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第參章 洗錢防制與打擊資助恐怖主義之國際規範
第一節 國際洗錢防制
綜合洗錢及資助恐怖主義之金融交易表徵，可歸納出其犯罪型態常與利用 金融機構進行跨國性資金移轉有關，以避免司法機關追查，因此突破各國司法 管轄權藩籬，進行國際合作，係洗錢防制與打擊資助恐怖主義之重要機制，以 下將就與洗錢防制及打擊資助恐怖主義相關之國際組織與國際公約及協定擇要 說明。
第一項 洗錢防制及打擊資助恐怖主義國際組織
洗錢與資助恐怖主義屬跨國性犯罪且手法日新月異，須透過國際合作，分 享各國發現之犯罪型態之演進及犯罪名單，並擬定防禦對策，以下就具影響力 或我國參與之組織作一介紹。
一、聯合國毒品暨犯罪辦公室
聯合國毒品暨犯罪辦公室（United Nations Office on Drug and Crime，簡稱 UNODC）於 1997 年成立，係由聯合國藥物管制規劃署與國際預防犯罪中心的 合併，旨在協助會員國打擊非法毒品，犯罪和恐怖主義。
UNODC 工作三大支柱為：1.駐外技術合作，加強會員國打擊非法藥物，
犯罪和恐怖主義的能力；2.研究分析，加強毒品及犯罪問題剖析，並擴大政策
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決策之證據基礎；3.協助各國核准及執行相關國際條約，制定關於毒品、犯罪 及恐怖主義之立法29。
二、巴塞爾銀行監理委員會
巴塞爾銀行監理委員會（Basel Committee on Banking Supervision）於 1975 年成立，其宗旨為制訂全球標準化之銀行監管規則，提供銀行業監管事務方面 之合作論壇，加強金融穩定，提升國際間銀行監理，及促進彼此合作30。於 1988 年 12 月該委員會發表「防止犯罪分子利用銀行系統洗錢聲明」（Prevention of criminal use of the banking system for the purpose of money-laundering），此聲明建 議銀行建立認識客戶制度，避免非法交易，並加強與執法機構的合作31；另於 1997 年頒布「有效銀行監理之核心原則」（Core Principles for Effective Banking Supervision），該原則並為 FATF 40 建議所引用。
三、防制洗錢金融行動工作組織
防制洗錢金融行動工作組織（Financial Action Task Force，簡稱 FATF）成 立於 1989 年，為一個政府間組織，現有現有 37 個會員及 24 個觀察員 ，旨在 制定標準，促進有效執行打擊洗錢，資助恐怖主義和其他對國際金融體系完整 性的相關威脅，並負責監控全球洗錢活動的態樣及趨勢、審視全球及各國層面 的因應措施，檢查各國對於洗錢行為是否業已採取國內或國際之標準及制定措 施加以防制。FATF 於 1990 年首次制定 40 項建議，1996 年修訂，後為因應美 國 911 恐怖政擊事件，於 2001 年另外針對打擊資助恐怖主義制訂「8 項特別建
29 檢自 https://www.unodc.org/unodc/en/about-unodc/index.html?ref=menutop ，查訪日期 2016 年 2 月 2 日。
30 檢自 http://www.bis.org/bcbs/ 及
http://www.hkma.gov.hk/gdbook/chi/stroke04/basel_com_bank_sv.shtml ，查訪日期 2016 年 2 月 12 日。
31 檢自 http://www.bis.org/publ/bcbsc137.htm，查訪日期 2016 年 2 月 12 日。
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議」，又由於洗錢活動與態樣與時變遷，2003 年間大幅修訂標準，並整合原有 的建議及特別建議，新頒布 FATF 40 項建議及 9 項特別建議（FATF 40 Recommendations and FATF 9 Special Recommendations），為普世公認之洗錢防 制及打擊資助恐怖主義國際標準，最近一次修訂係於 2012 年，加入反資助大規 模毀滅性武器擴散，並修訂名稱為「防制洗錢、打擊資助恐怖主義與資助大規 模毀滅性武器擴散之國際標準－FATF 40 項建議」（International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation－the FATF Recommendations）32 。
四、亞太防制洗錢組織
亞太防制洗錢組織（Asia/Pacific Group on Money Laundering，簡稱 APG）
係於 1997 年依據聯合國公約及 FATF 建議所成立之區域型防制洗錢組織，旨在 協助其會員國接受與履行 FATF 所制訂有關防制洗錢、打擊資助恐怖主義及反 武器擴散之國際標準。該組織現有 41 個會員，加入之會員國，均須遵行 FATF 所訂定之 40 項建議。我國係 APG 創始會員國之一，以「中華臺北」（Chinese Taipei）名稱加入，並以 APG 會員之身分參與 FATF 之相關會務活動。APG 會員國之間，須定期執行相互評鑑以檢查執行成效，並培訓評鑑員參與他國相 互評鑑33；我國曾於 2001 年及 2007 年接受該組織第一輪及第二輪相互評鑑，
並預計於 2018 年接受第三輪相互評鑑。
五、艾格蒙組織
艾格蒙組織（The Egmont Group of Financial Intelligence Units）係各國金融 情報中心（Financial Intelligence Unit，簡稱 FIU）意識到防制洗錢和打擊資助
32 檢自 http://www.fatf-gafi.org/about/ ，查訪日期 2016 年 2 月 12 日。
33 檢自 http://www.apgml.org/about-us/page.aspx?p=91ce25ec-db8a-424c-9018-8bd1f6869162 ，查 訪日期 2016 年 2 月 12 日。
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恐怖主義之國際合作的重要性，於 1995 年在比利時集會成立，旨為防制跨國洗 錢犯罪，並提供會員國間加強防制洗錢相互合作與資訊分享之平台，目前有 151 個會員。該組織由各國金融情報中心（FIU）組成，我國係由法務部調查局洗 錢防制處負責34。
六、沃爾夫斯堡集團
沃爾夫斯堡集團（The Wolfsberg Group），該集團係由 13 家全球性銀行組 成之協會35，成立於 2000 年，其宗旨係制定認識客戶、反洗錢及反恐怖融資政 策之金融行業標準，已公布之標準包含：沃爾夫斯堡聲明採用以風險為基礎的 審查方法管理清洗黑錢風險指引、沃爾夫斯堡防止清洗錢原則之私人銀行業全 球防止清洗黑錢指引、沃爾夫斯堡有關信用卡／簽賬卡發卡及商戶收單活動的 防止清洗黑錢指引、沃爾夫斯堡關於政治人物的常見問答、沃爾夫斯堡防止代 理銀行清洗黑錢原則、沃爾夫斯堡聲明互惠基金及其他匯集投資工具的防止清 洗黑錢指引、沃爾夫斯堡制止向恐怖主義活動提供資助聲明、沃爾夫斯堡聲明 - 監察、審查及搜尋及其他多項指引36。
第二項 洗錢防制及打擊資助恐怖主義國際公約及協定
一、聯合國禁止非法販運麻醉藥品及精神藥物公約
聯合國禁止非法販運麻醉藥品及精神藥物公約（United Nations Convention against Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances），於 1988 年生
34 檢自 http://www.egmontgroup.org/about ，查訪日期 2016 年 2 月 12 日。
35 檢自 http://www.wolfsberg-principles.com/index.html，13 家全球性銀行包含 Banco Santander、
Bank of America、Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ、Barclays、Citigroup、Credit Suisse、Deutsche Bank、Goldman Sachs、HSBC、J.P. Morgan Chase、Société Générale、Standard Chartered Bank 及 UBS；查訪日期 2016 年 2 月 12 日。
36 檢自 http://www.wolfsberg-principles.com/translations-chinese-trad.html，查訪日期 2016 年 2 月 12 日。
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效，旨在提供打擊毒品販運之綜合措施，透過引渡毒品販運者、洗錢犯罪化及 訴訟等方式提供國際合作37 。
二、聯合國打擊跨國有組織犯罪公約
聯 合 國 打 擊 跨 國 有 組 織 犯 罪 公 約 （ United Nations Convention against Transnational Organized Crime），於 2003 年生效，旨在促進合作，以便更有效 地預防及打擊跨國有組織犯罪。我國行政院已於 2014 年 11 月 27 日將「聯合 國打擊跨國有組織犯罪公約施行法草案」送立法院審議，該草案明定公約之規 定具有國內法律之效力38。
三、聯合國制止向恐怖主義提供資助國際公約
聯合國制止向恐怖主義提供資助國際公約（International Convention for the Suppression of the Financing of Terrorism），於 2000 年生效，旨在促進合作，以 便更有效地預防和打擊跨國有組織犯罪，凍結恐怖活動資金及要求金融機構確 認本人、申報可疑交易及保存交易紀錄等義務化。39
四、聯合國反貪腐公約
聯合國反貪腐公約（United Nations Convention against Corruption），於 2003 年生效，旨在促進及加強各項措施，以便更加高效而有力地預防和打擊腐敗；
促進、便利和支援預防和打擊腐敗方面的國際合作和技術援助，包括在資產追 回方面；及提倡廉正、問責制和對公共事務和公共財產的妥善管理。40 我國已
37 檢自 https://www.unodc.org/pdf/convention_1988_en.pdf ，查訪日期 2016 年 2 月 12 日。
38 檢自 https://www.unodc.org/unodc/treaties/CTOC/ ，查訪日期 2016 年 2 月 12 日。
39 檢自 http://www.un.org/law/cod/finterr.htm ，查訪日期 2016 年 2 月 12 日。
40 檢自 https://www.unodc.org/unodc/en/treaties/CAC/ ，查訪日期 2016 年 2 月 12 日。
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於 2015 年 5 月 20 日公布聯合國反貪腐公約施行法，明定公約之規定具有國內 法律之效力，並自同年 12 月 9 日施行。
五、防制洗錢、打擊資助恐怖主義與資助大規模毀滅性武器擴散之國際標準 防制洗錢、打擊資助恐怖主義與資助大規模毀滅性武器擴散之國際標準－
FATF 40 項建議（International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation－the FATF Recommendations），為 FATF 所 制定，首次於 1990 年發布，後續於 1996 年、2001 年、2003 年及 2012 年進行 修訂，以確保其與時俱進及普世適用。
最新版之 FATF 40 項建議，將先前 40 項建議與 9 項反恐特別建議整併為 40 項建議，並區分為防制洗錢及打擊資助恐怖分子政策及協調（AML/CFT Policies and Coordination）、洗錢與沒收（Money Laundering & Confiscation）、恐 怖 主 義 與 武 器 擴 散 （ Terrorism & Proliferation ）、 預 防 性 措 施 （ Preventive Measures）、實質受益權（Beneficial Ownership）、監理機關權責（Competent Authorities）、國際合作（International Cooperation）等 7 章，計 40 項建議，包 含第 1 項：評估風險與應用以風險為基礎之方法（Assessing risks and applying a risk-based approach）、第 2 項：國內合作與協調 （National cooperation and coordination）、第 3 項：洗錢犯罪（Money laundering offence）、第 4 項：沒收 和臨時性作為（Confiscation and provisional measures）、第 5 項：資助恐怖分子 犯罪（Terrorist financing offence）、第 6 項：資助恐怖分子及恐怖主義之目標性 金 融 制 裁 （ Targeted financial sanctions related to terrorism and terrorist financing）、第 7 項：武器擴散之目標性金融制裁（Targeted financial sanctions related to proliferation）、第 8 項：非營利組織（Non-profit organisations）、第 9 項：金融機構保密法律（Financial institution secrecy laws）、第 10 項：客戶審查
（Customer due diligence）、第 11 項：交易紀錄留存（Record-keeping）、第 12
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項：擔任重要政治職務人士（Politically exposed persons）、第 13 項：通匯銀行 業務（Correspondent banking）、第 14 項：金錢或價值移轉服務（Money or value transfer services）、第 15 項：新科技運用（New technologies）、第 16 項：電匯 業務（Wire transfers）、第 17 項：委託第三人之防制措施（Reliance on third parties）、第 18 項：內控及國外分支機構和子公司（Internal controls and foreign branches and subsidiaries）、第 19 項：較高風險國家（Higher-risk countries）、第 20 項：申報可疑交易（Reporting of suspicious transactions）、第 21 項：揭露與 保密（Tipping-off and confidentiality）、第 22 項：特定非金融事業體與專業人員：
客戶審查（DNFBPs： customer due diligence）、第 23 項：特定非金融事業體與 專業人員：其他作為（DNFBPs： Other measures）、第 24 項：法人之透明性和 實質受益權（Transparency and beneficial ownership of legal persons）、第 25 項：
法律協議之透明性和實質受益權（Transparency and beneficial ownership of legal arrangements）、第 26 項：金融機構之規範與監理（Regulation and supervision of financial institutions）、第 27 項：監理機關之權力（Powers of supervisors）、第 28 項：特定非金融事業體及專業人員之規範及監督（Regulation and supervision of DNFBPs）、第 29 項：金融情報中心（Financial intelligence units）、第 30 項：
執法責任及調查職權（ Responsibilities of law enforcement and investigative
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