保險費率精算主要為收入與支出平衡的概念（如圖 4-1 所示）。
收入的部分，主要包含保費的收入（Premium）、災後的徵收（Post-event Assessments）-例如再保險攤回與保費投資的收入等；支出的部 分，包含理賠金額與理算費用（Loss and loss expense）、風險融資成 本（Risk financing cost）-如再保險費、行政作業成本（Operating cost）
與利潤。
圖 4- 1：天災保險費率精算概念
一般以簡化模型計算，保費（Premium）等於純保費（Pure premium）
加上附加費用（Expense cost）。
保費 = 純保費 + 附加費用
其中純保費等於年平均損失加上風險貼水（Risk loading），風險 貼水反應損失的變動性，如我國住宅地震基本保險，其風險貼水的 計算，為採用年平均損失標準差的 15%；附加費用包含前述的行政 費用、損失理算費用和利潤等，我國住宅地震基本保險採用保費的
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15%為附加費用率，許多國家的政策性保險為增加保費的可負擔性，
會直接由政府補貼附加費用（如韓國的農業保險），即保費中不計附 加費用。如採用 15%的附加費用率，則保費的計算公式如下：
保費 = 純保費
附加費用率（𝟖𝟖𝟖𝟖%）
由上述可知，洪災保險費率的釐訂主要在年平均損失的估算。傳 統的保險費精算，主要依據歷史的損失經驗，利用大數法則統計分 析損失發生的頻率（Frequency）與損失的嚴重程度（Severity），進 而估算預期損失與相應的保險費。然而由於我國缺長期且完整的洪 災損失資料的記錄，要以歷史的損失經驗推估保費有其限制性，因 此本計畫將以科學模型法來估算住宅洪災保險合理的保費。
一般天災風險的評估通常須考量三項要素（如圖 4-2 所示），即 危害度（Hazard）、易損性（Vulnerability）以及風險曝露量 （Exposure）， 三項要素都存在時，才會有風險的存在。就住宅洪災風險而言，危 害度表示淹水的可能性（發生頻率）與嚴重程度（淹水深度）；易損 性代表在不同淹水深度下的可能損失或理賠金額；風險曝露量代表 曝露在淹水潛勢的住宅或洪災保險承保的住宅。
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圖 4- 2：天災風險評估三項要素
結合危害度、易損性及風險曝露量資料，可推估不同洪災保險方 案的合理保費，圖 4-3 所示為住宅洪災風險評估的示意圖，表 4-1 所 示為本研究收集涵蓋社會經濟統計、稅務、水利與地理空間資料庫 等相關資料，用以進行洪災保險費精算分析使用。風險曝露相關資 料主要用於推估不同保險方案下可能的保單數與空間分布，風險曝 露與具有頻率訊息的淹水模擬圖進行套疊分析，可推估不同淹水嚴 重程度的保單數，再依保單約定的保險理賠條件，可推估住宅洪災 保險的可能理賠損失，並進而估算保單的純保費。
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圖 4- 3：住宅洪災風險評估
本研究案經期初會議討論決議，以我國近年受水患影響較嚴重 的嘉義縣、嘉義市、臺南市、高雄市、屏東縣等南部五縣市為示範 區，圖 4-4 所示為本計畫所採用的住宅洪災風險分析流程，保險費 精算分析使用的資料、方法與結果，在後文各小節中詳細說明。
圖 4- 4：本研究住宅洪災風險評估流程
107年住宅稅藉統計資料 (鄉鎮市、樓層數、宅數)
(共8,630,078宅)
107年最小統計區戶數統計資料 (鄉鎮市、村里、最小統計區、戶數)
(全國共157,933區)
104年國土利用現況調查 (住宅用地)
106年第三代淹水潛勢圖 不同重現期-(淹水範圍、深度)
107年住宅稅藉統計資料 (鄉鎮市、一樓、二樓以上宅數)
(共5,533,560宅)
最小統計區一樓宅數 (最小統計區、一樓、二樓以上宅數) 各統計區戶數比例
各住宅用地單位面積 一樓、二樓以上宅數
不同淹水深度的宅數 套疊分析
套疊分析
損失 & 費率 (不同保險條件) 鄉鎮層級一樓宅數 分配至最小統計區
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