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Academic year: 2022

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(1)

前言

為促進教師教授企業、會計與財務概論科商業管理單元中,財務管理內風險管理 的課題,教育局課程發展處科技教育組編訂這學與教資源,為教師提供不同形式 的學與教例子作參考。

本學與教資源包括教案、簡報投影片、個案及其他教學活動、附建議答案的課堂 練習、家課及測驗。

本學與教資源的內容並不包括所有學習情境。教師在使用有關數據及資料時宜按 需要作適當更新。

(2)

1

第 1 課教案:

風險的意義及投機風險與純風險的分別

1. 目標:

完成課堂後,學生應能夠:

a) 解釋風險的不同概念 b) 描述風險的意義

c) 展示計算風險程度的能力

d) 分辨投機風險與純風險,並能舉例說明 e) 解釋分辨投機風險和純風險的重要性 2. 建議教學時間表

內容 簡報 備註 預計時間

1 入門個案:銀色債券 2-3 個案引入 3 分鐘 2 風險的意義和程度 4-9 13 分鐘 3 純風險與投機風險 10-15 12 分鐘 4 深入認識純風險 16-17 4 分鐘 5 討論及總結 18-19 8 分鐘

總計 40 分鐘

(3)

2

第 2 課教案:

可保風險與不可保風險

1. 目標:

完成課堂後,學生應能夠:

a) 描述可保風險及不可保風險的意義

b) 解釋各種應用於分辨可保風險和不可保風險的條件 c) 分辨可保風險和不可保風險,並舉例說明

2. 建議教學時間表

內容 簡報 備註 預計時間

1 化妝品公司遭抵制 2-3 個案引入 5 分鐘 2 投機風險和純風險與投保

的關係

4 知識重溫 2 分鐘 3 可投保風險與不可投保風

5 5 分鐘

4 可保的條件 6-11 15 分鐘

5 回顧入門個案 12-13 小組討論 8 分鐘

6 總結 14 5 分鐘

總計 40 分鐘

(4)

3

第 3 課教案:

風險管理策略 (一)

1. 目標:

完成課堂後,學生應能夠:

a) 解釋風險管理的意義 b) 描述風險管理的重要性 c) 分辨各種風險管理策略

d) 舉例說明如何應用預防/減低風險的策略 2. 建議教學時間表

內容 簡報 備註 預計時間

1 受感染豬隻 2-3 個案引入 5 分鐘

2 風險管理的意義 4 2 分鐘

3 風險管理的內容 5 2 分鐘

4 為何要風險管理 6 2 分鐘

5 風險管理策略概覽 7-8 5 分鐘 6 風險減少:概念與應用 9-18 20 分鐘

7 總結 19 4 分鐘

總計 40 分鐘

(5)

4

第 4 課教案:

風險管理策略 (二)

1. 目標:

完成課堂後,學生應能夠:

a) 解釋風險迴避策略的意義及如何應用該策略 b) 舉例說明當危機發生時,如何就虧損進行融資

c) 利用例子展示企業如何應用風險承擔及風險轉移策略於營運上

d) 分析如何結合並應用各種風險管理策略,使公司面對的風險能減至最低的合理 成本

2. 建議教學時間表

內容 簡報 備註 預計時間

1 入門個案:網絡攻擊 2-3 個案引入 5 分鐘

2 風險迴避 4-5 3 分鐘

3 管理策略 6 2 分鐘

4 風險轉移 7-8 5 分鐘

5 風險承擔 9-14 15 分鐘

6 回顧:網絡攻擊個案 15-17 小組討論 8 分鐘

7 總結 18 2 分鐘

總計 40 分鐘

(6)

5

第 5 課教案:

風險管理過程

1. 目標:

完成課堂後,學生應能夠:

a) 解釋風險管理的各個過程

b) 舉例說明如何分辨和計算各種類別的風險

c) 展示對各種風險管理策略成本和效益方面的考慮

d) 分析如何按照不同情況和風險的特徵,應用各種風險管理策略 2. 建議教學時間表

內容 簡報 備註 預計時間

1 便利店劫案 2-3 個案引入 5 分鐘 2 風險管理過程——辨識風

4-5 3 分鐘

3 風險管理過程——分析風 險

6 2 分鐘

4 風險管理過程——制訂及 評估各種風險管理策略

7-11 15 分鐘

5 風險管理過程——決定風 險管理策略

12-15 10 分鐘

6 實行及評估 16 3 分鐘

7 總結 17 2 分鐘

總計 40 分鐘

(7)

6

第 6 課教案:

保險概念概覽

1. 目標:

完成課堂後,學生應能夠:

a) 從不同角度描述保險的意義 b) 舉例說明各種重要的保險概念

c) 解釋危機發生前後,純風險對企業的各種影響

d) 舉例說明保險如何有助保障企業營運的直接和間接損失 e) 應用不同法則決定是否投保

2. 建議教學時間表

內容 簡報 備註 預計時間

1 迷你倉火災 2-3 個案引入 5 分鐘

2 保險的意義 4 2 分鐘

3 常見保險辭彙 5-8 10 分鐘

4 純風險對企業的影響 9 3 分鐘

5 企業常見的風險——直接損失 10-11 6 分鐘 6 企業常見的風險——間接損失 12 4 分鐘 7 企業常見的風險——第三者責

13 5 分鐘

8 投保前的考慮因素 14 3 分鐘

9 總結 15 2 分鐘

總計 40 分鐘

(8)

7

第 7 課教案:

常見企業保險的類別 I

1. 目標:

完成課堂後,學生應能夠:

a) 描述企業綜合保險的意義和應用

b) 分辨各種類別汽車保險的承保範圍及條款 c) 舉例說明汽車保險對企業的影響

d) 解釋員工誠信保險的意義及承保範圍 2. 建議教學時間表

內容 簡報 備註 預計時間

1 涵蓋的課題 2 2 分鐘

2 企業綜合保險 3 2 分鐘

3 駕駛企業汽車的風險 4 3 分鐘

4 汽車保險——承保範圍及 香港情況

5-7 10 分鐘

6 對企業的影響 8-9 8 分鐘

7 智能汽車 10-12 個案討論 8 分鐘

8 員工誠信保險 13 5 分鐘

9 總結 14 2 分鐘

總計 40 分鐘

(9)

8

第 8 課教案:

常見企業保險類別 II

1. 目標:

完成課堂後,學生應能夠:

a) 解釋企業責任的意義和各種會出現企業責任的常見範疇 b) 描述僱主對僱員賠償的責任

c) 解釋僱員賠償保險的意義和影響

d) 舉例說明在各種情況下如何應用僱員賠償保險 e) 分析如何處理上升的僱員賠償保險成本問題 f) 描述公眾責任保險的意義及該保險在企業的應用 2. 建議教學時間表

內容 簡報 備註 預計時間

1 有關工業意外的法庭案件 2-4 個案引入 8 分鐘 2 責任保險及常見的企業責任 5-6 5 分鐘 3 企業責任保險的常見類別 7 3 分鐘

4 僱員賠償保險 8-10 8 分鐘

5 香港上升的工業意外 11-12 個案討論 8 分鐘 6 對僱員賠償的責任可否轉移 13 3 分鐘

7 公眾責任保險 14 3 分鐘

8 總結 15 2 分鐘

總計 40 分鐘

(10)

1

(11)

‐ 開始課堂並介紹本課課題

‐ 以真實個案引入

‐ 按簡報的內容解釋銀色債劵

2

(12)

‐ 告訴學生此項債劵最終大受歡迎

‐ 詢問學生這項債劵受歡迎的原因

‐ 嘗試帶出風險的概念

‐ 解釋不同人或機構在衡量風險時有不同傾向

‐ 同時,無論是要迴避或取捨風險,沒有人會在毫無準備的情況下承擔風險

3

(13)

‐ 解釋本課涵蓋的課題

4

(14)

‐ 風險是指事件或狀況可能產生的後果取決於概率,是一種隨機的情況

‐ 狀況引致其中一種後果或會比預期差

‐ 由於風險沒有正式的定義,因此人們普遍接受把風險理解為一種不確定事件結 果及可能招致損失的狀況

5

(15)

‐ 詢問學生這兩種風險之間有哪些差異

‐ 強調經營的風險可為獲利或虧損

‐ 比預期差的情況可指損失金額比預期多

‐ 使用機器的風險可為機械故障發生意外或未有發生機械故障

‐ 比預期差的情況可指發生人命傷亡情況

6

(16)

‐ 回到銀色債務的例子,A 和 B分別是甚麼?

‐ A:可能出現的後果 – 獲取利息或未能獲取利息

‐ B:可能出現比預期差的後果 – 債劵違約

‐ 由於發生A的情況和發生B的概率近乎零,所以可視此項債劵為零風險

7

(17)

‐ 無論是個人或一間公司都會遇到很多風險

‐ 有些可能非常嚴重的風險,但也有很多風險只會帶來輕微影響

‐ 決定怎樣處理風險前,最好先了解風險的嚴重性

‐ 評估風險要注意兩部份

‐ 發生風險的概率和風險一旦發生時帶來多少損失

‐ 例如強烈地震帶來災難性的後果。但由於香港幾乎不可能發生此情況,因此該 風險的程度對香港而言屬於微小或可忽略

‐ 計算風險程度的其中一個方法便是把介乎1‐0之間的概率乘以其潛在損失的大小

‐ 如風險帶來的損失大小一樣,越高的風險概率即代表風險的程度越大

‐ 若風險的概率是 1,則不當作是風險。因為事情必定會發生,並無概率可言

8

(18)

‐ 計算結果會得出四種可能出現的情況

‐ 概率低而損失少代表風險較低,例如便利店的冰箱因停電而未能運作的情況

‐ 概率高而損失多代表風險較高,例如從事高危工作的人,如特技演員在演出時 受傷

‐ 概率高而損失少代表待定的風險,例如珠寶店被盜竊

‐ 概率低而損失多代表待定的風險,例如香港發生地震

9

(19)

‐ 風險有不同的分類方法,其中一種最普遍的方法就是把風險分辨為純風險與投 機風險

‐ 純風險指的是事情最終只會出現虧損,或沒有虧損的情況

‐ 投機風險指的是事件最終可出現獲利或虧損的情況

‐ 老師可叫學生列舉一些純風險與投機風險的例子,並按上述的定義解釋他們的 例子是否正確

10

(20)

‐ 為何分辨純風險與投機風險如此重要

‐ 區分是隨意的嗎?

‐ 請學生就分辨兩者的重要性提出不同想法

‐ 例如:有人或會說投機風險是必然的,因為眾所周知,風險越高,回報越大

‐ 因此,投機風險或多或少是無可避免的。然而,對於與預期回報相距過多的風 險,我們則應迴避

‐ 可是,如果沒有妥善管理純風險,則只會招致損失

‐ 因此不論任何情況,都應以可接受的成本把純風險減至最低

11

(21)

‐ 循著先前簡報的邏輯,投機風險有時是無法迴避的,但純風險則應該盡量減至 最低

‐ 分辨純風險與投機風險的其中一個主要原因,是因為投機風險一般為不可保,

而許多純風險則可保

‐ 正常情況下,保險只涵蓋純風險,並不包括投機風險

‐ 須提及並非所有純風險皆為可保

‐ 稍後會再討論純風險是否可保

12

(22)

‐ 純風險與投機風險的其他差別:

‐ 投機風險經常涉及眾多不同因素/複雜的情況。這種風險最終可能導致獲利或 虧損

‐ 要盡量減少投機風險是十分複雜和困難的,過程中需要多個部門/多種程序配 合

‐ 因為在某些情況下或會獲利,所以承擔風險也許是值得的

13

(23)

‐ 與先前的簡報比較:

‐ 相對來說,純風險建基於較為簡單的因素和情況

‐ 正常情況下,可以預計純風險發生的概率,可用不同措施減低風險

‐ 可限定某些部門負責管理純風險

‐ 因此,管理投機風險與純風險的方法非常不同

‐ 另外,在很多情況下,純風險不但會影響相關人士,還會影響公眾,例如當工 廠起火,亦會影響附近的社區

‐ 因此,純風險亦包含社會問題

14

(24)

‐ 理論上,因為購買銀色債劵可能獲利(賺取利息),亦可能虧損(債劵違約),

所以即使虧損的機會近乎零,它亦是一種投機風險。

15

(25)

‐ 我們知道有純風險和投機風險,風險管理的主要考慮應為純風險

‐ 現在應深入認識多一點企業所面對的各種純風險

‐ 純風險主要有三大種類:個人、財產和責任

‐ 個人風險:主要由公司僱員及主要員工的疾病和意外所致

‐ 財產風險:因財產損毀所致的直接和間接損失

‐ 責任風險:企業疏忽傷及他人或他人的財產

16

(26)

‐ 仔細形容簡報內提及的成因,例如產品是指產品缺陷或含有害物質等

‐ 財產風險的損失不單單指由該風險帶來的直接損失(如大火可能會燒毀整棟物 業),亦包括當中涉及的間接損失(如一段時間內沒有地方繼續營業)

‐ 請學生就純風險的三個類別列舉不同例子

17

(27)

‐ 請學生討論簡報上提及的個案

‐ 純風險方面

‐ 個人:員工因過份沉迷遊戲引致受傷或健康欠佳

‐ 財產:撞毀送貨車。

‐ 責任:被正在參與遊戲的陌生人闖入公司私人範圍

‐ 投機風險方面

‐ 任天堂推出Pokémon Go可能會賺得豐厚利潤

‐ 有些企業付錢讓Pokémon出現在他們的物業以提高人流,為他們帶來可觀的利潤

18

(28)

‐ 請學生重點指出他們在本課學到的知識:

‐ 風險的意義:包括風險的不同定義

‐ 風險的程度:概率和損失的多少

‐ 分辨純風險及投機風險,及其例子說明

‐ 分辨純風險及投機風險的重要

‐ 傳統風險管理主要考慮的風險

19

(29)

1

(30)

‐ 透過指出除了純風險和投機風險外,風險還有其他分類來開始第2課

‐ 那就是可保與不可保風險

‐ 瞭解這個分類十分重要,特別是許多風險都應以保險方式應對

‐ 繼續講論前,使用上述的真實個案來幫助闡述

‐ 向學生提問該公司是否可能為這類因形象受損而造成的損失投保

2

(31)

‐ 解釋本課涵蓋的課題

3

(32)

‐ 回顧第1課所學,亦即純風險和投機風險的其中一個主要分別

‐ 正常情況下,保險只為純風險而設

‐ 保險一般不會涵蓋投機風險

‐ 應提及即使是純風險也不是全部可保

‐ 接下來的簡報將會討論為何某些純風險可保,但其他則不可保的相關準則

4

(33)

‐ 可保風險的意義是保險公司會承保的風險

‐ 分清可保和不可保風險十分重要

‐ 因為其中一種應要風險的主要手法便是購買保險

‐ 正如之前所指,除了例外情況外,純風險在正常情況下是可保的,而投機風險 則一般為不可保

‐ 簡報顯示的例子是可保的純風險及不可保的投機風險

5

(34)

‐ 到底可保性由甚麼構成,特別是並非所有純風險皆為可保時?

‐ 使用五個準則檢查某些風險屬於可保還是不可保

‐ 純粹取決於概率,隨機發生的情況

‐ 可估量的損失

‐ 重大損失

‐ 大數定律

‐ 損失不應為災難性,因此最好分開於不同地方,好讓風險得以分散

‐ 這份準則列表絕非全面,只適用於一般情況

6

(35)

‐ 循著簡報解䆁純粹取決於概率這個準則

‐ 學生或會反駁指出人們或會蓄意作出舉動以從保險賠償獲取好處,例如刻意造 成人身受傷或毀壞財物

‐ 若能證明是蓄意而為,他們將不會獲得賠償

‐ 這樣做也可能違法

7

(36)

‐ 循著簡報解䆁可量度這個準則

‐ 承保人需知道潛在損失的價值方可決定保費

‐ 本課一開始的入門個案可幫助闡述這點

8

(37)

‐ 循著簡報解䆁龐大金錢損失這個準則

‐ 利用簡報提供的例子

‐ 理由是若損失價值太低,便不能解釋所花費的行政成本是否合理

‐ 正因如此,許多保險公司都會設立免賠額,受保人需在保險公司賠償之前支付 一定金額

‐ 當然,在某些情況下,金額是否夠大是很主觀的

‐ 邀請學生舉出其他例子

9

(38)

10

(39)

‐ 以簡報提及的例子闡述如何應用大數定律

‐ 此外,由於政府改變政策大都難以預測,因此難以承保

‐ 政府因地而異,故大數定律未必有用

‐ 此外,不同時間的政府亦會帶來各種因素

‐ 學生或會反駁(從電視節目上看到的)電影明星曾為自己一雙美腿的損傷購買 保險

‐ 這或是因為承保人可與許多其他承擔這類個案的承保人聯合,一起分擔風險。

‐ 此外,要保障承保人的保費或會十分高昂

11

(40)

‐ 循著簡報解䆁損失不應為災難性的這個準則

‐ 事實上,重點是承保人需要維持一個不會使所有或大部分受保人同時受影響的 狀況

‐ 所以把風險分散至不同可以是分散風險的其中一種方法

‐ 風險不能是災難性的,否則承保人將不能生存

12

(41)

‐ 問題是一間公司的形象到底價值多少

‐ 以金錢衡量形象的價值或非易事

‐ 當然,我們很難確切地說形象並不可保,但為公司找到承保人亦頗為困難

13

(42)

‐ 要明確判定甚麼風險(純風險)可保或甚麼風險不可保並不容易,因為許多新 風險陸續有來,同時市場亦開發了許多新保險產品

‐ 政治風險普遍被視為十分難以承保

‐ 但是,近來市場開發了涵蓋政治風險的不同範疇的新產品,例如新政府查封的 資產、因政治騷亂而拖欠的款項

‐ 仍有許多政治風險的其他範疇未有妥善涵蓋

14

(43)

‐ 回顧所有本課所學的課題

‐ 風險的另一個主要分類:可保與不可保風險

‐ 可保性的準則及例子

15

(44)

‐ 本課課題

‐ 有關風險管理的課堂共有三課

‐ 這是第一課

1

(45)

‐ 透過説明簡報上的真實情況,刺激學生了解如何避免或減低風險的興趣。

‐ 要求學生列出受感染豬隻分銷到市場出售的原因。

‐ 可能原因:

‐ 人:無法依從程序或有人爲疏忽

‐ 程序:未有依從既定程序,或未有實施該程序

‐ 方法:隨機選擇出錯,或測試樣本的數量不足

‐ 設備:測試設備出錯

2

(46)

‐ 解釋本課涵蓋的課題

‐ 課題包括:

‐ 風險管理的意義

‐ 爲甚麽風險管理如此重要

‐ 開始探索一些風險管理策略

3

(47)

‐ 根據簡報,解釋風險管理的意義

‐ 強調在傳統上,風險管理考慮的是純風險

‐ 目的是使用適當策略,將虧損減至最低

‐ 最近,有人開始談及整體風險管理,並有意將投機風險納入風險管理的範圍

‐ 有人提及,純風險和投機風險之間的界綫是主觀武斷的

‐ 既然公司應該盡最大能力,將目前面對的各項風險減至最低,爲甚麽不采取整 體風險管理的方法

‐ 儘管如此,要注意的是,純風險管理方法和之前課堂提及的投機風險管理方法 是非常截然不同的

‐ 要求同一組人同時處理兩種風險是一件困難的事

4

(48)

- 傳統上,風險管理的主要考慮的是純風險

‐ 風險管理的作用是識別所牽涉的各種純風險,進行分析,並應用不同策略,將 這些風險減至最低

‐ 目的是將公司面對的風險減至最低,並確保公司在遭受風險帶來的虧損後,仍 能追求目標

‐ 愈來愈多人討論整體風險管理的概念,强調不論是純風險或投機風險,所有風 險都應該由同一個風險管理小組管理

‐ 原因是有些管理層提出,不論是純風險或投機風險,兩者都是會影響業務的風 險,因此應該同時處理

‐ 但是有些管理層相信,純風險管理與投機風險管理是非常截然不同的

5

(49)

‐ 這是有關風險管理的簡單歷史

‐ 傳統上,人們視風險管理為保險管理

‐ 第二次世界大戰後,人們開始注意到,風險並不單純是偶然的

‐ 不同的虧損背後有不同理由和原因

‐ 可以採取行動預防或至少減少該風險

‐ 雖然不能完全消除風險,但是可以進行管理,將損失減至最低

‐ 所以,以合理和具系統性的方法處理風險是有效的

6

(50)

‐ 列出經常應用的風險管理策略

‐ 經常應用的策略有4個,分別是:

‐ 迴避風險

‐ 預防/減少風險

‐ 轉移風險

‐ 承擔/保留風險

‐ 可以按不同標準進行分類

‐ 有些策略著重在危機發生之前,預防風險發生,或減少風險的嚴重程度

‐ 這些策略旨在控制風險,並包含在營運管理的領域中

‐ 其他有些策略旨在在危機發生後保障公司

‐ 這些策略更著重於融資方面,而主要的目的是將公司可能承擔的風險減至最低,

並確保公司在遭受虧損後仍能追求目標

7

(51)

‐ 風險管理策略可以按其目的及所採用的管理功能分爲兩類。

8

(52)

‐ 預防/減少風險策略

‐ 主要分爲兩方面:減少發生的機會和減少危機真的發生時所帶來的虧損

‐ 有些教科書特別提到預防風險是指減少其發生的機會,而減少風險則是減低虧 損成本

‐ 減少發生可能性的例子有:聘請合資格的員工操作專業設備

‐ 在危機發生時減低虧損成本的例子有:切勿將所有具價值的資產放在同一地方

9

(53)

‐ 公司可以透過很多的不同方面預防或減少風險

‐ 按照Ishikawa發明的魚骨圖,可以實施預防/減少風險工作的重點範疇有三個,

分別是物質,人手和程序及方法

‐ 繪畫流程圖是一個很好的方法,能顯示整體工作進度,和調查這三個組成部分 在不同階段的影響

‐ 接著便能識別有可能發生危險的範疇和可行的改善方法

10

(54)

‐ 以餐廳為例子,顯示人們如何導致虧損,和預防風險的可行措施

‐ 要求學生建議人手有可能成爲風險的其他範疇, 例如因爲粗心大意而弄傷顧客 或其他員工

‐ 建議改善方法,例如聘請合資格員工、提供誘因、對員工的健康敏感等

11

(55)

- 以餐廳為例子,説明設備如何成爲風險來源,以及如何改善該情況

- 要求學生建議設備有可能成爲風險來源的其他範疇,例如不合適的厨具、破舊 的桌椅等

- 建議改善方法,例如更換故障的設備

12

(56)

- 以餐廳為例子,説明環境如何成爲風險來源,以及如何改善該情況

- 要求學生建議環境有可能成爲風險來源的其他範疇,例如燈光昏暗、佈局危險、

噪音等

- 建議改善方法:例如亮度適中的照明、改善佈局等

13

(57)

- 以餐廳為例子,説明材料如何成爲風險來源,以及如何改善該情況

- 要求學生建議材料有可能成爲風險來源的其他範疇,例如過期食材、受污染食 材等

- 建議改善方法:例如制定儲存和棄置食物的標準程序、從可靠來源購買食材等

14

(58)

- 以餐廳為例子,説明方法如何成爲風險來源,以及如何改善該情況

- 要求學生建議方法有可能成爲風險來源的其他範疇,例如某些烹調方法可能對 技術水平較低的員工造成危險、上菜的方法等

‐ 建議改善方法:例如改善烹調方法,或只准許技術熟練的員工使用該等方法

15

(59)

- 以餐廳為例子,説明程序如何成爲風險來源,以及如何改善該情況

- 要求學生建議程序有可能成爲風險來源的其他範疇,例如烹調程序可能會令餐 碟在同一地方過分堆叠等

- 建議改善方法:例如改善程序,避免出現過分堆叠的情況

16

(60)

‐ 一些有助預防及減少風險的工具

‐ 要注意的是,風險可能由很多不同的原因導致

‐ 不過,有些原因比其他原因的影響力更大

‐ 排列圖分析有助利用數據,顯示哪種類型的原因導致虧損出現的頻率為最高,

從而識別哪個原因更爲關鍵

‐ 例如人爲錯誤是最常令厨房發生意外的原因,所以應該進行更多培訓或聘請技 術更熟練的員工

‐ 其次的重要概念是,應該將更多努力投放在策略風險方面,這是對機構成功或 存亡與否的至關鍵風險

‐ 例如食物安全是餐廳最重要的考慮因素,應該在評估這範疇的風險方面投放更 多努力,並發展相應的預防及減少措施

17

(61)

‐ 有時候,人們相信在事前預防或減少所有風險是最好的做法

‐ 事實上,我們應該在這個方面應用成本效益分析

‐ 應該考慮的幾個因素:

‐ 如果不採取任何預防/減少措施,所帶來的虧損成本

‐ 預防/減少措施的成本

‐ 其他管理策略的成本

‐ 應用預防/減少措施後,可以減少的成本

18

(62)

‐ 重溫所有涵蓋的課題

‐ 重溫之前簡報所提及的概念和重點

19

(63)

‐ 開始第4課

‐ 提及本課是上一課的延續,將介紹其他三種風險管理策略

1

(64)

‐ 解釋個案內容:在香港發生的事件

‐ 向學生提問網絡攻擊會帶來甚麼潛在風險和損失

‐ 與學生討論這些風險和損失可以如何管理

‐ 預防和減低風險是一種常見的策略

‐ 但是,這種策略似乎不可能消除所有風險

‐ 那麼,我們可以應用甚麼其他策略

‐ 與學生討論可能有效的策略,如:轉移和承擔風險

‐ 在之後的簡報總括更多詳細內容

2

(65)

‐ 在這課談及涵蓋的課題

3

(66)

‐ 第二個策略是風險迴避

‐ 需要強調這是一個被動的做法,因為做生意的其中一個條件就是要承擔風險

‐ 一般來說,風險和回報是成正比的

‐ 因此,若沒有其他減低風險的可接受方法而該風險對公司來說實在太高,這便 是最後的選擇

4

(67)

‐ 說明各個迴避策略的例子

‐ 請學生舉出有關風險迴避的例子

5

(68)

‐ 然後介紹另外兩種針對處理風險所造成的損失的策略

‐ 為不理想的情況作準備,主要為融資方面

‐ 目標是公司仍能繼續追求其目標,如在損失出現後仍能營運

‐ 策略包括

‐ 風險轉移:透過先前訂立的安排,由他方承擔全部或部分損失

‐ 風險承擔:公司/機構/個人會承擔所有損失

6

(69)

‐ 第三種策略是風險轉移

‐ 解釋在簡報內詳列的意義

‐ 保險是一種十分常見的風險轉移方式

‐ 其他方式包括把某些活動轉移到另一方,使風險由他方承擔,如:把運送功能 轉為分包合約,可以轉移所有與運送過程相關的風險,又或者與供應商協議,

只會在最後一刻才送遞產品或零件,使所有有關庫存的風險都轉移到供應商身 上。

‐ 有些時候,企業或會透過合約把財政負擔轉移到另一方,如:買家同意承擔送 遞期間產品的所有損毁

7

(70)

‐ 當然,當考慮是否投保時,風險需為可保的,這就是我們需要知道甚麼是可保 和不可保的重要原因

‐ 此外,保險雖是常見應對風險的策略,它並不是必要的,當考慮是否就特定風 險投保時,成本效益分析十分重要

8

(71)

9

(72)

10

(73)

‐ 這是企業常用的風險管理策略

‐ 由於不論如何以其他方式應對損失,所有剩餘的損失(如有)在最後都需要有 人承擔

‐ 所以風險承擔其實是一種常見的風險管理策略

‐ 因為風險迴避未必可行,特別是那些已經營運的企業

‐ 再者,預防和減少不能完全消除風險

‐ 在很多情況下,風險轉移都有限制,如:一些風險,即使是純風險也是不可保 的

‐ 很多風險一直存在,但企業未有留意到

‐ 不管是有意或無意的,這些風險最後都由個人別人士或公司承擔。

‐ 以上圖表顯示風險承擔為最後防線,並不表示在選擇合適的風險管理策略時,

應該進行的程序/步驟。

11

(74)

‐ 風險承擔並不是最後的辦法

‐ 事實上,我們需要仔細分析成本效益才能決定哪個策略比較合適

‐ 有時候,對於某些風險,保險可能起到作用但會太昂貴而其他策略則毫無幫助,

如:某些政局不穩國家的政治風險

‐ 對於一些大型企業,如國際零售連鎖店,它們可以自保,即設立基金為分行出 現的虧損作準備。當沒有虧損時,基金可以賺取利息。這與保險公司的原理相 似

12

(75)

‐ 簡報的要點已說明一切,淺白易明

‐ 風險管理應盡可能避免在不情願的情況下承擔風險

13

(76)

‐ 一般來說,採用風險承擔策略有兩種方式

‐ 特別設立基金或作其他財政安排

‐ 分出特殊基金,這可為緊急基金,用作補償由某些風險導致的損失,或每年向 基金提供款項,建立計息儲備金,以作補償某些特定的風險—–自保

‐ 其他財政安排可為企業自行創辦一家保險公司,為該企業的風險以及其他生意 的風險承保

‐ 或把潛在損失視為部分營運成本或開支

‐ 對於大型企業,特別是擁有大量現金儲備的大型企業來說,風險承擔可為一個 不錯的選擇

‐ 對於欠缺資金的小型公司來說,毫無保障可使它們蒙受災難性的損失

14

(77)

‐ 企業自保或自行創辦一家保險公司只適用於大型公司,特別是那些擁有強大財 政支持的企業。

‐ 就把風險承擔視作部分營運成本這個方法,視乎要承擔甚麼形式的風險。

‐ 對於一些微不足道的損失,如辦公室內遺失文具,很多企業都可採用風險承擔 策略。但是,若預計損失巨大,公司便需多加小心

15

(78)

‐ 就可能策略與學生討論,如:風險轉移——透過保險,又或者把整個資訊科技 部門外判,並協議讓外界承擔所有風險

‐ 若以上方法都不可行,公司便可能需要自行承擔風險

16

(79)

‐ 事實上,企業一般都會結合風險管理策略來應對他們所面對的風險

‐ 向學生提問為何企業基本上不可能只採用單一風險管理策略

17

(80)

18

(81)

‐ 回顧本課涵蓋的概念

‐ 風險迴避策略

‐ 為可能發生的事情作準備——主要指對可能會產生的虧損進行融資的策略

‐ 風險轉移:需要知道風險轉移的意義和風險可透過甚麼方式轉移,最後要知道 投保時需要考量的因素

‐ 風險承擔:需要知道風險承擔的意義、有甚麼方法可用作承擔風險,以及因應 不同情況選擇合適的策略

‐ 最後,應強調通常情況下,企業一般採用結合策略來應對公司風險

19

(82)

‐ 然後我們來討論一下風險管理的整個過程

1

(83)

‐ 說明個案及請學生討論便利店該如何制定風險管理策略

‐ 首先,學生識別上述個案所迫切面對的風險,如搶劫及偷竊

‐ 然後,試分析各風險的嚴重性

‐ 偷竊時常發生,但不嚴重

‐ 搶劫現時變得普遍,但當中的金錢損失亦不多

‐ 然而,人命損失郤很嚴重,但應不太常見

‐ 學生可以試計劃出對應各種風險的策略。

‐ 想於偷竊,所承擔的風險更少,因為損失傾向較少,未必可保,所以最好採用 風險承擔的策略。而且,可以採用預防/減少風險的輔助策略以減少案件發生的 次數

‐ 人命損失是非常嚴重但應該不常有,或許購買保險會較為恰當。當然,採取預 防措施減少風險的策略也有幫助,如為店員提供訓練

‐ 個案能讓學生思考如何制定風險管理的策略

2

(84)

‐ 簡單說明本課涵蓋的課題;本課以風險管理過程為主

‐ 首先,分辨所有潛在風險,因為不同的企業有不同的營運過程及要面對不同的 營商環境,他們要能分辨他們的風險。雖然有些風險是普遍所有行業都要面對 的,但也有一些是特定經營方式所獨有的然後要分析這些風險的嚴重性

‐ 之後,制訂不同的風險管理策略(也就是之前所的四個階段)再考慮他們的好處和 成本

‐ 企業要因應要面對的不同的風險和情況去挑選風險管理策略

‐ 然後再實施策略,再在一段時間後評估成效

‐ 整個過程會在一段時間後,當公司面對新情況時重複

3

(85)

‐ 首先是要辨識當中所涉及的風險

‐ 清單能有助辨識公司要面對的各種風險

‐ 以上的項目只供參考,尚未詳細列明

‐ 請學生在指明一個背景下(如:快餐店),然後根據清單提出不同例子

‐ 僱員的健康會影響餐廳業務

‐ 直接損失: 指對經營場所造成的破壞 (如:廚房火災)

‐ 間接損失: 指因為某些原因而要中斷業務(如: 火災後不能營業)

‐ 責任: 指因快餐店疏忽而流失對其他人造成損失的風險,(如: 食品安全問题 或地面濕滑等

‐ 教師可使用其他例子如酒店,健身中心等

4

(86)

‐ 有些工具能幫助辨識公司可能面對的潛在

‐ 審視整個營運過程是可行的做法因為 不同的企業有不同的運作流程,因此就是 在同一項的交易中它們要承受的風險也不盡相同

‐ 保險單所提供的清單會包括很多潛在風險,但也輔以其他為公司特定需要而度 身訂造的方法

‐ 同樣地,找出風險的問卷是常見風險的清單,但在個別公司仍需探究其他特定 風險。

5

(87)

‐ 辨識企業面對的風險後,就應估計損失的多少,從而得知風險的嚴重性,再為 風險定下相應的策略

‐ 分析要強調損失出現的頻繁程度及一旦造成損失,損失的大少

‐ 通常我們會以最大的損失來估計

6

(88)

‐ 我們要找出哪些策略對哪些風險有效

‐ 四種以前提及過的風險管理策略各有它們好處和成本

‐ 在計劃風險管理計劃時, 不同的風險管理策略須詳細評估其好處及成本

‐ 用於風險迴避:

‐ 好處:

‐ 當採用迴避政策時,企業有這方面的務不再有任何風險 (如: 企業若避 免在政局不穩定的地方經營業務,不會有任何政治風險)

‐ 不再須要相關的風險管理策略

‐ 然後公司可更集中於其他企業營運工作 (如: 加強企業在政局穩定國家 或地區的業務)

‐ 成本:

‐ 現實中不可能迴避所有風險 (如: 就是在政局穩定的地區也有政治風險)

‐ 迴避風險是指放棄機會或業務

‐ 若於已在該方面營運中的企業難以實行

7

(89)

‐ 用方風險預防/減少的策略:

‐ 好處:

‐ 有助能減少損失乃其出現的概率

‐ 良好的預防/減少策略,有助減少保險費或減少承擔的壓力

‐ 幫助企業建立預防和減少風險的企業文化 成本:

‐ 預防和減少的措施可能所費不菲

‐ 不能透過預防和減少措施去除所有潛在風險, 依然要其他風險策略去補 充,並會牽涉到成本

‐ 不知道要做到什麼程度才足夠,總有改進的空間

8

(90)

‐ 風險承擔的好處

‐ 不用付保費

‐ 因為保險是基於由量數受保人士分擔保費,若有任何一個粗心大意的受 保人犯錯,就會招待很大的損失,而其他的單位也會受牽連

‐ 保費也包括承保人的行政成本及其預期利潤。因此用保險公司的成本比 自身經營保險會高

‐ 公司若選擇風險承擔,使用良好的運作模式以預防及減少損失的概率

‐ 成本:

‐ 世事難料,若發生災難性的損失,公司將要在沒有保險賠償的情況下一 力承擔所有費用

‐ 預防及迴避的措施要承受更大的壓力,而用於保障潛在損失的成本也會 增多

‐ 公司可能會因風險未獲涵蓋而飽受困擾,從而影響公司的其他決策

9

(91)

‐ 使用風險轉移(保險)的好處:

‐ 由保險承包損失

‐ 公司相對能自由和有更大動力追求更有挑戰性的目標和機遇

‐ 減少嚴守預防及減少措施的壓力

‐ 成本:

‐ 保費可能會高昂,特別是在災難發生之後

‐ 有些風險是保險並不可保,但仍須處理

‐ 員工會更粗心大意,而疏於預防及減少潛在的損失

‐ 有時承保人未必可賠償所有損失,特別當損失額龐大時

10

(92)

‐ 使用風險轉移的好處 – 轉移活動或財務負擔到第三方:

‐ 不需任何保險

‐ 有時將不熟悉的業務外判可減少成本。雖然要向次承判商支付額外的費 用,但之承判商或是專門從事芋工作,能以更低的完本完成

‐ 企業不用擔心這一方面,可專心去做主要的主要的業務的發展

‐ 成本:

‐ 部份收益會轉移到次承判商或承擔財務負擔的一方

‐ 若次承判商或承判方在虧損時違約,企業仍要為此承擔成本

‐ 成本會包括找尋,談判及監視分擔風險的承判方

11

(93)

‐ 現在須出哪個策略最適合哪種性質的風險:

‐ 在實施計劃前要小心看清楚每種風險管理策略的特性

‐ 使用風險迴避的情況有以下條件:

‐ 損失的機會高及其損失龐大就該迴避

‐ 就算有良好的預防或減少措施也難以或幾乎不可能減少風險

‐ 不能買保險或其保費極高,不值得去買

‐ 學生可以根據以上情況舉出不同的例子

‐ 如: 在政局相當不穩的深受疫病影響的地區經營業務

12

(94)

‐ 適用於風險預防/減少的風險:

‐ 常有但個別損失不大的風險。因為出於以上原因所需的行政成本的經濟經 濟及行政考量,難以購買相對的保險大

‐ 同時,累積的損失可能會有一定金額,防以承擔風險去頗吃力

‐ 因此預防的措施可以減少其發生的機會而減少措施可以縮少其累積的影響

‐ 公司有足夠的人力財力及技術去有效地實行相對的預防或減少設施,技術上要 預防/減少亦可行

‐ 當損失的原可以追溯,亦有辦法預計風險的發生時,預防和減少措施就會有效

‐ 學生可以為每個情況舉例,如: 工業意外或產品有缺陷等。

13

(95)

‐ 若風險如下,便可以轉移:

‐ 發生次數不頻繁但一旦發生損失會非常龐大。因此預防和減少措施未必有效,

要由第三方幫助賠償

‐ 保費可以接受,因為風險發生的次數不太高,而且風險本身可保

‐ 風險未能靠預防和減少策略以大幅

‐ 學生可以舉例,如嚴重火災或颱風

14

(96)

‐ 風險承擔適用於以下性質的風險:

‐ 損失很少而發生的機會不多

‐ 如果發生的機會不多而且損失不太大,無須太在意  必然承擔風險

‐ 當保費明顯較為昂貴,便最好由企業自己承擔,當然這只限大型企業,因為他 們有更多遇到風險的機會業務,財政上也更能負擔,如:大型連鎖店就火災等 災害可以自行負擔損失

‐ 預防和減少措施能有效地減少某些風險發生時,風險承擔可行的,如: 便利店 安裝閉路電視及和/與警方緊密聯繫、減少在收銀機存放現金等。

‐ 當然,所減少的風險難以計算,因為風險總是難以知曉。

‐ 而且,正如上述所言,當時沒有其他風險管理策略可行時,風險承擔是僅有的 選擇。

15

(97)

‐ 在選擇了適當的風險管理策略後,企業會要通過分派工作和指明的相關人士和 部門所要背負的責任以實施策略

‐ 在策略實施一段時間後要重新審視情況

‐ 可能有新問題或新情況出現,如:網上攻擊或政治問題等新的風險

‐ 整個風險管理的過程要重新做一次

‐ 公司要辨識所有潛在的風險,特別是那些因環境轉經而出現的風險和轉變=環境 有關的,分析風險並設計合適的風險管理策略,再實施及在一段時間後再審視 及評估

16

(98)

‐ 重温這節課所涵蓋的主要課題及簡單總結每個課題涵蓋的內容

‐ 詢問學生對這些課題是否有疑問

17

(99)

‐ 介紹本課課題

‐ 保險對風險管理十分重要

‐ 因為中小型企業傾向以保險作為應對企業風險的主要手法,而這是因為它們未 必有足夠的規模和資金去承擔風險,而預防和減低風險需要花許多功夫,並要 用到專業知識。

1

(100)

‐ 解釋個案內容:這件在本港發生的事情

‐ 向學生提問何謂保險?

‐ 學生或會回答這是一種風險轉移或在相近風險的承擔者之間分擔風險

‐ 企業何時需要購買保險?為何企業需要購買保險?

‐ 這可能會出現不同的答案,例如保險適用於一些不會經常發生,但一旦發生會 造成嚴重傷害的情況

‐ 那為何有多個貯存空間的倉庫沒有購買保險呢?

‐ 這帶出人們經常忽略潛在風險

‐ 特別是個人和小型企業

‐ 事實上,風險管理很重要,亦並非只適用於大公司,風險管理對所有人,包括 個人、家庭和大大小小的機構等都十分重要

‐ 另外,保險是風險管理當中最常見和最基本的形式,我們不應忽略它

2

(101)

‐ 解釋本課所涵蓋的課題

‐ 首先會介紹保險的意義,雖然「保險」一詞十分常見,但學生可對保險有更清 晰的概念

‐ 保險其實涉及許多技術層面,因此我們應該知道各個辭彙以及它們的意義和含 義

‐ 然後,我們會繼續解釋一些經營業務的常見風險,而這些風險多數可透過購買 保險來應對

‐ 然而,保險並非總是管理風險的首選方法,購買相關的保單前需要衡量一些考 慮因素

3

(102)

‐ 保險的運作形式就是你透過向保險公司付錢來涵蓋某些風險,例如你工廠發生 的火災

‐ 一旦你蒙受損失,你可以索取賠償,使損失不至於令企業難以繼續營運

‐ 要概括這個過程,可把它構想為:保險實質是個人和企業轉移風險的一種方法,

受保人可藉此把風險轉移到另一個收到保費後會承擔損失的個體

‐ 對社會而言,保險便是把所有可能發生的情況集合在一起,以分擔風險

4

(103)

‐ 解釋簡報上三個辭彙的意義,它們都淺而易明

‐ 在合適的地方舉例說明

‐ 或先邀請學生舉例

‐ 例如,賠償原則的例子:辦公室遇上盜竊,實際損失價值$10,000,而承保的上 限為$100,000,那麼只能賠償$10,000 

‐ 例如,可保風險的例子:一般可使用五項準則來決定一項純風險是否可保。比 如公司車遭遇車禍,若事件符合大數定律、帶來的損失頗為龐大但未至於為災 難性的、事件純屬意外而損失可輕易地以金錢衡量,那麼意外便是可保的

‐ 例如,逆向選擇的例子:公司在戰地經營運輸業務會較難獲保

5

(104)

‐ 按簡報解釋各項辭彙

‐ 保單和承保的意義頗為直接簡單

‐ 至於可保利益:需要強調這也是購買保險的一個限𠚷。正常情況下,如果受保 人沒有在事件中遭受任何損失,便不能購買保險。可是,為家人的性命投保是 可接受的,因為受保人即使未必喪命,也可能會承受損失。但當危害發生,受 保人不會承受任何(金錢上的)損失時,例如與你完全無干的物業發生火災,

你便很難為此購買保險

6

(105)

‐ 承保上限和保費的意義淺而易明

‐ 至於免賠額:需要以例子闡述,例如一份承保車輛撞毀的保險單所設下的免賠 額為$2000 ,假設車輛真的撞毀,並帶來價值$5,000的損失,受保人要先承擔首

$2,000,然後承保人才會支付餘下的損失金額

‐ 設下免賠額的主要目的是減少小額索償,因為這會浪費行政資源

7

(106)

‐ 縱然保險是十分普遍的風險管理形式,受保人應參考成本效益分析,為購買保 險提供理據

‐ 因此若保險的成本過高,企業多數會考慮風險管理的其他形式

‐ 事實上,為了做成更多生意,承保人其實會於定價上決一高下,但這樣做頗為 冒險

‐ 精算師的意義也淺而易明

8

(107)

‐ 最後我們總結出純風險如何影響企業

‐ 影響可分為兩方面:危害發生前和危害發生後

‐ 危害發生前:

‐ 採用不同風險管理策略應對風險所涉及的成本,例如保險的保費、預 留儲備以承擔風險的機會成本和應用風險預防/減少策略的成本

‐ 除了實際成本,純風險也會帶來不確定性,使公司的管理層怠到厭煩——

精神焦慮

‐ 出現精神焦慮是因為公司總會忽略某些風險,而當這些風險真的出現時,

公司便會措手不及。公司固然可承擔風險,但這方法絕非理想。精神焦慮 會阻礙企業的投資和發展計劃

‐ 危害發生後:

‐ 會招致如財產損毀的直接損失和如公司營業額和利潤損失的間接損失

‐ 除此以外,還可能有因為他人及其財產付上責任而帶來的損失

‐ 這種損失可能包括對死者或傷者/損毀財產的賠償。有時,還會招致一些 法律成本

‐ 但願保險或其他風險轉移安排可損毀上述所有成本,否則,公司便要承擔 所有先前忽略的風險成本

9

(108)

‐ 解釋完經營企業時常面對的風險後,現在會介紹保險可處理的損失

‐ 公司可出現直接損失和間接的損失

‐ 直接損失的常見成因包括:

‐>火災和其他天災造成財產或物業內的物品損毀

‐> 僱員的欺詐行為、搶劫和意外所造成的損失

‐ 可購買相關保險,以獲得保障

10

(109)

11

(110)

‐ 直接損失也可以導致公司間接損失

‐ 例如:餐廳所處的物業損毀可帶來間接損失,例如物業需關閉一段時間

‐ 業務中斷可為企業帶來短期和長期影響

‐ 正常情況下,購買相關保險可保障損失的利潤和支付不能避免的維修費,因為 這些損失一般都可估量

12

(111)

‐ 另一種企業經常面對的風險便是第三者的責任索償

‐ 任何第三者或其物業因受保公司或其僱員的疏忽而受傷或受損都會帶來這類風 險

‐ 例子可用來闡述可能需承擔的各種責任

13

(112)

‐ 決定是否投保時,需考慮一些因素:

‐ 首先要辨識需要受保的風險

‐ 我們或需特別留意法例(強制)要求購買的保險,如:第三者責任汽車保險和 僱員補償保險

‐ 這類型的保險沒有妥協餘地

‐ 至於其他保險,則需要考慮保險的成本

‐ 風險管理不等同於保險,風險管理的最終目的是以可接受的成本把風險減至最 低

‐ 那麼進行風險管理時要考慮是否可以採取其他策略來應對風險,如:取代或縮 小保險範圍或至少把保險成本減至最低

‐ 當然,重點是要考慮不同風險管理策略的成本效益

‐ 例如,對於某些風險承擔或購買自保,會處理得更好和更有經濟效率

14

(113)

‐ 總結本課涵蓋的課題

‐ 再次提醒保險的意義,特別個人和社會採取的不同方法

‐ 再次簡單解釋本課所涵蓋的保險常用辭彙以及可保性的影響因素,例如可保性 條件、逆向選擇、可保利益和負擔能力

‐ 檢視企業經常面對的風險:直接損失、間接損失和責任

‐ 提醒學生某些風險一般都可獲保險涵蓋

‐ 最後提及企業以購買保單作為應對風險的手法前,需要考慮的特定因素

15

(114)

‐ 介紹課題

‐ 主要關於企業常用的各種保險保障

‐ 會分兩部份,用兩個課堂的時間進行討論

1

(115)
(116)

‐ 根據以往課堂所介紹的不同企業風險類型,有些企業可能會直接採用統保方式 保險政策,也就是透過綜合保險,為企業常見的各種意外作保障。

‐ 這是一個承保「全部風險」的綜合保險,而承保範圍也會因為條款細則而有所 不同。

‐ 有些的承保範圍極廣,會承保多種風險,包括由直接虧損、間接虧損和責任所 造成的損失。

- 有些更會承保個人如僱員健康及核心行政人員流失所引起的虧損。

‐ 但是,不同的企業因有不同的特色而要面對不同的營商環境,一個標準的綜合 保險可能會太籠統,太昂貴,也不能完合切合企業的具體要求

‐ 因此,企業可考慮使用個別不同的保險政策以滿足他們面對不同潛在風險時的 需要。

3

(117)

‐ 問學生車輛在道路行駛時會有什麼風險:如意外發生時,哪方可能會蒙受損失 或遭損傷?

‐ 駕駛公司汽車所涉及的兩大風險範疇:

‐ 第一種是當意外涉及已投保車輛及駕駛者

‐ 第二種是當意外令他人自身或其財物受損

‐ 公司應就以上兩大範疇蒙受的損失投保

4

(118)

‐ 承接之前的簡報內容

‐ 汽車保險兩大主要承保範疇包括:

‐ 第一是保障已投保車輛的損失或損毀

‐ 第二是為涉及已投保的車輛的意外負責賠償,當中包括對投保車輛損害他人身 體或令他人死亡及/或對財物損毀負責

5

(119)

‐ 在香港,法例強制規定所有汽車都必須購買包含第三者責任保險的汽車保險。

‐ 當意外涉及已投保車輛,並被裁定需要負責時,它會承擔意外中因第三方受傷 或死亡,或第三方財物損毀所引起的賠償金

‐ 為得到更全面的保障,可以選用綜合保險

‐ 除對第三方的責任保障,它承保各種對投保車輛造成損毀的意外,如: 火災、偷 竊、水災、車禍等

‐ 但是否投保綜合保險則非強制性,可以自行選擇是否投保

6

(120)

‐ 當要為意外負責而被要求索償時,第三者責任保險已涵蓋大部分由他方索取的 賠償

‐ 同時,綜合保險會承保已投保車輛的損失或損毀及涉及已投保車輛的意外中傷 者的醫療費用,但只限私人車輛。

‐ 就商用車輛而言,須承保的事項會因為要保障駕駛者及途人意外受傷而增加,

但這會因應不同情況而作出相應的安排。

7

(121)

‐ 圖表顯示,除2013年外,承保利潤率較上年度均錄下降

‐ 這個趨勢主要是因為交通事故的次數和索償金額都持續上升

‐ 因此,保險公司需增加保費以維持公司的利潤越來越大的壓力

‐ 所以,可以估計企業汽車保險的成本在未來會上調

8

(122)

‐ 交通意外在香港其實十分常見,而經常使用汽車的企業如運輸公司等的風險會 很高,因此其保費亦相當昂貴。

‐ 所以,企業應考慮會否採用其他風險管理策略減低成本:

‐ 風險承擔:適用於業務涉及大量汽車在路上行駛的大型企業,例如:物 流公司。風險承擔的形式可為自辦保險或自行成立保險公司,又或成立 大型維修中心維修受損的車輛

‐ 風險減少:更好的訓練及僱用更有經驗的司機有助減低交通意外發生的 機率;維持汽車的良好保養同樣有效

‐ 風險迴避: 其中一個方法是放棄任何與使用汽車相關的業務,但這個方 法其實是不太可行的

‐ 此外,當意外發生時,除了有可能對車輛、財產或他人造成直接損傷外,還有 可能會對企業造成間接影響,例如企業因汽車受損而無法繼續送遞服務所損失 的收入

‐ 就此,有些保險可以提供租車服務讓企業能繼續營運

9

(123)

‐ 介紹個案內容

‐ 解釋智能汽車的意思及運作模式

‐ 描述智能汽車的發展及全球最新情況

‐ 因為智能汽車的出現,相應的立法程序也在進行中,當中如何就相關風險訂定 保險方法是其中一個重點考慮的範疇。

10

(124)

‐ 解釋為何智能汽車能大大降低交通意外率

11

(125)

‐ 詢問學生對引進智能汽車有何看法

‐ 討論重點應着重於第三方的責任和司機及汽車生產商的責任

‐ 詢問學生對承保此類風險所帶來的後果

‐ 基本上司機及汽車生產商兩者都有責任

‐ 汽車生產商應為技術性錯誤負責,而司機也該負上責任,因為車子雖然可以完 全自動操作,但他/她應按實況作出適切干預以免意外發生

‐ 但是,意外的成因可能是司機對周圍環境警覺性低,然而亦有可能是汽車的警 報系統沒有正常運作,如果是後者的話,汽車生產商應要負上更大部份的責任

‐ 至於保險方面,由於營運環境可能會有重大改變,所以相比於向司機出售相關 保險,直接售予生產商可能更好,因為保險經紀可能只需和幾間主要汽車生產 商合作,而不需與數以百萬計的司機逐一交易

‐ 當然,汽車生產商也可能為此而自行開設自己的保險公司以承擔有關的潛在虧 損

12

(126)

‐ 這是另一種企業常用的保險

‐ 員工誠信(保証)保險只保障由僱員蓄意欺詐造成的損失,但不包括因僱員能力不 足而出現的失誤;例如: 因服務質素差而造成的顧客流失

‐ 當然,保險公司會細心留意企業的安全系統,並在決定批核/續保時評估企業對 有不良記錄員工的處理手法

13

(127)

‐ 回顧本課所討論過的課題

‐ 提及幾種常用的企業營運保險保障

- 綜合保險是一個承保「全部風險」的綜合保險保單,承保範圍包括多種企業可 能面對的潛在風險。

‐ 汽車保險是十分常見的企業保險,特別是涉及大量使用汽車的企業,內文講述 兩大範疇,就是需為他人及其財產負責,和為已投保車輛及乘客的損毀及賠償 負責

‐ 在香港,應強調法例已強制規定需為汽車購買第三者責任保險,而在第三方保 險之上額外保障已投保車輛的綜合保險則可自由選擇投不投保。

‐ 由於交通意外十分常見,企業應考慮其他風險管理策略以減少風險,以及在成 本和效益兩者間取得更好的平衡。

‐ 最後,因員工不誠實行為而導致的虧損可由員工誠信保險承保

14

(128)

‐ 介紹課題

‐ 這是承接上一個關於常見的企業保險保障的課題

1

(129)

‐ 向同學簡單介紹案件

‐ 強調法庭透過酌情權,在裁定僱主是否須向受傷員工作出賠償時,著眼點並不 在於員工是非法勞工抑或是合法勞工

‐ 所以即使是非法員工,僱主仍要作出賠償

2

(130)

投影片 2

PT2 「仍或是」估計應該是「抑或是」

Pillias Tong, 26/10/2017

(131)

‐ 根據之前的個案詢問學生這對僱主有什麼影響?

‐ 其實是法庭向僱主傳達一個强烈訊息—即使在非法的情況下,有關僱員安全和 保障等事宜是至關重要,而且不容忽視的

‐ 事實上,香港的各行各業也有很多同類型的案件在發生

‐ 請學生列舉他們在日常生活所見的例子

‐ 例子: 人們在運輸業僱用非法勞工,或叫他們的家庭傭工到他們的工廠或餐廳內 幫忙等

‐ 如果個案涉及家庭傭工,就應補充,縱使他們是被合法僱用,但法例並不容許 他們在任何商業環境中工作。所以,除非合約訂明他們是受僱於商業機構,否 則這類工作亦屬違法。

‐ 詢問學生,當僱主僱用這類僱員時會涉及什麼風險

‐ 答案: 一經發現,他們會被控僱用非法勞工,而如果非法勞工受傷時,他們亦要 負上責任。在這情況下,要強調他們不受任何保險保障,因此僱主要承受極大 的風險

3

(132)

‐ 介紹本課題所涵蓋的主題

‐ 說明責任保險是這課的重點,而僱員賠償保險,及公眾責任保險是香港兩種常 見的責任保險。

‐ 強調責任保險對企業的影響及重要性

4

(133)

‐ 現在說明另一種企業常用的保險

‐ 解釋簡報中責任保險的意思

‐ 責任保險是囊括多種不同保險的一大類別

‐ 本課將涵蓋兩種最主要的責任保險

5

(134)

‐ 描述幾種企業經常面對的主要責任

‐ 產品責任是指因使用產品或服務而引起的責任

‐ 僱員賠償責任是指由僱員引起的責任

‐ 專業責任是指因專業人士疏忽而引起的責任

‐ 公眾責任是指因企業營運而對普羅大眾造成影響的任何其他責任,內容可以非 常廣泛

6

(135)

‐ 告訴學生本課將集中討論簡報片中的兩大責任保險類別

7

(136)

‐ 根據僱員補償條例,僱主須為僱員因意外受傷及職業病所致的費用而負責

‐ 解釋僱主有責任就僱員意外受傷而賠償的意思

‐ 要強調僱主有責任為任何僱員的工傷負責,不管是否因僱員的疏忽引起

‐ 當然,如果僱員因故意自殘而受傷則有所不同

‐ 受條例所保障的一系列職業病可以參考該條例中的附表2。詳細內容可以瀏覽以 下網址:

http://www.labour.gov.hk/eng/public/ecd/pco360.pdf

8

(137)

‐ 根據香港的僱員補償條例簡介,一但僱用員工,僱員就會受僱員賠償責任保險 所保障

‐ 若僱主在沒有為僱員投保的情況下繼續僱用員工即屬違法

‐ 應該強調條例適用於不同類型的僱員,包括全職、兼職、永久、臨時及不同工 時的員工

9

(138)

‐ 保險承保兩個層面的責任:

‐ 第一個層面是由僱員補償條例引伸的責任

‐ 根據條例,無論受傷是否因僱員的失誤或疏忽所導致,除了在僱員故意自殘的 情況下,幾乎在所有情況下僱主均須賠償

‐ 第二個層面是有關工傷是否因僱主疏忽所引致

‐ 關於這方面,由於僱主有責任為僱員提供一個安全的工作環境,因此若僱 員能證明僱主須為受傷事件負責,便可以根據普通法向僱主索償多於在上述僱 員補償條例中列明的賠償。

‐ 若僱員認為是因僱主疏忽而受傷,在僱員補償條例下所作出的賠償和僱員 於普通法中的索償並不扺觸

‐ 如果意外裁定是因僱主疏忽所引起,法庭將會決定賠償金額。若賠償金額比僱 員補償條例所定明的賠償金額高,那僱員就會得出比僱員補償條例多出來 的部分

10

(139)

投影片 10

PT3 失誤的誤字在電腦顥示沒有問題。

Pillias Tong, 26/10/2017

(140)

‐ 以下是根據勞工處2014年年報所得出的工業意外數字

‐ 事實上,有關的數字會持續上升,因為在可預見的未來,香港仍會進行大量大 型基建項目

11

(141)

投影片 11

PT4 我們查不到備忘稿內英文表格來哪。

Pillias Tong, 26/10/2017

(142)

‐ 請學生提出答案

‐ 影響其實很明顯:保費會漸趨上升及生產值減少

‐ 一般情況下,提升工作環境安全是解決這個問題的最佳方法

‐ 多數風險減少及迴避的策略都可以應用於此

‐ 然而,受傷後的處理同樣有用

‐ 很多僱員遭受工傷後不知如何處理,而很多公司都交由員工自行處理

‐ 事實上,如果員工在受傷後得到妥善照顧,員工可康復得更快,也會減少相應 的醫療費用和能更快提升生產力

12

(143)

‐ 將工業意外的成本透過和人合約或協議轉移到僱員身上是不可行的

13

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