商業銀行投資有價證券之種類及限額規定第三點 修正規定對照表
修 正 規 定 現 行 規 定 說 明
三、商業銀行投資境內及境外 有價證券之限額如下：
（一）商業銀行投資於集 中 交 易 市 場 與 店 頭 市 場 交 易 之 股 票及特別股、新股 權利證書、私募股 票、私募公司債、
依 各 國 法 令 規 定 發 行 之 基 金 受 益 憑證、認股權憑證 及認購（售）權證 之 原 始 取 得 成 本 總餘額，不得超過 該 銀 行 核 算 基 數 百分之三十。但其 中 投 資 於 店 頭 市 場 交 易 之 股 票 與 認股權憑證、認購
（售）權證及新股 權 利 證 書 、 特 別 股、私募股票及私 募 公 司 債 之 原 始 取 得 成 本 總 餘 額，不得超過該銀 行 核 算 基 數 百 分 之五。
（二）商業銀行投資於無 信 用 評 等 或 信 用 評 等 未 達 主 管 機 關 認 可 之 信 用 評 等 機 構 評 等 達 一 定 等 級 以 上 之 短 期票券（不含國庫
三、商業銀行投資境內及境外 有價證券之限額如下：
（一）商業銀行投資於集 中 交 易 市 場 與 店 頭 市 場 交 易 之 股 票及特別股、新股 權利證書、私募股 票、私募公司債、
依 各 國 法 令 規 定 發 行 之 基 金 受 益 憑證、認股權憑證 及認購（售）權證 之 原 始 取 得 成 本 總餘額，不得超過 該 銀 行 核 算 基 數 百分之二十五。但 其 中 投 資 於 店 頭 市 場 交 易 之 股 票 與認股權憑證、認 購（售）權證及新 股權利證書、特別 股、私募股票及私 募 公 司 債 之 原 始 取 得 成 本 總 餘 額，不得超過該銀 行 核 算 基 數 百 分 之五。
（二）商業銀行投資於無 信 用 評 等 或 信 用 評 等 未 達 主 管 機 關 認 可 之 信 用 評 等 機 構 評 等 達 一 定 等 級 以 上 之 短 期票券（不含國庫
隨著經濟金融發展與演進，全 球金融市場規模不斷擴大，除 有利於資本在國際間自由流 動，可供投資有價證券商品之 種類亦日趨多樣化，為提高銀 行資金運用效率及提升銀行 投資動能，爰修正第一項第一 款規定，將商業銀行投資於集 中交易市場與店頭市場交易 之有價證券原始取得成本總 餘額上限，由不得超過該銀行 核算基數之百分之二十五，提 高至百分之三十。放寬上述投 資限額規定後，銀行投資風險 配置決策更為靈活，提升資金 運用動能。另為利主管機關得 彈性調整銀行投資於此款有 價證券之投資限額比率，增訂 第四項規定。
券 及 可 轉 讓 銀 行 定期存單）、金融 債券、公司債、受 益 證 券 及 資 產 基 礎 證 券 之 原 始 取 得成本總餘額，不 得 超 過 該 銀 行 核 算 基 數 百 分 之 十 。 但 該 短 期 票 券、金融債券、公 司 債 無 信 用 評 等 者，其發行人、保 證 人 或 承 兌 人 之 信 用 評 等 達 上 述 等級以上者，或受 益證券、資產基礎 證 券 無 信 用 評 等 者，其保證人之信 用 評 等 達 上 述 等 級以上者，不在此 限。
（三）銀行投資於第二點 第 一 項 各 種 有 價 證券之總餘額，除 我 國 政 府 發 行 之 公債、國庫券、中 央 銀 行 可 轉 讓 定 期 存 單 及 中 央 銀 行儲蓄券外，不得 超 過 該 銀 行 所 收 存 款 總 餘 額 及 金 融 債 券 發 售 額 之 和百分之二十五。
（四）銀行兼營證券商依 證 券 交 易 法 第 七 十 一 條 規 定 所 購 入之有價證券，於 購 入 一 年 後 仍 未 賣出者，應計入前
券 及 可 轉 讓 銀 行 定期存單）、金融 債券、公司債、受 益 證 券 及 資 產 基 礎 證 券 之 原 始 取 得成本總餘額，不 得 超 過 該 銀 行 核 算 基 數 百 分 之 十 。 但 該 短 期 票 券、金融債券、公 司 債 無 信 用 評 等 者，其發行人、保 證 人 或 承 兌 人 之 信 用 評 等 達 上 述 等級以上者，或受 益證券、資產基礎 證 券 無 信 用 評 等 者，其保證人之信 用 評 等 達 上 述 等 級以上者，不在此 限。
（三）銀行投資於第二點 第 一 項 各 種 有 價 證券之總餘額，除 我 國 政 府 發 行 之 公債、國庫券、中 央 銀 行 可 轉 讓 定 期 存 單 及 中 央 銀 行儲蓄券外，不得 超 過 該 銀 行 所 收 存 款 總 餘 額 及 金 融 債 券 發 售 額 之 和百分之二十五。
（四）銀行兼營證券商依 證 券 交 易 法 第 七 十 一 條 規 定 所 購 入之有價證券，於 購 入 一 年 後 仍 未 賣出者，應計入前
三 款 投 資 有 價 證 券之限額內。
（五）銀行以附賣回條件 買 入 短 期 票 券 及 債券之餘額，不計 入 第 一 款 至 第 三 款 投 資 有 價 證 券 之限額內。以附買 回 條 件 賣 出 短 期 票 券 及 債 券 之 餘 額，則應計入。
（六）商業銀行投資於每 一公司之股票、新 股 權 利 證 書 及 債 券 換 股 權 利 證 書 之股份總額，不得 超 過 該 公 司 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之五。
前項 第一款及第 二款 所 稱核算基數，指上會計年 度決算後淨值，扣除下列 項目後之餘額。但銀行年 度中現金增資，准予計入 核算基數，並以取得驗資 證明書為計算基準日，且 銀行 於年度中發 放現 金 股利，其金額應於分派基 準日由核算基數中減除：
（一）銀行對其他銀行持 股 超 過 一 年 以 上 者，其原始取得成 本。但轉投資海外 子 銀 行 金 額 不 在 此限。
（二）經主管機關核准或 依 其 他 法 律 規 定 轉 投 資 銀 行 以 外 之 其 他 企 業 之 原
三 款 投 資 有 價 證 券之限額內。
（五）銀行以附賣回條件 買 入 短 期 票 券 及 債券之餘額，不計 入 第 一 款 至 第 三 款 投 資 有 價 證 券 之限額內。以附買 回 條 件 賣 出 短 期 票 券 及 債 券 之 餘 額，則應計入。
（六）商業銀行投資於每 一公司之股票、新 股 權 利 證 書 及 債 券 換 股 權 利 證 書 之股份總額，不得 超 過 該 公 司 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之五。
前 項第一 款及 第 二 款 所 稱核算基數，指上會計年 度決算後淨值，扣除下列 項目後之餘額。但銀行年 度中現金增資，准予計入 核算基數，並以取得驗資 證明書為計算基準日，且 銀 行於年 度中 發 放 現 金 股利，其金額應於分派基 準日由核算基數中減除：
（一）銀行對其他銀行持 股 超 過 一 年 以 上 者，其原始取得成 本。但轉投資海外 子 銀 行 金 額 不 在 此限。
（二）經主管機關核准或 依 其 他 法 律 規 定 轉 投 資 銀 行 以 外 之 其 他 企 業 之 原
始取得成本。
第一 項第三款存 款總 餘 額，包括活期存款、定期 存款、支票存款、中華郵 政股 份有限公司 轉存 款 及外幣存款。
第一 項第一款有 關商 業 銀行 投資於集中 交易 市 場與 店頭市場交 易之 有 價證 券原始取得 成本 總 餘額 不得超過 銀 行核 算 基數之比率，主管機關得 視國內經濟、金融情形調 整之。
始取得成本。
第 一項第 三款 存 款 總 餘 額，包括活期存款、定期 存款、支票存款、中華郵 政 股份有 限公 司 轉 存 款 及外幣存款。
