輔仁大學管理學院九十九學年稅務會計教學大綱
系所：會計學系 四 年級
課程代碼/班別：會計系四年級甲、乙班 三 學分
科目中文名稱：稅務會計 選 修
科目英文名稱：Tax Accounting 每週授課時數：三小時
授課老師： 黃 宏 進 開課時間： 一學期 人數上限： 100 人
上課時間： 星期四 1:40~4:30 PM
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稅 務 會 計 教 學 大 綱
一、課程目標
~為了結合理論與實務，本課程將由實務專家授課~
1. 幫助同學瞭解遺產及贈與稅、所得稅、營業稅及不動產等之稅務及會計處理 2. 幫助同學瞭解稅法實務問題及租稅規劃之應用
3. 藉由實務問題討論增進同學對稅法的思考及運用能力
二、先修科目 稅務法規
三、課程大綱
1. 稅務會計問題介紹
2. 稅務實務問題研討及租稅規劃介紹 3. 遺贈稅及不動產相關稅務等介紹
四、指定教材
1. 吳習、吳嘉勳，稅務會計，民國 97 年，五南出版。
2. 陳坤涵 節稅規劃系列，民國 94 年，台灣工商稅務出版。
五、參考期刊、報紙 1. 稅務旬刊
2. 會計研究月刊 3. 財稅研究
4. 經濟日報、工商時報
六、教學方式及要求
1. 本課程分為兩大部分。第一部分講授稅務實務問題及案例之節稅規劃運用，以增進學 生處理稅務實務問題及租稅規劃能力為目的，第一部份課程的評量為期中考試。第二 部份講授稅務會計與營利事業所得稅查核準則的重要規定及應用，以建立學生對稅 務法規認識及整體稅法應用架構為目的，第二部份課程的評量為期末考試。這兩部分 課程對於學生稅務理論與實務的學習，具有相輔相成之效益。因此，期中考與期末考 都必須及格，才能獲得本課程的學分。
2. 老師上課中將隨時就上課內容請同學發表看法，整個學期超過 3 次無法回答有意義 的看法者，學期總成績將扣十分。
3. 上課缺席合計超過三次者，期末考扣考。遲到或手機響兩次者視同一次缺席。
4. 上課手機響者須當場沒收，次一星期才得領回。
七、稅務會計預計進度：(拜託!)同學應於上課前預習指定教材
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週次 日期 進 度 參考教材
一 9/16 遺贈稅及不動產相關稅務 稅法輯要或補充教材 二 9/23 遺贈稅及不動產相關稅務 稅法輯要或補充教材 三 9/30 遺贈稅及不動產相關稅務 稅法輯要或補充教材 四 10/7 遺贈稅及不動產相關稅務 稅法輯要或補充教材
五 10/1 4
高資產者節稅規劃(I) 稅法輯要或補充教材
六 10/2 1
高資產者節稅規劃(II)
稅法輯要或補充教材
七 10/2 8
高資產者節稅規劃(III ) 稅法輯要或補充教材
八 11/4
高資產者節稅規劃(I
x
) 稅法輯要或補充教材九 11/1 1
期中考
十 11/1 8
稅務會計基本觀念介紹 吳Ch 1、2、14
十一 11/2 5
統一發票及營業稅、營業收入 (I) 吳Ch 3、4 十二 12/2 營業收入 (II) 、建築業會計 吳Ch 4、5
十三 12/9 營業成本 吳Ch 6
十四 12/1 6
營業費用〔Ⅰ〕 吳Ch 7
十五 12/2 3
營業費用〔II〕 吳Ch 8、9
十六 12/3 0
非營業損益 吳Ch 10
十七 1/6 兩稅合一及其會計處例 吳Ch 16
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十八 1/14 期末考
八、成績計算
1. 學期總平均分數按下列比例計算：
上課出席、討論及報告 20%
期中考 40%
期末考 40%
2. 出席率及上課參與討論將會作為老師決定期中考及期末考分數調整的重要參考。
3. 上課參與討論是學期總成績計算的重要項目，上課從未發言討論者，學期總成績的 最高分數為70 分。
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