教育部風險管理架構圖

附件

1

教育部風險管理架構圖

教育部風險可能性評量標準表

等級

（L） 可能性 詳細的描述

3 幾乎確定 在大部分的情況下會發生

1 年內非常可能發生

2 可能 有些情況下會發生

1 年內可能發生

1 幾乎不可能 只會在特殊的情況下發生 1 年內不太可能發生

教育部風險影響程度評量標準表

等級

（I） 影響程度 形象 人員 民眾(或部

會)抗議 財物損失 影響政 府運作

3 非常嚴重

國際新聞媒體報 導負面新聞單位 以上主管調職或 下臺

死亡 抗議 一億元以上 非常 嚴重

2 嚴重

臺灣新聞媒體報 導負面新聞院長 口頭告誡

重傷 團體抱怨 (30 人以上)

一千萬元以 上，未達一

億元

嚴重

1 輕微 區域新聞媒體報

導負面新聞 輕傷

個人抱怨 (29 人以下

5 人以上)

未達一千萬

元 輕微

附件

2

教育部風險判斷基準及其風險容忍度

1、 風險值(R)＝可能性(L)

×

2、風險容忍度＝風險值(R)4 以下予以容忍。

3、風險判斷基準表：

非常嚴重

（3）

風險值(R)=3（中度風 險）

予以容忍，並明定管理階 層的責任範圍，做必要監 視

風險值(R)=6（高度風 險）

管理階層需督導所屬研擬 計畫並提供資源

風險值(R)=9（極度風 險）

需立即採取行動

嚴重

（2）

風險值(R)=2（低度風 險）

予以容忍，以一般步驟處 理

風險值(R)=4（中度風 險）

予以容忍，並明定管理階 層的責任範圍，做必要監 視

風險值(R)=6（高度風 險）

管理階層需督導所屬研擬 計畫並提供資源

輕微

（1）

風險值(R)=1（低度風 險）

予以容忍，以一般步驟處 理

風險值(R)=2（低度風 險）

予以容忍，以一般步驟處 理

風險值(R)=3（中度風 險）

予以容忍，並明定管理階 層的責任範圍，做必要監 影響程度

(I) 可能性 (L

)

幾乎不可能（1） 可能（2） 幾乎確定（3）

附件

3

教育部○○○年現有(殘餘)風險圖像

非常嚴重

（3）

風險值(R)=3（中度風 險）

風險值(R)=6（高度風 險）

風險值(R)=9（極度風 險）

嚴重

（2）

風險值(R)=2（低度風 險）

風險值(R)=4（中度風 險）

風險值(R)=6（高度風 險）

輕微

（1）

風險值(R)=1（低度風 險）

風險值(R)=2（低度風 險）

風險值(R)=3（中度風 險）

影響程度 (I)

可能性 (L

)

幾乎不可能（1） 可能（2） 幾乎確定（3）

說明：依據風險管理之步驟，將各風險項目依其風險值(影響程度

×

附件

4

教育部內部控制分工

1、分工原則

(1)跨職能作業：本部內部不同單位(或業務)之作業，如薪給作業。

(2)共通性作業：本部各單位共同性之作業。

(3)個別性作業：各單位業務之作業。

1、跨職能及共通性控制作業分工依下表辦理：

項 目 主 政 單 位 行政管考業務（個案計畫管理、風險管理等） 綜合規劃司 資訊安全業務

資訊及科技教育司 科技發展計畫編審

出納業務

財產(物品)管理業務 秘書處

採購業務（政府採購及其管理作業）

人事業務（人員進用、薪資、加班、福利、退休等） 人事處 政風業務（貪瀆防弊處理、廉政建設等） 政風處 公共建設計畫之編審

會(主)計業務（概算籌編、預算案審查、收支內部審 會計處 核、會計報告及決算編制等）

統計調查管理 統計處

法制業務 法制處

附件

5

教育部內部控制作業製作格式

1、 為求格式一致，以 A4 直式橫書撰寫。

2、 版面、格式及檔名：

(1) 版面邊界上、下、左、右均設定為 2 公分，文字字型為標楷體；頁尾 文字大小均以「10」編寫，置中設定為「項目編號-頁次」。

(2) 作業程序說明表標題文字大小設定為 14 加粗，文字大小設定為 14，

行距設定為20pt；作業流程圖，標題文字大小設定為 14 加粗，其餘 文字大小設定為12，行距設定為 14pt；自行評估表標題文字大小設 定為14 加粗，其餘文字大小設定為 12，行距設定為 16pt。

(3) 作業流程電子檔案以項目編號命名，若有附件以項目編號加上「-附 件○+(附件名稱)」。

(4) 項目標號格式如下：

一、

（一）

1.

（1）

①

➊

(5) 標點符號統一使用全形；日期以○○年○○月○○日表述，餘統一用 字、用語、標點符號用法及數字適用原則等，請參照文書處理手冊附 錄2 至附錄 5。

1、 以作業程序說明表為主，作業流程圖為輔，作業流程簡單者，可不另製 作流程圖。相關作業流程之設計原則如下：

(1)作業程序說明表

1. 作業程序說明表各欄名稱，依序為項目編號、項目名稱、承辦單位、

作業程序說明、控制重點、法令依據與使用表單。

2. 項目編號：以「單位代碼+風險項目序號-內部控制作業項目流水 附件

6

號」方式呈現，例如綜規司第1 項風險項目之第 1 項內控作業，編 為「綜1-1」。

3. 承辦單位欄，為機關之二級單位，如「○○科」，未分科者表達至 一級單位，如「○○單位」。

4. 作業程序說明欄應列明詳細步驟、作業時程、重要經驗及注意事項 等；控制重點欄應列明不可遺漏之程序、步驟或應予特別重視之作 業或法令規定等重要環節。

5. 作業程序撰寫時，對於關鍵性及重要性之程序或文字可以「加底 線」或「文字加粗」之方式標明。

(1)作業流程圖

1. 流程圖可由電腦 word 軟體中，快取圖案─流程圖，或使用其他軟 體，選取各種圖示繪製。

2. 流程圖分中心主軸及旁支說明，主軸內各流程圖文字請鍵入關鍵字，

各細部流程若需補充說明，請精簡條列以虛線旁支說明；每項步驟 說明以不超過二行為原則。

3. 各項流程有辦理期程者，應於流程圖()敘明。

4. 選擇結構及重覆結構之選擇或決策條件，文字敘述應簡明清晰，路 徑並加註「是」及「否」或其它相對性文字指示說明。

5. 流程圖符號繪製排列順序，為由上而下，由左而右。

6. 處理程序須以單一入口與單一出口繪製。

7. 流程圖一頁放不下時，可使用換頁連接符號連接下一頁流程圖。同 一頁流程圖中，若流程較複雜，亦可使用同頁連接符號來述明流程 連接性，連接符號內請以文數字標示，以資區別。

8. 相同流程圖符號宜大小一致。

9. 路徑符號宜避免互相交叉。

10.同一路徑符號之指示箭頭宜僅保留一個。

11.若須表示處理程序之單位，則在文字說明前加上單位名稱。

1、 格式範例如後附。

表一：教育部各單位風險項目(包括內部控制)代碼表

代 碼 本 部 單 位

綜 綜合規劃司 高 高等教育司

技 技術及職業教育司 終 終身教育司

際 國際及兩岸教育司 師 師資培育及藝術教育司 資 資訊及科技教育司 學 學生事務及特殊教育司 秘 秘書處

人 人事處 政 政風處 會 會計處 統 統計處 法 法制處

監 學校法人及所屬私立學校教職員退休撫卹離職資遣儲金監理會 國會 國會聯絡小組

新聞 新聞工作小組

課推 十二年國教新課綱推動專案辦公室

教專 中小學教育國際化專案辦公室（IE專辦）

儲專 青年教育與就業儲蓄帳戶專案辦公室 退專 私立大專校院轉型退場專案辦公室

機關名稱單位全稱作業程序說明表

項目編號 單位代碼+風險項目序號-內部控制作業項目流水號，例如「綜 1- 1」

項目名稱 ○○○○○○作業

承辦單位 科別全稱，如管制考核科(承辦人姓名/電話分機，如○○○/6377) 作業程序

說明

1、

（一）

1.

（1）

①

➊

※列明詳細步驟、作業時程、重要經驗及注意事項等 控制重點

【預定完 成日期】

【量化 標示】

1、○○○。【如 110.05.31】【量】

（1） ○○○。

（2） ○○○。

2、 ○○○。【如 110.10.31】【量】

※列明不可遺漏之程序、步驟或應予特別重視之作業或法令規定等重 要環節並敘明

法令依據 1、○○○法。

格式範例

使用表單 1、○○○表 2、○○○表

機關名稱單位全稱作業流程圖

○○○○○○作業

開始

處理程序說明 ( 辦理期程 )

決策/ 條件 /

控制重點 是

( 補充說明 )

處理程序說明 ( 辦理期程 )

A

處理程序 說明

(辦理 ) 期程

處理程序 說明

(辦理 ) 期程

A

處理程序說明 ( 辦理期程 )

決策/ 條件 / 控制重點

是

( 補充說明 )

否

處理程序說明 ( 辦理期程 )

決策/ 條件 / 控制重點

否 結束

是

結束

教育部○○○年風險評估及處理彙總表

年度 施政 目標

重要 計畫

項目 風險項目 風險情境 現有

風險對策

現有

風險等級 現有 風險 值(R)=

(L)×(I)

風險對策新增

殘餘

風險等級 殘餘 風險 值(R)=

(L)×(I)

主 辦單 位 可能

性

(L)

影響 程度

(I)

可能 性

(L)

影響 程度

(I)

附件

7

年度 施政 目標

重要 計畫

項目 風險項目 風險情境 現有

風險對策

現有

風險等級 現有 風險 值(R)=

(L)×(I)

風險對策新增

殘餘

風險等級 殘餘 風險 值(R)=

(L)×(I)

主 辦單 位 可能

性

(L)

影響 程度

(I)

可能 性

(L)

影響 程度

(I)