第二章 文獻探討
第三節 老人所得來源與經濟福祉之相關研究
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第三節 老人所得來源與經濟福祉之相關研究
現代化的社會變遷過程造成一些態度與價值的改變，這些改變使得老 人面臨一些新的情況。例如，現代化削弱了過去傳統社會的價值體系像是 尊敬與子女孝順的義務；都市化與經濟的改變導致職業流動以及子女的遷 徙，甚至遷徙至另一個國家。傳統社會中集體經濟的崩毀以及重新適應市 場經濟的挑戰，使得老人經濟支持的來源，有了不同以往的現象（Meeks, Nickols, & Sweaney, 1999）。
過去的傳統社會以農業為主要的經濟活動，家庭是基本的生產單位，
個人透過家庭獲得生活所需的資源。在現代化的工業社會中，生產由家庭 轉移至工廠，家庭成為純粹的消費單位（詹宜璋，1993）。個人必須透過 工廠、企業的雇用關係以獲得固定的薪資所得，薪資所得遂成為個人與家 庭的主要所得來源。然對老人而言，由於「退休制度」的建立，老人大多 已退出勞動市場，以致無法再倚賴薪資所得，老人必須依賴其他的所得來 源以支應其生活所需，而老人是否有其他足夠的所得來源，成為影響老人 經濟福祉的重要因素之一。本節擬先說明老人所得來源的意涵，包括探討 老人所得來源的重要性及各種類型，再討論影響老人所得來源的因素，最 後則討論所得來源與老人經濟福祉的關係。
壹、老人所得來源的意涵
一、老人所得來源的重要性
從上一節關於經濟福祉概念的討論中，瞭解「所得、消費」僅是經濟 福祉的要素之一，並不代表個人或家庭所擁有的所有財富。因為個人可能 擁有其他動產（如存款、股票、投資等）及不動產（如房屋、土地等）形 式之財產。因此，羅紀瓊（1985）認為，一般退休後老人的經濟狀況並不 差，其在就業期間所累積的資產，可使退休後的生活不虞匱乏，只是老人 所累積的資產都屬於不動產形式，由於不願意變賣，所以在實際所得來源 上，還是需要依賴子女的奉養。
但真實情況可能是老人「無法變賣」，而非「不願意變賣」，因為該房 屋可能是老人唯一的住所，若出售以換取現金則立即面臨無屋可住的困
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境，或是該筆土地屬於不易轉賣等情形，因此即使老人擁有不動產，也難 以轉換為金錢所得。然而，金錢所得與消費行為及維持生活水準具有最密 切而直接的關聯，因為惟有金錢所得，才能成為個人使用的消費工具，以 滿足個人的生活需求。因此，除非是存款或投資的利息、不動產的租售等 所獲致的金錢所得，否則縱使老人擁有農田、土地、房屋、或與子女同住 等，也有可能因為缺乏金錢所得來源而無法維持生活水準，故老人的金錢 所得仍是研究關切的重點。
二、老人所得來源的類型
老人所得來源的類型，不同的研究有不同的分類方式。以 Ryder（1988）
為例，將老人的生活資源的來源，區分為三種移轉形式：家庭內移轉、生 命週期的移轉及社會移轉。以下分述之：
1. 家庭內移轉：由家庭內的一代移轉到另一代，例如成年子女將資源 移轉給老年父母。
2. 生命週期的移轉：個人年輕時透過儲蓄或投資，將生命早期的資源 移轉到晚期。
3. 社會移轉：政府透過稅收或社會保險的方式將資源重新配置，亦即 透過政府的介入，將資源由一個世代移轉到另一個世代，例如透過 稅收制的社會救助或社會保險制的老年給付，將社會資源由勞動人 口移轉到老年人口（引自詹宜璋，1997；李美玲、王香蘋，1998）。
依據行政院主計處「家庭收支調查」之分類方式，「所得收入總計」
包括受雇人員報酬、產業主所得、財產所得收入、自用住宅及其他營建物 設算租金、經常移轉收入及雜項收入共六項。以下簡述各項所得收入之內 涵：
1. 受雇人員報酬：指從服務處所獲得之全部收入，包括本業薪資、兼 業薪資、其他收入（如加班費、年終獎金、撫卹金、各種補助等）。
2. 產業主所得：指戶內成員經營家庭非公司企業，賺得之淨盈餘，包 括農業淨收入、營業淨收入及執行業務淨收入。
3. 財產所得收入：包括利息收入、投資收入及其他財產所得收入。
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4. 自用住宅及其他營建物設算租金：由自用住宅及其他營建物設算租 金扣除折舊、地價稅、房屋稅、保險費後之餘額。
5. 經常移轉收入：包括從私人（如救濟金、禮金、民間社團贈予之獎 助學金等）、從政府（如低收入戶生活補助、老人津貼、老農年金、
公益彩券中獎獎金及其他災害、急難救助、殘障生活補助等）、從 社會保險受益（如公、勞、農、漁、軍、健保保險受益）、從企業
（如人身意外災害保險受益、其他保險現金受益、中獎等）、從國 外（如國外之贈款、禮金等）所獲得之收入。
6. 雜項收入：如廢物變賣收入、賣舊報紙收入、偶爾撿拾林產收入、
垂釣漁撈收入及報廢家庭設備年內出售所得款等。
詹宜璋（1993），李美玲、王香蘋（1998），王仕圖、王香蘋（1999），
皆曾針對老人的所得來源進行分析，以下簡要說明研究結果：
詹宜璋（1993）分別運用 1989 年「臺灣地區老人狀況調查」及 1990 年「臺灣地區家庭收支調查」資料，分析老人所得來源的組成及比重。就 老人所得來源的組成而言，當時老人仍以「子女提供」所佔比例最多，而
「退休給付」所佔的比例仍低。再就老人所得來源的比重而言，經濟戶長 為老人之共居家戶及老人家戶的「經常移轉收入」（包含私人、政府、企 業、國外移轉）均較其他類型家戶為高，尤其「經常移轉收入」這項所得 來源佔老人家戶總所得收入之半數，顯示老人家戶較缺少自有財源，而必 須依賴移轉的收入來源。
李美玲、王香蘋（1998）利用「臺灣地區老人保健與生活問題長期研 究」的追蹤調查資料，分析 1989 年與 1993 年固定樣本老人的主要所得來 源並加以比較。其參考 Ryder（1988）的分類方式將老人主要所得來源分 為四類：當時工作收入（包含自己或配偶的工作收入）、家庭內移轉（子 女及親屬的移轉所得）、生命週期的移轉（包含退休金、投資、財產所得 等）、社會移轉5（政府補助或津貼）。結果發現，1989 年與 1993 年老人主 要所得來源的重要性順序並未變動，皆以「家庭內移轉」為最重要的所得 來源，所佔比例大約四成多；其次為「當時工作收入」，所佔比例大約三
5 此處之「社會移轉」僅指政府的生活補助、津貼等，並未包含社會保險制的老年給付。
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成；再次為「生命週期的移轉」，所佔比例不到兩成；而「社會移轉」的 比例甚低。
王仕圖、王香蘋（1999）以「臺灣地區老人狀況調查」資料，分析 1986 年至 1996 年老人主要所得來源的變化。其將老人主要所得來源分為「自 有財源」6、「子女提供」、「親友提供」、「社會救助」共四類。研究結果發 現，「子女提供」仍佔最多數，但歷經十年期間呈現遞減趨勢，從 1986 年 的 66.8%至 1996 年已降至 49%；而「自有財源」的比例則呈現遞增現象，
從 1986 年的 29.8%至 1996 年增加為 43.6%。由此可見，兩者的差距逐漸 縮小，顯示臺灣老人的主要所得來源逐漸以「自有財源」與「子女提供」
並重。至於「親友提供」和「社會救助」這二類雖然所佔比例為少數，但 以十年期間來看，「親友提供」的比例越來越少，而「社會救助」所佔的 比例逐漸增加。
根據 Hungerford 等人（2001/2002）分析 1976 年至 2000 年美國老人所 得來源的改變，其將老人的所得來源分為五類：社會安全（social security）、
財產所得、退休金、工作所得、公共救助，以下分別就五類所得來源的(1) 領取該項所得來源的老人比例，(2)為了瞭解這些所得來源的相對重要性，
則從該項所得來源的收入佔所有收入的比例來討論：
1. 社會安全：社會安全是最普遍且重要的所得來源。在 1976 年至 2000 年期間，約 90%的老人具有「社會安全」此項所得來源。若以社會 安全佔所有收入的比例而言，這段期間「社會安全」皆相當穩定地 呈現 40%左右。
2. 財產所得：財產所得是第二普及的所得來源。領有「財產所得」的 老人從 1976 年的 56%提升至 1984 年的 68%，於 2000 年又下降至 59%。若以財產所得佔所有收入的比例而言，同樣佔有第二地位，
從 1976 年的 18%提升至 1984 年的 28%，於 2000 年又下降至 18%。
3. 退休金：領取退休金的老人從 1976 年的 31%穩定地增加至 1992 年的 45%，此後大約維持 41%左右。若以退休金佔所有收入的比
6 此處之「自有財源」意指老人的所得來自本人或配偶的工作收入、退休金、存款利息收入、股 票、房地產等交易所得。
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例而言，這段期間大約是在 15%~20%之間變動，並無明確的趨勢。
4. 工作所得：1976 年至 2000 年，有工作所得的老人大約佔 20%~25%
之間，整體而言有輕微下降的趨勢。若以工作所得佔所有收入的比 例而言，工作所得呈現 U 形模式，從 1976 年的 23%下降至 1984 年的 16%，又提升至 2000 年的 23%。
5. 公共救助：領取公共救助的老人從 1976 年的 11%下降至 2000 年的 5%。若以公共救助佔所有收入的比例而言，來自公共救助的收入 始終很低—在 1976 年為 2%，在 2000 年為 1%。
整體而言，美國老人的所得來源以社會安全為最普遍且重要的；次要 的所得來源為財產所得，但較容易變動；來自退休金的所得大致上呈現增 加的趨勢；另外，來自於工作所得也是增加的；最後，來自公共救助（主 要是 SSI（Supplemental Security Income））的比例則是逐漸減少。但在不 同的老人次團體中也存有差異，以種族或族群為例，有較高比例的白人擁 有財產所得、退休金的所得來源，但黑人及西班牙裔擁有這些所得來源的 比例較低。反之，僅有 4%的白人領取公共救助，黑人則有 11%，西班牙 裔為 16%。
Schwenk（1993）研究 1965 年至 1990 年期間，老人收入的增加，主 要是因為社會安全津貼的增加。在這段期間老人收入來源也產生轉變： (1)
Schwenk（1993）研究 1965 年至 1990 年期間，老人收入的增加，主 要是因為社會安全津貼的增加。在這段期間老人收入來源也產生轉變： (1)