台灣食品產業中小企業策略形態分析-以M調味料製造公司為例 - 政大學術集成

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(1)國立政治大學商管專業學院碩士學位學程碩士論文. 台灣食品產業中小企業策略形態分析以 M 調味料製造公司為例政治. 大. 立. ‧ 國. 學. A Case Study of SME’s Business Strategy in the. ‧. Condiment Industry. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. i n U. 教授：彭朱如研究生：敖秉中. 中華民國 103 年 1 月. v.

(2) 論文摘要台灣中小型調味料製造業者從 2011 年開始計畫將事業策略朝向生產高優質產品、有市場區隔或有差異化的產品、及有健康訴求的產品發展，以加強市場競爭力。經營方面則朝多元化發展，例如結合休閒娛樂、觀光景點、餐飲、共通品牌、甚至是與觀光業及地方文化等行業結合，透過異業結盟或合作，強化經營績效。這樣的變化不是調味料製造廠家可以預料的，也難以在台灣以外的相同產業見到，這就是台灣市場的特色。本研究以台灣某一家小型調味料製造公司進行個案研究，與企業高階主管訪. 政治大本研究採策略形態分析法，探討現階段事業策略的執行與企業內部條件、外立. 談，將訪談內容歸納、彙整並應用次級資料進行分析。. ‧ 國. 學. 部環境之配適；並將分析結果做為未來策略調整的主要依據，同時依自身的能力及資源選擇未來發展之經營策略。依據現有策略分析提供對個案公司未來調整策. ‧. 略建議如下：. sit. y. Nat. 一、「產品與服務串聯｣及「行銷資源整合｣是食品調味料產業最重要的策略。. al. n. 產品與通路的影響。. er. io. 二、預防因餐飲消費市場變化速度加快，致使讓產業發生巨大的變化，造成對. Ch. engchi. i n U. v. 三、「品牌行銷｣、「服務升級｣、「掌握通路｣是產業未來的關鍵成功要素。. 關鍵字：台灣食品產業、中小企業、調味料、策略形態分析法. I.

(3) 圖目錄圖 1-1：台灣其他調味品產值與產量變化：2008-2012 年.................2 圖 1-2：本研究流程圖...............................................5 圖 2-1：策略管理程序..............................................10 圖 2-2：策略形態分析法架構........................................13 圖 2-3：台灣食品產業範圍..........................................20 圖 2-4：台灣食品業者海外佈局比例..................................25 圖 3-1：研究分析架構示意圖........................................30. 政治大圖 3-3：食品調味料產業地圖........................................33 立. 圖 3-2：策略思考程序..............................................31. ‧ 國. 學. 圖 3-4： M 公司組織架構圖..........................................37 圖 4-1： M 公司主要銷售通路........................................41. ‧. 圖 4-2：自有調味料品牌價值鏈與調味料產業價值鏈差異................42. n. al. er. io. sit. y. Nat. 圖 4-3：代理品牌之價值鏈與調味料品牌代理之價值鏈差異..............42. Ch. engchi. II. i n U. v.

(4) 表目錄表 2-1：策略的定義.................................................9 表 2-2：英美兩國對中小企業之定義..................................16 表 2-3：2012年台灣各產業產值分析................................22-23 表 2-4：亞洲食品市場階段性發展一覽................................26 表 2-5：大安工研食品業務範疇......................................27 表 2-6：金蘭食品食品業務範疇......................................28 表 3-1： M 公司發展歷史沿革與內容說明.............................36. 政治大表 4-2： M 公司未來調整後策略之可行性分析......................50-51 立表 4-1： M 公司現有事業策略與內部條件、外部環境關係............44-46. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. III. i n U. v.

(5) 總目錄中文摘要..........................................................I 圖目錄...........................................................II 表目錄..........................................................III 第一章. 緒論..................................................1-3. 第一節研究動機與背景....................................1-3 第二節. 研究目的............................................4. 第三節研究流程............................................5. 政治大文獻探討.............................................7-11 立. 第四節第二章. 論文架構............................................6. 策略的定義........................................ 7-11. 第二節. 策略形態分析法...................................12-15. 第三節. 中小企業定義與產業特性...........................15-19. 第四節. 台灣食品產業現況.................................19-28. ‧ 國. ‧. sit. y. Nat. al. er. 研究方法............................................... 29. io. 第三章. 學. 第一節. v. 個案研究法.......................................... 29. 第二節. 研究分析架構......................................30-31. 第三節. M 公司所屬產業概況................................32-33. 第四節. 研究探討與資料收集............................... 34-38. 第四章. n. 第一節. Ch. engchi. i n U. 研究結果分析............................................39. 第一節. M 公司現有事業策略................................39-43. 第二節. 現有事業策略與內部條件、外部環境關係..............44-46. 第三節. 未來調整策略及可行性分析..........................47-52. 第五章. 結論與建議..............................................53. 第一節. 研究結論..........................................53-54 IV.

(6) 第二節. 研究建議.........................................55-56. 第三節. 限制及未來研究方向..................................57. 參考文獻...........................................58-59. 立. 政治大. 學 ‧. ‧ 國 io. sit. y. Nat. n. al. er. 附錄一. Ch. engchi. V. i n U. v.

(7) 第一章. 緒論. 第一節研究背景與動機根據 ITIS 2013 食品年鑑-食品調味料業調查顯示，台灣整體調味品 2012 年產值約 168 億元，產量 57 萬公噸。其他調味品、醬油、味精及食用鹽產值佔比依序為其他調味品（41.6%）、醬油（31.8%）、味精（19.3%）。在其他調味品的調查中指出，近五年的生產量值皆呈現穩定的成長；2012 年相較於前二年又有較明顯的成長變化，2012 年其他調味料產量為 10.3 萬公噸，產值近 70 億元如圖 1-1 所示。其中多以少數大型食品工廠為市場領導者，而以往佔有非常重要地. 政治大. 位的小型食品加工廠正處於低迷階段，而造成這樣的變化主要來自兩個因素：. 立. 一、食品大廠在經營策略上朝多元發展－通路. ‧ 國. 學. 國內食品大廠大多已與流通業結盟或整合，以掌握運銷和行銷通路，降低流通成本。由於長期占有強勢地位的流通業者，有更大的能力與空間引進. ‧. 國外低價或具市場競爭力的商品，也可直接向國外下單生產，對國內其他食. y. Nat. sit. 品業者具有很大的衝擊，也造成食品廠商規模大者越大的現象，其他食品業. n. al. er. io. 者也將設法與通路業者聯盟，以減少威脅或利用通路促進發展，尤其近幾年. i n U. v. 網路行銷及宅配服務在國內方興未艾，更多食品業者將利用此等通路擴大行. Ch. engchi. 銷範疇，透過網路的行銷將成為未來趨勢。二、健康、優質產品形象的重視. 由於食品安全受到各界的重視，國內食品業者將更重視原物料來源與安全品質。為建立產品安全品質形象，原料追溯制度、品保制度及共同品牌將受到廠商與消費者的重視。消費者越來越重視飲食對身體健康的影響為了滿足消費者需求許多大型食品公司引入更多的生物科技、資訊科技與食品衛生安全科技、及產銷履歷等品保措施，來開發並生產更多且更適合消費者食用的產品。. 1.

(8) 但對於小型食品工廠來說，所需要投資的金額並無法在短期獲得成效，資金周轉的風險極高無比，造成小型食品廠失去競爭力。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. 圖 1-1. 台灣其他調味品產值與產量變化：2008-2012 年. y. Nat. n. al. er. io. sit. 資料來源：經濟部統計處，食品所 ITIS 計畫整理 2013/05. Ch. engchi. i n U. v. 台灣調味料產業包含味精、食用鹽、醬油、調味醬（如番茄醬、辣椒醬及沙茶醬等）、食用醋、芥末粉及其他調味品等，種類相當多元。調味品產品主要供應一般消費巿場（實體及網路通路等），供消費者選購；供應業務巿場（餐飲、團膳或便利商店等零售通路），作為現煮食品之調味配料，部分產品外銷海外。多數研究以味精、醬油、鹽為主，鮮少有其他調味品方面的研究報告。本研究主要分析台灣調味料銷售及產業市發展動態與趨勢，透過個案之經營模式分析提供業者擬定事業經營策略之決策參考，以尋求產業未來可能的發展機會，是本研究主要的研究動機之一。. 2.

(9) 台灣的經濟發展最早主要來自中小企業，因為消費市場轉變速度增快及台灣經濟不景氣的影響下，過去十數年許多中小型食品加工廠家數逐漸少，研究者基於過去 7 年來在中小型食品加工廠的的工作接觸及經驗，看到許多中小型食品企業在台灣從事調味料製造與銷售，努力辛苦經營的精神讓人感動。在他們努力的過程中，若能透過本研究的整理及歸納，提供一些經營策略之方法與建議，以提升企業的競爭優勢，是本研究主要的研究動機之二。. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. 3. i n U. v.

(10) 第二節研究目的本文之研究問題在瞭解調味料銷售及產業的現況及趨勢後，藉以探討產業的演化對企業制定策略方向的影響，以及要如何制定有效的企業經營策略。配合個案公司之經營策略分析，並透過對個案公司的深度分析，探討企業如何在競爭激烈的市場及產業變遷快速的環境下，尋求轉型的機會與方向，以使在市場激烈競爭且快速變化中生存下去，並且能持續發展壯大。根據上述研究問題，發展下列的研究目的，本論文之研究目的如下：. 政治大 1.整理與歸納中小型食品調味料之產業結構。立. 一、探討台灣調味料銷售及產業之特性、趨勢及關鍵成功因素。. ‧ 國. 學. 2.分析中小型食品調味料公司經營特性. 3.進而瞭解影調味料產業之特性、趨勢及關鍵因素。. ‧. 二、探討個案公司之現有策略形態，並發展未來之調整策略。. sit. y. Nat. 1.研究分析產業結構演化過程對個案公司從過去到現在的策略形態，以及與. al. er. io. 目標環境資源之配適. v. n. 2.發展個案公司未來之調整策略，同時探討未來策略及與目標、環境、資源之配適。. Ch. engchi. 4. i n U.

(11) 第三節研究流程因為工作經歷的考量一開始便決定以調味料產業作為研究對象，但是因為研究者欲探討的主題列為調味料產業中的「其他調味料」，在於產業研究及官方統計資料並沒有有系統、全面及專業，所以本文之研究流程是先從蒐集與調味料產業相關之次級資料，進行產業背景瞭解及檢視相關之先前研究，然後界定研究問題與目的，並且界定調味料銷售與市場的性質。同時，也進行產業及策略相關文獻之探討，尋找適當之理論基礎，據此擬定出本研究之研究架構。因為研究目的已經確認，且個人認為在台灣消費市場的快. 政治大上述，本研究採用個案分析作為研究方法。不斷蒐集資料，並進行個案訪談，分立. 速變化特殊性下，外在環境的演化是沒有規則性的，適合採用個案研究法。基於. ‧. ‧ 國. io. sit. y. Nat. n. al. er. 示。. 學. 析比對資料並反覆檢視，最後完成本論文研究報告。整個研究流程如圖 1-2 所. Ch. engchi. i n U. 圖 1-2 本研究流程圖資料來源：本研究之整理. 5. v.

(12) 第四節. 論文架構. 本研究報告共分五章，各章節內容依序如下：. 一、緒論：描述本論文之研究背景及動機、研究目的、論文結構及研究限制等。二、文獻探討：探討食品產業、調味料產業，產業經營分析及事業經營策略等文獻。三、研究方法：介紹本研究之研究架構、流程、方法與資料收集過程等。四、結果分析：分別介紹產業個案分析、發展沿革、經營策略分析等。. 政治大. 五、結論與建議：針對個案分析做出結論並提出建議，並且提出後續研究建議。. 立. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. 6. i n U. v.

(13) 第二章文獻探討本章針對策略管理的架構與分析方法應用於診斷企業與建置企業未來經營策略發展之相關文獻作整理與歸納，以作為論文發展的基礎。本章將分為四節來探討文獻相關內容，首先說明策略之定義，接著說明司徒達賢老師的「策略形態」「策略矩陣」分析法與相關文獻. 第一節策略的定義一、策略的定義當企業處在競爭激烈的產業環境之下，欲贏得成功，拉開與競爭對手之. 政治大. 距離時，「策略」儼然是成功之道。Peter Drucker(1954)指出策略是為了配. 立. 合需要進而分析並改變現況，深掘企業內部現有以及應有資源。Ansoff(1965). ‧ 國. 學. 認為策略的擬定是受到企業內部、外部的環境變數所影響，包含市場/產品範圍、成長向量、競爭優勢與綜效等交互影響而產生。司徒達賢（2005）認. ‧. 為「策略是企業內一切決策的源頭，是企業內資源運用與行動方向的依據，. y. Nat. sit. 影響企業長期之成敗與生存方式，因此是企業主持人責無旁貸的工作。」而. n. al. er. io. 「企業的形貌」可以用下列六大構面來描述：1.產品線廣度與特色、2.目標. i n U. v. 市場之區隔方式與選擇、3.垂直整合程度之取捨、4.相對規模與規模經濟、. Ch. engchi. 5.地理涵蓋範圍、6.競爭優勢(司徒達賢, 2005: 158-159)。同時策略也代表了以下的意義： 1、重點的選擇：組織資源有限，因此必須針對當前的重點集中運用。 2、界定了企業在環境內的生存空間策略是企業間與生存方式有關的決策，企業長期績效的影響至為重大。 3、指導功能性政策之取向：在行銷、生產、人事。財務、研發、資訊等管理功能領域中，分別有許多政策性的決策，如價格、通路、自製或外包等政策，需要一個明確的策略作為所有功能政策看齊的對象。 4、建立相對的競爭優勢而目的在建立長期的競爭優勢，策略運用的重點之 7.

(14) 一在於能夠充分發揮既有的競爭優勢。 5、維持與外界資源的平衡及不平衡，組織與外界資源保持平衡固然重要，但企業相對的獨佔力與談判力，其根源即在於彼此間某些形勢的不平衡，而這些不平衡往往是策略運作的結果。 6、對資源與行動的長期承諾，策略主要不在解決當前問題，而是引領企業走向未來更美好的經營環境。. 吳思華(2003）則對策略做了以下的定義：. 政治大 2、建立並維持企業不敗的競爭優勢。立 1、評估並界定企業的生存利基。. 4、行成內部資源分配過程的指導原則。. 學. ‧ 國. 3、達成企業目標的一系列重大活動。. ‧. Chandler（1962）則認為「策略是決定一個組織的基本長期目標，及為達成. y. Nat. 該目標所採行的行動方案與所需資源的配置」；Cool（1985）認為「策略是一組. er. io. sit. 活動及應用資源在此組活動上，以便使企業達成競爭優勢及目標」。由於學者們對策略定義範圍的廣狹不同，觀察的角度不同或研究重心的差異等原因，中外學. al. n. v i n 者都曾提出一些不同的看法，故將其整理如下表 2-1 所示。 Ch engchi U. 8.

(15) 表 2-1 策略定義學者/年分 Chandler （1962） McNichols （1977）. 策略定義「策略是決定一個組織之基本長期目標，並採取行. 動. 與分配所需的資源來完成該組識的目標。」「策略是融合於政策的制定，其包含了反應所決定之基本企業目標的一系列決策，以及使用技能和資源來完成目標。」. Mintzberg. 1、策略是一種計畫：對未來行動的一種方向或指引。. （1978）. 2、策略是一種型態：在行為上長久之一致性。. 政治大 3、策略是一種定位：決定一特定市場的特定產品。立. Cool （1985） Glueck （1989）司徒達賢. ‧. ( 1982). 「企業為了達成目標，對目前及未來在資源部署及環境互. y. sit er. 動商所採行的型態。」. al. n. Allen. 義，同時為組織設立衡量標準。策略的重要角色就是。. io. （1979）. 學. Schendel. 策略可以為組織內部的業務與完成業務的方法做出定. Nat. Hofer＆. ‧ 國. 4、策略是一種展望：組織做事的方式。. i n Ch 「策略就是達成目標之一般方法。」 engchi U. v. 「策略就是一組活動及應用資源在此組活動上，以便使企業達成競爭優勢與其目標。」「策略是為了達到組織基本之目標而設計的一套包含廣泛協調與整合性之計畫。」「策略是與企業〝生存空間〞與〝生存方式〞有關的決策｣. (2005) 資料來源：本研究整理. 9.

(16) 由以上表可得知不同學者對策略的不同定義，可以了解主要有二種不同的趨向，一種是強調策略包含了決策、行動與計畫，注重目標的規劃與行動計劃，如 Chandler(1962)，Ansoff(1965)，Glueck (1989)，McNichols (1977)；另外一種則強調環境的適應，注重實現的決策型式，如 Hofer＆Schendel(1979)， Mintzberg(1978)，司徒達賢(2005)。. 二、策略管理程序透過不斷地資源重新分配，企業必須有所取捨，因此認為「策略管理」. 政治大但大多以規劃、分析為主流。其核心價值為整合企業內部資源與外部知識，立. 是一動態分析的未來發展計畫。目前策略管理理論學派眾多且看法略有不同，. 建立進入門檻與保持競爭優勢。首先將學者針對策管理程序與架構論述簡介. ‧ 國. 學. 如下：. y. Nat. 境. ‧. Hill & Jones 所提出之策略管理程序，包括組織使命與目標、內部環. n. al. er. io. sit. 分析、外部環境分析、擬定策略、策略執行等五大項目，如圖 2-1 示。. Ch. engchi. 圖 2-1 資料來源：Hill & Jones (2013：273). 10. i n U. v.

(17) 目前存在眾多策略管理理論論述，其中對策略管理的程序，整理相關文獻並歸納如下： 1. 界定組織目前的使命、設定目標：決定企業目標並界定企業的產品與服務的範疇，接著描述組織存在目的。此步驟為策略規劃的第一步，同樣為策略形成的基礎。 2. 分析內、外部環境： SWOT 分析方法，即優勢(Strengths)、劣勢(Weakness)、機會(Opportunities) 和威脅(Threats)分析，它是基於企業自身的實力，對比競爭對手，並分析. 政治大企業最佳戰略的方法，同樣為擬定策略的依據。立. 企業外部環境變化影響可能對企業帶來的機會與企業面臨的挑戰，進而制定. 3. 形成策略：. ‧ 國. 學. 根據 SWOT 分析的結果，使企業把焦點放在資源和行動在自己的強項和有最. y. sit. io. er. 4. 執行策略：. Nat. 驟之一。. ‧. 多機會的地方；並協助擬定各種策略與行動方案，此項目為策略管理重要步. 唯有能夠執行的策略才是好的策略，將所形成的策略與行動方案，交付執行. n. al. 單位執行。 5. 績效評估：. Ch. engchi. i n U. v. 透過執行目標與實際方案執行情形之間的比較，作全面的檢討，以為未來修正策略與目標設定重要依據。. 11.

(18) 第二節策略形態分析法一、策略形態分析法策略是指企業經營的形貌、以及在不同時間點，這些形貌改變的軌跡。其中、包括了經營範圍與競爭優勢等重要而足以描述經營特色與組織定位的項目。關鍵在於企業未來想要呈現的樣子，司徒達賢稱之為「策略形態｣。策略分析、制定的第一步是描述並檢討企業的策略形；其分析的結果是要決定未來某一時間點上的策略形態，（司徒達賢 2005：17）。事業策略分析與制定在運用上，其步驟如圖 2-2 所示。. 政治大政策與組織、策略之配適。立. (1) 策略從過去到現在的形態為何，分析當時環境及條件之配適，以及功能. ‧ 國. 學. (2) 瞭解環境、條件、目標未來發展方向，以及外部環境對策略形態的有效性影響程度。. ‧. (3) 調整策略成為新的策略形態，推論各策略方案的環境前提，依據新的策. n. al. er. io. sit. y. Nat. 略形態，調整功能政策與組織方式。. Ch. engchi. 12. i n U. v.

(19) 立. 政治大. ‧ 國. 學 ‧. 圖 2-2 策略形態分析法架構資料來源:司徒達賢(2002). y. Nat. sit. 司徒達賢（2005）於「策略管理新論」一書中，針對企業擬訂策略的程. n. al. er. io. 序，提出策略形態分析法觀念。司徒達賢認為企業管理領域中最接近高階實. i n U. v. 務相關主題的便是策略管理。企業通常在策略制定上所發生的問題，第一、. Ch. engchi. 策略管理內含許多專有名詞，當企業實際應用時出現整體架構與思想程序有失嚴謹的情形，第二、無法提出與競爭對手不同的做法做差異化時，在策略本身較容易空泛，無法與其他相關配套決策作一全面的考量。司徒達賢認為策略形態指導了功能政策的取向，指導了組織設計的方式，而策略形態同時必須配合外部環境作動態分析，發揮企業本身的條件，並提升顧客價值。 1. 事業策略層次：「策略管理新論」一書中將企業事業的策略形態，歸納出以下六大構面，強調各事業單位在各自產業領域當中，憑藉提升顧客價值以創造生存空間、發展競爭優勢，並為學者廣泛使用（司徒達賢 2005：158-168）。 13.

(20) (1) 產品線廣度與特色主要提供的產品或服務為何?與競爭對手所提供產品有何不同?特色為何?屬於單一產品或是多產品線?如何組合搭配?. (2) 目標市場的區隔與選擇同一產業中，目標市場的區隔方式對於不同公司都一定不相同，區隔方式亦就代表一種策略上的選擇，如何界定與選擇目標市場?區隔方式的策略涵意如何?市場區隔中顧客購買行為是否配合產品線的廣度及特色?. (3) 垂直整合程度. 立. 政治大. 在整個產業的價值鏈，每一個企業可以選擇專注於其中一個或多個價值. ‧ 國. 學. 活動，而是否投注某價值活動須衡量企業的規模，垂直整合程度，競爭優勢，. ‧. 目標市場等因素而定。. y. Nat. 相較於競爭者,是否具有規模經濟效益?. n. al. (5) 地理涵蓋範圍. Ch. engchi. er. io. sit. (4) 相對規模與規模經濟. i n U. v. 目標市場是否為本國或國際性的? 而此與企業規模經濟,目標市場,原料採購等之間關係為何?. (6) 競爭優勢藉由以上各項策略的決策，創造企業事業的專屬競爭優勢。而這些策略上的競爭優勢，彼此之間的關係往往並非互相獨立，而是產生互補、加值作用。. 本研究以透過重新檢視個案公司的策略內容，並透過檢視策略內容的過程， 14.

(21) 了解企業本身策略形貌、環境、本身功能政策、組織方式與結構及各項行動方案與績效衡量等之關聯性為重點。因此應用策略形態分析法的觀念及架構，針對個案公司蒐集各策略層次問題的資料，以了解現有策略形態及問題，提出企業未來發展策略之評估。. 中小企業定義與產業特性. 第三節一、. 中小企業定義. 根據中華民國經濟部發函認定之中小企業標準（中華民國 98 年 9 月 2 日經濟部經企字第 09800639470 號令修正發布），係指依法辦理公司登記或商業登記，. 政治大 (1) 製造業、營造業、礦業及土石採取業實收資本額在新臺幣八千萬元以下者。立並符合下列基準之企業：. (2) 除前款規定外之其他行業前一年營業額在新臺幣一億元以下者。. ‧ 國. 學 ‧. 各機關基於輔導業務之性質，就該特定業務事項，得以下列經常僱用員工數為中. y. Nat. 小企業認定基準，不受前項規定之限制：. er. io. sit. (1) 製造業、營造業、礦業及土石採取業經常僱用員工數未滿二百人者。 (2) 除前款規定外之其他行業經常僱用員工數未滿一百人者。. n. al. Ch. engchi. i n U. v. 本研究亦整理英國、美國對於中小企業之定義如下: (1) 英國學者 Bolton(1971)曾對英國的中小企業進行調查，SMALL FIRMS: THE BOLTON REPORT (Hansard, 21 February 1973)。其中，Bolton 為中小企業定義如下：一、在經營市場上佔有率相對較小。二、在管理上業主多採事必躬親的作風，而不隨意假手於專業管理人員。三、在決策上業主可以不受限制而獨斷獨行。 (2) 美國的經濟發展委員會(Committee for Economic Development)則認為中小企業是具有下列一項或多項標準： 15.

(22) 一、經營管理是獨立的，通常業主即是經理人。二、由個人或某一小團體提供資金來源，且資金提供者掌握公司所有權。三、經營範圍多限於地方性，員工與所有者居於同一區域內，但市場則不限於同區域。以上統整台灣、英國、美國中小企業之定義如下表 2-2 所示。. 表 2-2. 台灣、英國、美國對中小企業之定定義彙整. 國家. 定義 (1) 製造業、營造業、礦業及土石採取業. 政治大. 資本額新臺幣八千萬元以下與經常僱用員工數未滿二百台灣. 人者。. 立. (2) 除上述規定之外其他行業前一年營業額在新臺幣一億元. ‧ 國. 學. 以下者與經常僱用員工數未滿一百人者。. ‧. (1) 在經營市場上佔有率相對較小。. sit. y. Nat. (2) 在管理上業主多採事必躬親的作風，而不隨意假手於專業. 英國. io. er. 管理人員。. (3) 在決策上業主可以不受限制而獨斷獨行。. al. n. v i n Ch (1) 經營管理是獨立的，通常業主即是經理人。 engchi U. (2) 由個人或某一小團體提供資金來源，且資金提供者掌握公美國. 司所有權。 (3) 經營範圍多限於地方性，員工與所有者居於同一區域內，但市場則不限於同區域。. 資料來源：本研究整理二、. 台灣中小企業經營特性依據台灣綜合研究院針對中小企業相關研究文獻與資料，將台灣中小企業經. 營特性作分析與歸納如下(台灣綜合研究院網站中小企業基本知識 2008)：. 16.

(23) (1) 企業資源利用較具彈性、反應速度快台灣普遍中小企業憑藉有效學習提升管理能力與強化技術水準，並能有效利用其在生產、行銷等專業知識，努力不懈投入經營事業。透過學習與經驗累積，快速因應環境變化. (2) 運用經驗法則及不斷的學習，快速因應環境變化中小企業廠商規模相對較小，因應市場需求變化能力較強，無論在生產方面，或是在銷售方面，均能顯現高度彈性，有利因應經濟景氣變動。另一. 政治大極為迅速，使得資源運用效率提高，因而對因應環境變化的反應快速。立. 方面，中小企業習慣於各種挑戰中，不斷學習並累積經營經驗，其決策過程. ‧ 國. 學. (3) 中央集權，組織分工程度不佳. ‧. 雖目前國內對於中小企業廠商家數之中以家族經營型態為主之比重尚. y. Nat. 無較正式的統計，但依據歷年經濟部所公佈的中小企業白皮書資料統計顯示，. er. io. sit. 若將中小企業獨資廠商視成家族經營型態，則其比重均維持在六成左右，家族成員執行絕大部分的企業功能與決策，包括採購、生產、行銷、財務、人. al. n. v i n 事、投資等企業重要決策。當面臨資金運用問題時，家族企族往往透過其他 Ch engchi U. 管道中籌措舉債，鮮少透過外部資金挹注。其財務結構及會計制度未健全情況之下，難以自資本市場上獲取營運資金。. (4) 不具規模效應，難掌握經營資源中小企業由於廠商規模普遍較小，在生產製造方面，因經濟規模不大與設備不足，極易受到原料價格波動影響，而使得其生產成本偏高；在行銷拓展方面，因資訊運用程度偏低與市場資訊掌握不足，往往為了爭取訂單採取削價競爭，而導致獲利有限；在人力資源方面，因工作環境不佳與升遷管道狹隘，員工流動頗為頻繁，而使得專業人力吸收不易；在研究發展方面，因 17.

(24) 研發能力薄弱與資金有限，技術創新不足，而導致升級轉型不易；在資金籌措方面，因財務透明不足與會計制度欠缺，融資貸款不易，而使得經營成本偏高，這些均是台灣中小企業長期以來所存在之問題，不利永續經營。. (5) 所屬產業變化速度過快、結構較為鬆散中小企業憑藉彈性、靈活特性，雖廣分布於各行各業，但產業屬性並不明顯，彼此為了各自利益追求，或可維持高度的競爭關係，同時亦因共同利益需要，或可維持複雜的合作關係，亦即廠商在經營上彼此之間，常採單打. 政治大. 獨鬥，或是選擇短期合作，並無較明確的共同目標。. 立. (6) 有效利用產業網絡，充分發揮產業聚落效果. ‧ 國. 學. 在台灣產業發展過程中，以中小企業廠商供應為主的原物料及零組件所. ‧. 構成的完整垂直與水平合作產業體系，形成產業聚落（Industrial Cluster）. y. sit. io. er. 所在。. Nat. 連結產銷合作通路，此乃長期以來台灣產業具有國際競爭優勢最重要的關鍵. al. n. v i n (7) 多數仍以加工與代工為主，轉型升級程度遠不及外在競爭衝擊 Ch engchi U. 長期以來台灣中小企業在產業結構中，大多以單純技術加工為功能，. 擔任產業上游廠商之加工廠商，或是以 OEM 為型態，成為國際企業之代工廠。商。由於其廠商規模較小，調整產量容易，頗具經營彈性，雖能夠充分配合合作廠商需求，發揮填補性、配合性作用，但亦因如此，在產銷活動上極易受到上游廠商或國際企業經營因素影響。. (8) 因經營特性屬彈性，產業技術累積不易絕大多數廠商在經營上固定資產投入不多、產品技術層次較低、營運資金較少及人力資源不多。亦因如此，使得中小企業常因成本回收較快與進入 18.

(25) 障礙相對較低，造成過多廠商進入同一市場，使得利潤急速下滑，甚至因不堪虧損而退出市場，不但導致中小企業進出市場頻率相對較高，廠商經營年數相對較短等現象，而且更加不利產業技術累積。. 第四節台灣食品產業現況根據台灣食品產業相關文獻及研究資料指出，對於台灣食品產業現況及未來發展有以下歸納整理：一、台灣食品產業的範圍. 政治大未分類其他食品製造業、不含酒精飲料製造業、菸草製造業、磨粉製品、製造業、立. 目前食品工業可涵蓋 23 個子行業，前七大行業為動物飼料配製業、屠宰業、. ‧ 國. 學. 碾榖業業；七大行業的產值比重達 60.0%；2012 年產值占比增加的子行業為其他酒精飲料製造業、調理食品製造業、乳品製造業、糖果製造業、麵條粉條類食. ‧. 品製造業、動物飼料配製業、不含酒精飲料製造業、冷凍冷藏蔬果製造業、製茶. sit. y. Nat. 業。2013 年預估整體產值微幅成長至 6,544 億元，成長率不超過 1%、產值規. al. er. io. 模超過 280 億元的產業將包括動物飼料配製業、屠宰業、未分類其他食品製造. v. n. 業、不含酒精飲料製造業、菸草製造業、磨粉製品製造業、碾榖業、食用油脂製. Ch. engchi. 造業、乳品製造業、調理食品製造業。. i n U. 預期 2012 至 2017 年食品工業成長 12.0%，個別行業產值成長超過 10%、規模超過 280 億元的產業將包括動物飼料配製業、屠宰業、未分類其他食品製造業、菸草製造業、磨粉製品製造業、食用油脂製造業、冷凍冷藏肉類製造業、烘焙炊蒸食品製造業。以上食品產業之範圍如圖 2-3 所示。. 19.

(26) 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學圖 2-3 食品工業之產業範圍. sit er. io. 二、食品製造產業概況. y. Nat. 資料來源：ITIS 食品產業年鑑 (2013：1-2). al. n. v i n 食品業是內需導向的民生產業，產業的發展變動，受到國內整體經濟環境緊密 Ch engchi U. 的影響(食品工業展研究所黃秋香 2005)。台灣食品產業歷經數十年的發展茁壯，已由早期農產品初級加工、外銷出口導向支持工業及農業發展之政策方向，逐漸轉為滿足國內食品需求、提高國民生活素質為主，近幾年食品工業也以提供優質健康便利食品、滿足國人膳食保健需求為主要發展目標。隨著兩岸交流日益頻繁，台灣製造(MIT)的高品質漸受中國大陸消費市場的認可，台灣食品產業界亦跨足對岸發展，無疑是為食品行銷開拓了更廣大的腹地。目前全球人口過剩，糧食需求量激增，陷入人口爆炸危機的中國將來勢必面臨糧食供應問題，對與其飲食文化、地理位置相近的台灣而言是為極大良機，因此投資台灣食品產業不僅供應中國大陸市場，更是未來至中國發展的前哨戰。 20.

(27) 2011 年全年食品業產值達到 5925 億元，年增達 6.24%，創下近 9 年來新高。隨著國際原物料價格墊高，以及廠商持續開發健康取向及多元化等高附加價值的產品與巿場，引領消費增加。2011 年前 7 大分項食品業及產值變化，分別為動物飼料配製業約 856 億元、年增 11%，未分類其他食品製造業約 712 億元、年增約 7.5%，非酒精飲料業約 618 億元、年增約 5%，屠宰業約 615 億元、年增約 5%，磨粉製品製造業約 402 億元、年增約 5.8%，碾榖業約 326 億元、年增約 8.8%，食用油脂業約 313 億元，年增達 11.6%。主要係受到國際大宗穀物價格上漲因素所帶動，產值也出現較大幅度的成長。至於乳品製造、烘培炊蒸食品、調理食品、. 政治大概念的產品，致力於提升產品價值及整體產業的附加價值，使得整體產值仍維持立調味品等項目，雖然因廠商不斷因應趨勢，開發更多具備健康價值與便利提升等. 178-270 億元不等之規模，但在國際原物料成本上升壓力下，產品價格調漲又影. ‧ 國. 學. 響消費意願等等因素交叉影響下，2011 年產值年增幅度僅約 1%-2%。. ‧. 2012 年，儘管第一季因季節性因素，預估首季台灣食品業產值將來到 1423. y. Nat. 億元、季減約 8%。但全年食品業產值仍有機會達到 6093 億元、年增估 3%，續創. er. io. sit. 近 10 年產值新高。其中，乳品製造、烘培炊蒸食品、麵條粉條類食品、糖果製造、調味品、調理食品等項目之產值，2012 年可望出現 5%-9%不等之較大成長幅. al. n. v i n 度。至於較上游的動物飼料配製、屠宰、食用油脂、磨粉製品等行業 2012 年產 Ch engchi U. 值成長幅度將縮小。主要原因是國際原物料價格漲勢已稍停歇，並且下游食品業者對於新產品的開發與投入持續熱絡，預期將持續提升產品附加價值。 2013 年臺灣整體經濟狀況似乎不如原先所預期，由於下半年陸續爆發多起食品安全與企業誠信事件，預期將影響消費者餐飲習慣，進而影響民間消費與經濟成長。但前述機構均預測 2014 年經濟成長率至少有 3.1%，顯示明年經濟有好轉現象。而中央大學臺灣經濟發展研究中心發佈的臺灣消費者信心指數，2013 年 1 月至 9 月整體信心指數略有波動，1~5 月逐步上升，中間雖略有下滑，但 9 月份為 76.50，預期今年第四季可能持平或略為上升。第四季雖為食品工業旺季，但臺灣在 10 月份爆發食用油混充及違法添加事件，其中不乏知名大廠及取得食 21.

(28) 品 GMP 標章產品，重挫食品業成長力道及消費者信心，估計第四季產值為新臺幣 1,463.1 億元，全年產值為 5,912.1 億元、成長率-1.8%。在進出口方面，估計 2013 年全年進口值 1,931.3 億元、出口值 1,148.6 億元，分別較 2012 年成長 2.2%、衰退 2.4%。. 三、台灣食品工業在製造業中的地位根據 ITIS 2013 食品年鑑報導指出，2012 年食品製造業產值 4,98 億元，在 25 個製造業子行業中排名第 8，飲料及菸草製造業產值 1,544 億元，排名第 18。. 政治大值的 4.63%，占比增加，在製造業子行業中排名可擠入第 7 位。若不包含草製造立將食品及飲料與菸草業合計，食品工業總產值為 6,533 億元，占製造業整體產. 學. 2012 年台灣各產業產分析詳表 2-3 所示。. 製造業分業. 產值(億元). 各分業占比. y. Nat. 產值排名. 2012 年台灣各產業產值分析. 2. 化學材料製造業. 3. 基本金屬製造業. 4. 石油及煤製品製造業. 21,262. n. al. 33,418. er. 電子零組件製造業. io. 1. Ch. sit. 表 2-3. ‧. ‧ 國. 業，則食品工業 2012 年產值為 6,022 億元，估計到 2013 年達 6,052 億元，. n U engchi. iv. 23.70% 15.08%. 15,742. 11.16%. 13,602. 9.64%. 5. 電腦、電子產品及光學製品製造業 8,304. 5.89%. 6. 金屬製品製造業. 7,615. 5.40%. 7. 機械設備製造業. 6,458. 4.58%. 8. 食品製造業. 4,984. 3.53%. 9. 電力設備製造業. 3,988. 2.83%. 10. 汽車及其零件製造業. 3,893. 2.76%. 11. 紡織業. 2,906. 2.06%. 12. 其他運輸工具及其零件製造業. 2,660. 1.89%. 22.

(29) 13. 塑膠製品製造業. 2,642. 1.87%. 14. 化學製品製造業. 2,440. 1.73%. 15. 非金屬礦物製品製造業. 2,158. 1.53%. 16. 其他製造業. 1,648. 1.17%. 17. 紙漿、紙及紙製品製造業. 1,624. 1.15%. 18. 飲料及菸草製造業. 1,548. 1.10%. 19. 橡膠製品製造業. 983. 0.70%. 20. 藥品及醫用化學製品製造業. 780. 0.55%. 21. 印刷及資料儲存媒體複製業. 0.53%. 22. 家具製造業. 741 政治大 353. 0.25%. 23. 皮革、毛皮及其製品製造業. 24. 成衣及服飾品製造業. 239. 木竹製品製造業. 0.18%. 176 141,030. 0.17% 0.12% 100.00%. y. Nat. 製造業合計. ‧. ‧ 國. 252. 學. 25. 立. er. io. sit. 資料來源：經濟部統計處工業生產統計月報(2013：17-18). 2012 年整體經濟環境不理想，如此情況之下食品工業仍成長 1.20%，近一. al. n. v i n 年食品工業成長比整體製造業快，使得 C h 2012 年食品工業產值在整體製造業中的 engchi U. 占比由 4.40%增為 4.63%。2012 年食品工業在製造業各行業中的表現屬於有助成. 長、規模較大的產業。分析工廠家數與員工數，針對其產生的附加價值由以下的資料可以了解，食品工業的工廠家數約 6,000 家，僱用員工 12 萬人，年成長率 4.4%占製造業僱用員工人數比率 4.04%，比 2011 年略升。2012 年食品工業平均每一員工年產值為 544 萬元，比 2011 年之 561 萬元減 3.1%。顯示食品工業對創造就業機會的貢獻比 2011 年大。. 23.

(30) 四、台灣食品製造產業發展趨勢食品安全問題為全民關注的重要議題，從年初開始即陸續發生多起食品安全事件及企業誠信問題，每一次的事件都影響消費者信心及產業發展，甚至重創臺灣食品的良好形象。伴隨者國內消費者對於食品安全和健康的重視程度逐年成長，食品企業已開始著手進行利用天然食材、保留原有養分，以及降低負面影響、強化免疫能力等來增加消費者對產品的購買意願。除了台灣以外，健康風潮已經成為國際間政策、消費者及廠商共同關注的焦點。包括美國百事、雀巢等食品大廠均持續推動休閒食品健康化，並且朝營養醫. 政治大分平均降低 10%；百士可樂 Pepsi Co. 計畫排除直接對全球中小學銷售全糖飲料，立療食品發展。如美國卡夫特 Kraft Foods Inc.於未來 2 年內在北美銷售食品鹽. 每份食品鈉含量於 2015 年以前平均減少 25%，2020 年前飽和脂肪酸減少 15%、. ‧ 國. 學. 飲料糖含量降 25%，10 年內生產更多全穀物、蔬菜、水果與低脂食品。. ‧. 回顧 2012 年台灣食品業國際趨勢接軌過程中，台灣飲品的新產品中以營養、. y. Nat. 低糖、低熱量等健康概念為訴求。以穀奶製造業者為例自 2008 年推出第一波穀. er. io. sit. 奶產品後，2011 年持續有不少新產品上巿，包括味全的玻璃瓶裝亞維莊園系列、統一轉投資光泉的高鈣減糖豆漿、佳格旗下品牌福樂的芝麻牛乳、堅果牛乳等。. n. al. Ch. 五、中大型食品業者經營策略. engchi. i n U. v. 近年許多食品業者經營策略逐漸向海外發展，其中以亞洲地區為佈局首選詳圖 2-4 所示。根據食品所資料指出，外銷部分，超過七成的食品業者主要佈局中國與東南亞。在海外佈局方面也有同樣的走勢，其中以中國百分之七十七為首要，顯示中國仍為業者海外版圖之佈局重心。. 24.

(31) 政治大圖 2-4 台灣食品業者海外布局比例立 ‧. ‧ 國. 學. 資料來源：經濟部投資審議委員會、食品所 ITIS 計畫整理 2011. 國內食品業者因受惠於相近的地理位置及飲食文化，在亞洲市場的發展具. sit. y. Nat. 有絕對的優勢，但目前中國市場競爭者眾多，經營面臨虧損的機會亦同樣增高，. al. n. 者仍看好中國市場。. er. io. 即便如此，因中國民生內需市場上處在蓬勃發展階段詳表 2-4 所示，致使食品業. Ch. engchi. 25. i n U. v.

(32) 表 2-4. 食品市場階段性發展一覽醞釀需求. 成長市場. 成熟市. 場市場需求. 未明顯成長. 原物料資源. 豐富. 相對豐富. 相對缺乏. 產業結構. 鬆散. 重整空間大. 完整. 產品品質. 不佳. 差異大. 穩定且高品質. 市場趨勢. 尋求活絡動力. 重視市場開發. 價值開發. 基礎建設和. 高成長. 成長趨緩. 治政建置中大豐沛. 周邊產業. 缺乏. 海外投資. 少. 國際發展. 國際市場關注低. 國際企業目標對象. 國際化發展. 柬埔寨、寮國. 泰國、馬來西亞. 日本、韓國. io. er. 資料來源：台灣經濟研究院產經資料庫 2010. sit. Nat. 印度. 台灣、新加坡. y. 中國、印尼、越南. ‧. ‧ 國. 減少. 學. 主要國家. 立. 完善. al. 除了藉由探討台灣食品產業從過去到現在的變化，以了解食品產業中消費者、. n. v i n Ch 供應商、國際競爭環境之間的關係之外；為因應本研究主要是探討 M 調味料製造 engchi U 公司未來發展策略，故藉由分析台灣兩大調味料加工廠目前之經營策略以作為參照、指標。以作為探討個案公司之參考。一、大安工研食品工廠股份有限公司工研創立於民國三十年，名為工研食品工廠，專事釀造研究。由白醋開始起家，逐步研發出烏醋系列商品，近年為因應食品市場健康概念，跨足健康事業生產健康醋。看準調味料市場已研發出味噌、咖哩、各式醬料及冬蟲夏草各式多樣化產品。. 26.

(33) 除了持續研發健康產品外，在行銷方面，大安工研有鑑於近年來食品安全問題層出不窮，為了讓消費者知道大安工研向來秉持天然、健康的製作原則，及教育消費者健康食品觀念，在 2010 年成立觀光工廠，提供消費者參觀酢的生產流程，同時也教導消費者如何分辨化學酢與純釀造酢的差別，讓工研酢的健康品牌形象，深入消費者心中詳表 2-5 所示表 2-5 大安工研食品業務範疇 1.醋. 烏醋、白醋. 2.名將系列. 油膏、醬油、醬油露、調味醬. 政治大立咖哩粉. 3.味噌. 有機、豆瓣醬. 4.咖哩. ‧ 國. 6.健康系列. 味精、味霖. 學. 5.調味品. 健康醋、即飲醋. ‧. 資料來源：大安工研公司網站 2013，本研究整理. sit. y. Nat. 二、金蘭食品股份有限公司. io. er. 金蘭食品設立於西元 1936 年，前身是「大同商業株式會社」，以經營醬油. al. 及醬漬品為主，由鍾番先生擔任第一任的董事長。民國 76 年，為擴大多角化的. n. v i n Ch 經營，公司再度更名為金蘭食品股份有限公司，並開始研發更多的調味料商品， engchi U. 包括國內第一瓶烤肉醬的推出。而其優良的品質，也讓金蘭成為全國第一家食品 GMP 的認證工廠。目前調味料產品線仍在擴充中，包含醬油、醬油膏、沾拌醬、醬菜、烏醋、米醋以及酒釀詳表 2-6 所示。除此之外金蘭於 2010 年開始伸出多角化橫向擴張的觸角，且逐漸發酵貢獻，產品線更寬廣，包括：健康食品、休閒零食及異國美食進口貿易。而為了品牌積極轉型與提升企業形象，金蘭醬油也率先同業成立觀光工廠以更親近消費者，惟對於營收數字則影響不大。. 27.

(34) 表 2-6 金蘭食品業務範疇 1. 調味料. 淬釀醬油、薏仁醬油、五穀醬油. 2. 油膏. 甘醇油膏、陳年滷味油膏. 3. 沾拌醬. 烤肉醬、甜麵醬、沙茶醬. 4. 醬菜. 菜心、蘿蔔、筍茸. 5. 醋. 烏醋、米醋. 6. 健康養生. 紅麴醬、有機醬油資料來源：金蘭食品網站 2013，本研究整理. 政治大要方向：一為本業的多層次加工生產；提高產品的附加價值。二為多角化跨入不立由以上台灣兩大調味料加工廠之經營範疇，可以歸納出多角化發展有兩個主. ‧ 國. 學. 同業務範疇，大安工研最初僅經營釀造產品，之後擴展到醬油、味噌、咖哩，同時將工廠與觀光作結合，藉以增加營業收入與提升產品健康形象。. ‧. 此外，調味料加工廠不論是向上或向下整合，即從上游的原料經食品的製程. sit. y. Nat. 與加工到下游的販售通路，都希望能提高整個產品流通的速度與周轉，降低生產. io. er. 成本。而降低成本就是提升競爭優勢的表現，亦是所有廠商努力的方向。雖然 M. al. 調味料製造公司規模與銷售產品與此二公司差異甚大，但透過了解該公司過去、. n. v i n 現在的策略執行程度，作為 MC 調味料製造公司未來發展策略之指標。 hengchi U. 28.

(35) 第三章. 研究方法. 本章建立本研究之研究方法，設定研究分析的架構方向，及選擇適合的研究範圍，同時界定研究過程中所可能產生的限制及研究，進而確立研究方法的執行原則。. 第一節個案研究法本研究採用個案分析(Descriptive Case Study Method)『個案研究法』之定義為「一種著重實證性、強調研究現實生活情境之現象，需應用多重證據予以佐證」（Yin, 1994）。換言之，個案研究乃是針對某一特定案例進行縝密的研究，. 政治大. 透過廣泛的個案資料蒐集，以徹底瞭解個案現況與發展歷程，予以深入的探討分. 立. 析並確定問題的癥結，進而提出改進的良方。其中，最為重要的乃是在個案發展. ‧ 國. 學. 的相關資料分析。. 個案研究的優點，在於可增進對於實務面的瞭解，對於研究主題可有深入的. ‧. 觀察與分析，並能提供詳細的研究報告與結果。個案研究法首重事件或情勢發展. y. Nat. sit. 的整個過程及其相關因素，對於少量的樣本盡可能仔細討論，作為決策依據和判. n. al. er. io. 斷類似事件之參考。因此，個案研究法適合用在理論與研究工作仍停留於早期發. i n U. v. 展的階段，抑或是目的在於擷取實務界經驗，以發展出理論基礎的研究工作上。. Ch. engchi. 29.

(36) 第二節. 研究架構. 本研究之架構，主要參照司徒達賢(2005)的策略思考程序，來進行策略形態的描述，以及產業環境前提、事業本身條件前提的認定。此一程序是先從描述現在的策略形貌開始，然後再進行環境分析與條件分析。而策略上的創意也必須具體呈現為新的策略形貌方案，再逐一進行環境分析、條件分析與目標分析，並進一步以未來的策略形態為方向，擬訂具體的行動方案。參照司徒達賢教授的策略思考程序涵蓋範圍將由 1. 描述現在形貌至 7. 找出各方案之前提，而 8. 驗證前提、9. 選擇策略方案、10. 設計行動計畫將不會被納入研究範圍，故以虛線. 政治大. 方框表示如圖 3-1 所示。. 立. 1. 描述現在形貌. 5. 描述未來形貌(一種方案). ‧ 國. 學. 2. 檢驗目標達成水準. n. al. Ch. i n U. 8. 驗證前提. engchi. er. io. sit. 7. 找出各方案前提. y. ‧. Nat. 3. 找出前提. 4. 研究變化. 6. 檢驗各方案目標組合滿足程度. v. 9. 選擇策略方案. 10. 設計行動計畫. 圖 3-1 策略思考程序資料來源：司徒達賢（2005：44）. 30.

(37) 藉由策略形態六大構面描述既有的策略所執行的程度與目標組合滿足程度，並逐一比對企業內部優、劣勢與外部機會、威脅，以作為調整後策略的擬定方向。接著是描述調整後策略，並再次檢視調整後策略的可行性。本研究之研究架構如圖 3-2 所示。. 描述現有經營策略. 檢視策略與目標達成率. 政治大. 策略與外部機會、威脅之配適. 學. ‧ 國. 立. 描述未來. ‧. 調整後策略. io. sit. y. 未來調整策略與內部優勢、劣勢之配適. 檢視策略調整後的可行性. n. al. er. Nat. 再次檢視策略與預期目標之連結. 策略與內部優勢、劣勢之配適. 透過策略的執行與目標達成的過程檢視企業的能耐、弱點瞭解可能的機會、威脅. Ch. engchi U. v ni. 圖 3-2 本研究之研究架構資料來源：本研究整理. 31. 未來調整策略調與企業外部機會、威脅之配適.

(38) 第三節. M 公司所屬產業概況. 一、調味料的定義依據中華民國行業標準分類(第九次修訂)，則將我國主要行業區分為個十九個大類。「食品製造業｣乃屬於 C 大類的製造類之下，其定義食品製造業為「凡從事將農、林、漁、牧業產品處理成食品之行業皆屬之，如肉類魚類水果及蔬菜之處理保藏動植物油脂乳製品磨粉製品及動物飼料等製造｣。而本研究探究的市場－調味料產業則屬於食品製造業(08 中類)內的其食品製造業(089 小類)，其中 0896 細類中定義為調味品製造業，其定義為「從事調. 政治大其他調味品等製造｣。但不包括醋飲料製造，需歸入 0920 細類「酒精飲料製造立. 味品製造之行業，如味精、食用鹽、醬油、蕃茄醬、辣椒醬、食用醋、芥末粉及. 業」。. ‧ 國. 學 ‧. 二、調味料產業概況. 台灣調味料產業包含醬油、味精、食鹽、調味醬（如番茄醬、辣椒醬及沙茶. y. Nat. sit. 醬等）、食用醋、芥末粉及其他調味品(如辣醬油、A1 牛排醬)等，十分豐富。然. n. al. er. io. 而調味料產品最主要供應一般消費巿場（包含實體及網路通路等），提供消費者. i n U. v. 選擇的機會；亦提供業務流通巿場（餐飲、團膳或便利商店等零售通路），作為. Ch. engchi. 熟食食品之調味配料。其中部分產品出口銷往海外。近年隨著零售通路自有品牌發展，巿場上調味品除製造商品牌外，也有通路商品牌供應。加工製造商的經營範疇，除了自有生產製造及品牌經營外，也開始投入產品設計及生產等代工業務。. 32.

(39) 學. 圖 3-3 台灣調味料產業地圖. 資料來源：ITIS 計畫 (2013：180). Nat. n. al. er. io. sit. y. ‧. ‧ 國. 立. 政治大. Ch. engchi. 33. i n U. v.

(40) 第四節. 研究對象與資料蒐集. 本節將說明本論文將進行之研究對象以及資料蒐集的方式。研究對象以台灣中小型調味料製造公司為主；資料蒐集以相關產業研究報告、網站資源與個案公司高階主管訪談之第一手資料為主，佐以利用之。. 壹、研究對象本研究採個案研究法針對台灣中小型調味料製造公司進行研究，研究對象的選擇說明如下：. 政治大 M 調味料製造公司成立於民國 42 年，係台灣在地家族企業，因政府遷台因立. 一、個案公司背景說明. 素在臺設立公司行號，以進行調味醬料的銷售。創業初期，調味料的生產製造主. ‧ 國. 學. 要委託外部食品加工廠進行代工。然而隨著生活水平的提升、餐飲消費市場的蓬. ‧. 勃發展，M 公司為有效掌控制成本決定從製造端著手，於民國 64 年建造調味料. y. sit. io. n. al. er. 製造至今。. Nat. 加工廠，新增全自動化生產設備與導入作業系統，開始自行著手調味醬料的生產. 二、產品與特性. Ch. engchi. i n U. v. M 公司企業文化為「品質第一｣，主要生產之辣醬油產品，係由公司自全世界各國，包含印尼、瓜地馬拉…等所進口之香辛料與蔬菜熬煮而成，於民國 85 年以 30KG 業務用包裝推出，突破桶裝獨佔市場。並同時推出 10 公斤餐飲專用產品以進行市場整合。隨著國民生活品質提高，國人飲食習慣改變，「素食」料理與相關食材的需求愈來愈大。為因應此需求，公司亦研發素食專用辣醬油，以滿足消費需求。素食消費市場持續成長，尤以夏季為主要銷售旺季，市場空間大。近年來 M 公司力求轉型之下，成立貿易部門進口各國調味醬來台銷售，以求利於整體行銷發展。. 34.

(41) 一、一般產品系列辣醬油：辣醬油廣泛用於各種中、粵、川式菜肴和其他食品的製作中油醋型沾醬：針對女性消費市場，主打輕食、無負擔番茄醬：透過代理國際品牌來台銷售蘑菇醬：委託代工廠生產製造二、餐飲用產品系列 10 公斤業務用辣醬油：主要銷售至業務流通市場，包含一般餐廳、小吃店、團膳公司. 政治大 30 公斤桶裝加工用辣醬油：針對末端加工廠消費需求，進行「客製化」接立. 三、加工用產品系列. 單生產動作，主要客戶為連鎖早餐加工廠、連鎖速食加工廠、空中廚房. ‧ 國. 學. 四、素食產品系列. ‧. 結合以上各種包裝消費需求，提供全素辣醬油。. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. 35. i n U. v.

(42) 三、歷史沿革 M 公司之歷史發展沿革如表 3-1 所示。表 3-1 M 公司發展歷史沿革與內容說明年份. 事業發展內容說明. 1953 年. M 公司總辦事處創立於台北市萬華區，以銷售自行研發的辣醬油為主。. 1954 年. 委託嘉義調味醬加工廠進行代工生產. 1955 年. 遷至台北市中山區擴大營業，以優異的品質，廣受客戶讚賞. 1975 年. 斥鉅資在彰化縣現址，購地 1,500 坪大興土木建築現代化的工廠。. 2000 年. 第二代餐飲專用調味醬上市，並積極尋求具潛力之經銷商與食材供應商。. 學. 1993 年. 立. 長率。. ‧ 國. 1990 年. 政治大. 通過「經濟部工業局食品良好作業規範」的認證，每年有 2.5%的成. 因應消費市場變遷速度快，成立貿易部門、自創品牌，進口各種中、. ‧. 西式調味醬料來台銷售. 董事長決議佈建自我通路，以確實掌握末端消費者需求，與降低中間商利潤的剝削. 2002 年. 成立台北營業所. 2005 年. 斥巨資於林口工業區購置廠房，做為物流配送中心與企業總部。並成功獲得各國料理產品代理權. n. er. io. al. sit. y. Nat. 2001 年. Ch. engchi. i n U. v. 2008 年. 在全體同仁得努力之下同心協力創造 0.2 億元之銷售額. 2010 年. 成立台中營業所/高屏營業所. 2012 年全面施行無紙化辦公室，並與工業局合作「廠區綠美化專案｣ 2013 年. 持續擴充調味料產線，並增加進口銷售織品項，期望資源整合，持續朝「調味醬料供應與服務整合商｣之目標邁進。營業額 0.3億元. 資料來源：本研究整理. 36.

(43) 四、員工人數 M 公司組織分布主要以林口區總公司人數最多，約有 85 人(含董事長與主管)；營業端以台北、台中兩大營業所為主，共計業務代表共 25 員；管理處約有 15 人；工廠及研發端，共計 23 人；企業員工與主管總人數為 148 人。. 五、M 公司組織架構圖 M 公司組織架構圖主要以功能單位與事業單位為主如圖 3-4 所示。. 董事長. 政治大秘書立總經理. ‧ 國. 學. 總經理特助管理處管理處. 員工訓練. ‧. 福利委員會. n. er. io. sit. y. Nat. al. 勞工退休委員會. 林口總公司. Ch. engchi. 廠務部. i n U. v. 營業單位. 林口總公司. 行銷企劃部. 財務. 總務行政. 品管課. 工製林口總公司程造課課. 研發課. 工務課. 圖 3-4 M 公司組織架構圖資料來源：本研究整理. 37. 台北營業所. 高屏營業所. 台中營業所.

(44) 貳、資料收集一、一手資料 (1) M 公司總經理深度訪談 (2) M 公司營業單位主管訪談二、二手資料 (1) 有關調味料產業研究報告，以及網站資料 (2) 有關調味料製造業者經營特性，以及網站資料 (3) 與餐飲消費市場有關之研究報告，以及網站資料. 立. 政治大. ‧. ‧ 國. 學. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. 38. i n U. v.

(45) 第四章第一節. 研究結果分析. M 公司現有事業策略. M 公司定位為「調味醬料供應與服務整合商｣，顧名思義除了提供各式調味醬料以外，更能提供消費者更多產品使用的知識，尤其是針對正在蓬勃發展的餐飲市場，「除了自有品牌以外，我們還要提供更多樣式的調味醬料給消費者，並且能夠結合研發團隊的知識，教育末端餐飲業者調味料的運用方式....」這是總經理每天早晨報告的主要內容談話。而 M 公司自 2001 開始投資大量資源與人力，執行企業轉型、升級，本章節將以司徒達賢(2005)之「策略形態六大構面｣來描述現有策略的樣貌. 政治大. 立. ‧ 國. 學. 一、產品線廣度與特色：M 公司產品線包含兩大系列，以下就產品之內容項目、特色等作以下說明：. ‧ y. sit. al. n. 般餐廳、小吃店、團膳公司。. 2.. Ch. engchi. er. 餐飲用系列-10 公斤業務用辣醬油：主要銷售至業務流通市場，包含一. io. 1.. Nat. (1) 自有調味料品牌系列. i n U. v. 加工用系列-30 公斤桶裝加工用辣醬油：針對末端加工廠消費需求，進行「客製化」接單生產動作，主要客戶為連鎖早餐加工廠、連鎖速食加工廠、空中廚房。. 3.. 素食系列產品：結合以上各種包裝消費需求，提供全素辣醬油。. 4.. 一般用系列 3000 毫升家庭用辣醬油：辣醬油廣泛用於各種菜肴和其他食品的製作中，特別是牛肉料理和製品。. 39.

(46) (2) 代理調味料品牌系列 1.. 番茄醬：針對外食消費族群，代理業務用 1.5 公斤業務用罐裝番茄醬. 2.. 日式燒烤萬用醬 1 公升裝：台灣獨特烤肉消費市場，目標客戶群為燒烤專門店. 3.. 泰式甜辣醬 1 公升裝：台菜料理中冷盤為不可或缺的菜色，泰式甜辣醬的使用度極高. 政治大二、目標市場之區隔方式與選擇：立. 無論消費品或工業品，顧客皆可以依據各種標準劃分為許多區隔或類型。同. ‧ 國. 學. 一產業中的各個業者對目標市場的區隔方式未必相同，而且區隔方式也代表策略. ‧. 思考的方式與策略上的選擇。. y. Nat. M 公司因產品性質，對象可分為一般消費者、各式餐飲餐廳、公司機關團. er. io. sit. 體、團膳...等。從「目標市場的區隔」而言，可尋取的對象除了市場區隔對象外，還包含了通路、經銷商、批發商、地區性賣場、或地緣性的寄賣單位等等如. al. n. v i n 圖 4-1 所示。M 公司選擇的目標市場按產品別有以下分析： Ch engchi U (1) 選擇較穩定性的經銷商和食材供應商，營收約占 92%。. (2) 其餘少數的占比則由總公司直接接洽、配送，營收約占 8%（食品加工廠、團膳）。而 M 公司選擇透過中間商進行商品銷售優點是具有良好的商貨變現能力，可以排除銷貨成本上資金積壓和倉庫成本堆積的壓力；缺點是缺乏和終端使用者正面建立關係、良好溝通、服務的滿意程度、蒐集產品使用情報方面的機會，以虛線方式呈現未掌握之客群。縱使 M 公司藉著餐會、其他活動方式來彌補這方面. 40.

(47) 的缺失，倘若經銷商和食材供應商缺乏熱忱而終端使用者沒有參與意願，問題仍然存在。. 自有調味料品牌/國外代理調味料品牌. 物流配送中心. 食材供應商. 經銷商. 政治大. 立. ‧. ‧ 國. 學. 零售商. 末端消費者. 末端消費者. n. er. io. al. sit. y. Nat. 圖 4-1 M 公司主要銷售通路資料來源：本研究註: 實線表示 M 公司銷售路徑虛線表示 M 公司現階段未執行之銷售路徑. Ch. engchi. 41. i n U. v.

(48) (3) 垂直整合程度之取決：為了探討 M 公司之壹、自有調味料品牌價值鏈與調味料產業價值鏈差異，與貳、代理品牌之價值鏈與調味料品牌代理之價值鏈差異，特以圖示方式表達之。完整型調味料產業價值鏈包含從原料採購、加工製造至銷售予末端消費者，M 公司產品銷售僅至經銷商為止，並未銷售至末端消費者如圖 4-2 所示；而 M 公司之代理品牌之價值鏈與調味料品牌代理之價值鏈明顯差異為，M 公司選擇較具知名度之國外廠牌，沒有品牌行銷的執行，銷售對象則跳過中間商，直接銷售給末端消費者如圖 4-3 所示。代理初期銷售動能低落，主因為. 政治大. 末端消費者接觸不易，導致鋪貨速度減緩，競爭對手趁機低價搶市。. 立. ‧ 國. 研發/製造. 行銷. 物流配送. 經銷商. 消費者. 行銷. 物流配送. io. sit. 研發/製造. 經銷商. er. Nat. M 公司自有調味料品牌之價值鏈. y. ‧. 原料. 原料. 學. 原料. 調味料產業之價值鏈. al. n. v i n Ch 圖 4-2 自有調味料品牌價值鏈與調味料產業價值鏈差異 engchi U 資料來源：本研究整理調味料品牌代理之價值鏈產品. 代理. 行銷. 物流配送. 經銷商. 零售商. 消費者. M 公司代理品牌之價值鏈產品. 代理. 物流配送. 圖 4-3 代理品牌之價值鏈與調味料品牌代理之價值鏈差異資料來源：本研究整理 42. 消費者.

(49) (4) 相對規模與規模經濟： M 公司業務人員「階段育成訓練｣隸屬於總經室直接管理。由此可以看出 M 公司對於業務人才培育的重視。從人才取得至委派至營業單位工作的時間為 1.5 個月，相較於產業同業較具規模經濟並持續展現學習曲線之綜效。目前 M 公司共有 25 名業務人員分布在全台 3 個營業所，包含台北、台中、以及高屏皆處於大都會區。調味料產業中大型製造商、代理商皆為較具規模之外商或本土商。從同業發展之歷程，部份食品大廠與 M 公司目前業務經營形態類似，即便進入市場之時間不利，但伴隨著其規模擴大與資源提升，未來仍深具影響力。若與規模較小之同. 政治大. 業相比，M 公司所展現之主要優勢為企業垂直整合能力，從研發、製造、物流、. 立. 經銷端皆能產生綜效，更甚者長期經驗累積，M 公司具有競爭優勢，抵擋潛在進. ‧. ‧ 國. 學. 入者進入。. (5) 地理涵蓋範圍：. sit. y. Nat. M 公司自有營業單位坐落於新北市林口與台中工業區內，其優點為鄰近大都. al. er. io. 會區，營業單位能夠及時回應消費者需求與提供服務，提升效率。且營業單位長. v. n. 期與地方經銷商合作之下，所建立的客情關係，有助於蒐集市場動態訊息與競爭對手之策略。. Ch. engchi. i n U. (6) 競爭優勢： M 公司相較於同業，其產品線的廣度和用途較為多元，不同於醬油、醋、味霖…等調味醬料，M 公司產品之一－辣醬油屬強勢商品，屬於多功能型調味醬，並且使用的特殊生產配方是長期以來受到一般餐飲業者所肯定的。內部條件中， M 公司擁有優良研發團隊可以針對不同客戶群作客製化產品口味調整、研發。近年來提供目標市場與顧客服務的人脈、客戶關係管理，加上擁有多年合作策略經驗的經銷商，能夠在潛力無窮的餐飲市場中佔有一席之地。. 43.

(50) 第二節現有事業策略與內部條件、外部環境配適 M 公司的事業策略是從一般調味料製造公司轉型成為「調味醬料供應與服務整合商｣，歸納策略形態分析-六大構面之探討論述，於本章節以 SWOT 分析法分別就企業內部條件 S/W(優勢與劣勢)、外部環境 O/T(機會與威脅)探討現有事業策略與內部條件、外部環境之配適。同時進行全面性的能力盤點，以作為未來事業策略之調整方向。M 公司現有事業策略與內部條件、外部環境配適如表 4-1 所示。表 4-1 M 公司現有事業策略與內部條件、外部環境配適. 產品線廣度與特色.  . io. T . al. 調味料產業競爭激烈消費者口味更改速度加快，面臨被. n. . Ch. engchi. . S. sit. Nat. 獨特口味、包裝規格多樣化. 能夠適應進一步降價的壓力原料國產化率較高，受國際因素影響較小. ‧. 的機會. O. 專業配方採購資源共享，有效控制成本，產品. 學. . 立. 市場需求分析表明，調味料市場空間和獲利機會存在低成本擴張. S/W. y. . 治政現有策略內部條件大  良好研發團隊. er. 外部環境. ‧ 國. O/T. v. . 產品品種競爭性高，目前「其他調味｣產業未形成規 W 模，抗風險能力弱.  . 穩定性高單次進貨數量大，商貨變現能力強降低資金壓力降低庫存、壞品. i n U. 替代威脅  O. 經銷通路合作關目標市場的係緊密，讓利多，區隔與選擇則銷貨力道強.    T . 經銷商彼此競爭性高經銷商趨向「一站式購足｣經營模式. . 通路選擇－經銷商制. 44. S. 缺乏和終端使用者 (End-user)正面建立關係、良好溝通、 W 服務的滿意程度、蒐集產品使用情報.

(51) 方面的機會. . O. 與經銷商建立的垂直整合程「客情｣關係，成度之取決為同業競爭者進入門檻. . . 貨物運送成本僅至經銷商為止，有效降低成本透過電話拜訪方式，快速掌握市場. S. 情報 . . 經銷商滯銷問題  可能導致信心下商流、物流、降資訊流整合業務代表的信心. 業務人員專業知識不足，無法立即滿足顧客需求. 政治大. 立. n. al. O. 競爭對手開始代理國外醬料品牌來台銷售，降低行銷成本. . 消費族群購買行為顯示「一站式購足｣的趨勢. T. O. y 行銷組織、. 企業組織與管理能力較強，有能力與同行競爭業務人員教育訓練、全國性整合區域地方性的廣告規. 資源共享. 模，產生經濟規模. 相對規模與規模經濟. Ch. . . sit. io. 同業競爭對手產品上市前置時間通常為 3.5-6 個月; M 公司為 2.5-3 個月. engchi. 地理涵蓋範圍. 45. er. Nat. 場活動所的資訊和問題回饋與總部 . W. ‧. ‧ 國. T. 學. 薄弱，選擇性的拜訪客戶，導致市場散播程度降低，並且無法有效將市. i n U . v. S. . 缺乏末端客戶使用習慣意見與通路知 W 識. . 選擇各地區銷售批發業者作為終點，使得顧客買取貨物上便利性. S.

(52)  T.   O. 餐飲市場變化萬千，過多地域性的經銷可能降低資源共享優勢. 經銷商具地緣性. 目前市面上未見競品調味料銷售市場愈趨多元化、多功能性訴求提升. 競爭優勢. 多經銷商，導致控管程度薄弱. . . 人脈、客戶關係管理、以及經驗產品特色鮮明，屬「強勢商品｣具有合作策略經驗. . 的經銷商以及銷售策略市場訂價領導品牌. . 先進入者優勢 . 新中間商的崛起－「食材供應商. 立. 學. . ｣，對於供應商並無忠誠度價格導向. ‧ 國. T.  過度依賴經銷商治政  業務人員老化，無大心經營、開拓市場. 資料來源：本研究整理. ‧. n. er. io. sit. y. Nat. al. Ch. engchi. 46. i n U. v. W. S. W.

(53) 第三節. 未來調整策略及可行性分析. M 公司策略目標為成為「調味醬料供應與服務整合商｣，期望透過代理國外調味料品牌的方式，以增加產品線廣度，最終目的是能夠達到資源共享、行銷整合。但事實證明目標達成率低落，歸納三大層面問題。本章節將以能力盤點缺口，作為事業策略的調整的主要依據。. 壹、未來調整策略一、通路層面：. 政治大市推廣有立即成效，長期而言容易導致企業因過度依賴中間商，而無法展現立中間商(經銷商、食材供應商)通路掌握能力逐漸強大，對於短期產品上. ‧ 國. 學. 品牌的效力，行銷效力也僅止於中間商，無法傳遞至末端消費市場，最終失去競爭力被競爭對手取代。. ‧ sit. y. Nat. 二、內部條件層面：. al. er. io. 業務人員老化問題嚴重，以往的業務人員在 B2B 業務上，只需統整來自. v. n. 幾家經銷商的產品規格、口風味的要求，縱使銷售時程仍有不確定性，但這. Ch. engchi. i n U. 些特定客戶對產品的需求，卻是可以掌握的。相反地，當面對將代理品牌銷售至末端客戶時，因為每一個消費者所要的都不一樣，業務人員因缺乏更敏感的觀察力，加上對於產品特色、料理方式不了解，以至於無法對於消費者心理作理解與揣摩，大大降低產品的市場接受度。. 三、產品層面：品牌代理的原意是為了擴增產品線廣度，讓業務人員能夠將具有特色的產品推廣至末端消費市場，使企業成為一調味醬料銷售與服務整合公司。但行銷資源的分配不均導致代理商品的銷售不如預期。. 47.

(54) 歸納整理以上能力缺口，本研究建議策略調整方向如以下：一、產品線的廣度與特色： M 公司除自有品牌以外，新增了代理國外調味醬料品牌增加產品品項，調整後之事業策略為「代理品牌差異化｣，針對最新消費者需求與餐飲市場趨勢，代理更為符合消費需求的品牌，以求發揮綜效。二、目標市場區隔與選擇：為求銷售對象穩定與控管程度容易，M 公司現有事業策略之貨物銷售主要透過經銷商與食材供應商；調整後之事業策略將目標市場切割，其代理品牌的銷售對象為末端餐飲客戶，如連鎖速食業、複合式餐飲…等。三、垂直整合程度取決：. 立. 政治大. 現有事業策略中，行銷資源分配比重偏向經銷商，以及一般業務人員；. ‧ 國. 學. 調整後之事業策略將行銷資源整合，新增「飲食策畫部門｣並結合員工訓練部門培養專業業代、聘請廚師顧問教導醬料應用方式，提升服務品質。. ‧ y. Nat. 貳、策略可行性分析. er. io. sit. 有鑑於研究歸納整理之結果，事業策略的調整有三，首先是代理產品的選擇趨向為健康、以及符合現階段餐飲消費市場之需求；其二是銷售這些具差異化之. al. n. v i n 代理產品至末端消費市場，例如連鎖速食店、複合式餐飲店，最後是有別於以往 Ch engchi U 新增「餐飲策畫｣部門，並培養具有專業知識的業務代表，進行末端客戶的開拓與客情維護，本章節以 SWOT 分析法分別就企業內部條件 S/W(優勢與劣勢)、外部環境 O/T(機會與威脅)探討未來調整後事業策略。. 一、代理品牌的選擇－油醋型沙拉醬健康及流行等因素變化，除咖哩醬及醋外，多數調味品消費者偏好降低。而考慮競爭環境的分析，目前業務市場未見大容量（餐飲用）之競品，尚屬未飽和階段。現代人對於低熱量、減油的消費需求，加上多數餐飲業已逐漸轉型，新增代理油醋型沙拉醬將為企業帶來更多獲利。而品牌的選擇短期將以國外品牌為主， 48.

(55) 待市場穩定後將以貼牌方式擴充系列商品，接續上市。. 二、目標市場開拓－餐飲業直接用戶過去 M 調味醬料公司過度仰賴中間商的通路能力快速銷貨至客戶，但隨著餐飲市場的快速變化，若不直接與末端消費者溝通、了解需求，將難以達成「調味醬料供應與服務整合商｣的策略目標，並逐漸被市場淘汰。台灣餐飲市場自 2000 年開始台灣美食已是外國旅客來台觀光的主要吸引力。隨著國際貿易及資訊的發達，對世界餐飲產業的多樣學習及吸收，加上創業動力. 政治大此為主要目標市場進行銷售、客戶深耕，目標市場的選擇為主題餐廳、複合式餐立. 的熱絡，對餐飲市場研發創新能力強，致使餐飲業不斷推陳出新。而 M 公司將以. 廳、休閒式餐廳、私房餐廳等。. ‧ 國. 學 ‧. 三、產品與服務整合－新增「餐飲策畫部門｣. y. Nat. 結合目標市場的專注與代理產品的多樣化，M 調味醬料公司將新增餐飲策畫. er. io. sit. 部門，透過專業業代的培訓，將代理產品安全與品質傳遞給末端消費者，而在提供產品的同時更提供專業的飲食策劃解決方案。解決方案將以「產品應用｣範疇. n. al. 著手. Ch. engchi. i n U. v. 「產品應用」激發餐飲客戶在我們專業業代、廚師顧問的協助下，為顧客提供營養豐富、健康、具競爭力的產品應用方案。同時，激發業代深入認識顧客，並了解他們在外出用膳時會考慮那些因素去作出決定。透過這份了解，可以有效進一步拓展業務。未來調整策略與內部條件外部環境之可行性分析如表 4-2 所示表 4-2 M 公司未來調整策略之可行性分析. 49.