)
(四)投資持有銀行百分之十以上股份之企業。(第1項第10款) (五)自然人如持有銀行百分之十以上股份，其擔任代理人或合
夥人之法人或合夥。(第1項第11款)
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
第三項 中國大陸地區商業銀行法第 40 條
依據中國大陸地區商業銀行法第40條規定，商業銀行不得向 關係人發放信用貸款；向關係人發放擔保貸款的條件不得優於其 他借款人同類貸款的條件。前述所稱關係人是指：
一、商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親 屬；中國大陸地區商業銀行法並未定義近親屬，依據關聯交 易管理辦法第七條第四項規定，本辦法所稱近親屬包括父 母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的 父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、
父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。
二、前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其 他經濟組織。
第四項 香港銀行業條例第 83(4)條
依據香港銀行業條例第83(4)條所指的關連人士，原則上包括 如下：
一、董事及其親屬
若關連人士是個別人士，「親屬」是指下述根據銀行業條 例第79(1)條的定義：
（一）任何直接祖先、任何該等祖先的配偶或前配偶，以及 任何該等配偶或前配偶的兄弟姊妹；
（二）任何直接後裔，以及任何該等後裔的配偶或前配偶；
（三）任何兄弟姊妹、伯父、伯母、叔父、叔母、舅父、舅
（三）任何兄弟姊妹、伯父、伯母、叔父、叔母、舅父、舅