17 檢自 https://zh.wikipedia.org/zh-tw/%E5%80%AB%E6%95%A6%E4%B8%83%E4%
B8%83%E7%88%86%E7%82%B8%E6%A1%88，查訪日期 2016 年 2 月 2 日。
18 檢自
https://zh.wikipedia.org/wiki/%E6%9F%A5%E7%90%86%E5%91%A8%E5%88%8A%E6%80%
BB%E9%83%A8%E6%9E%AA%E5%87%BB%E6%A1%88，查訪日期 2016 年 2 月 2 日。
19 檢自 https://zh.wikipedia.org/wiki/2016%E5%B9%B4%E4%BC%8A%E6%96%AF%E5%9D%
A6%E5%B8%83%E5%B0%94%E6%9C%BA%E5%9C%BA%E6%81%90%E6%80%96%E8%
A2%AD%E5%87%BB，查訪日期 2016 年 12 月 12 日。
20 蔡育岱，從《聯合國綜合性反恐公約》探討其 相關定義、適用範圍與部門性公約之調和問 題，檢自 http://trc.cpu.edu.tw/ezfiles/93/1093/img/683/10202.pdf。
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FATF 40 項建議之詞彙表將恐怖行動（Terrorist act）解釋為任何其他行動意 圖引起一般公民或任何其他未積極參與敵對武裝衝突之人的死亡或嚴重身體傷
22 檢自 https://www.moj.gov.tw/ct.asp?xItem=27404&ctNode=27518&mp=001，查訪日期 2016 年 2 月 2 日。
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「聖戰財源：極端主義者如何募資（Finances of jihad：How extremist groups raise money）」26一文揭露，極端主義者募資的財源有捐款、綁架勒贖、銷售毒品、礦 產、石油及收取通行費與徵稅等，以伊斯蘭國為例每年售油、徵稅等收入可達 20 億美元，阿富汗塔利班組織靠捐助及販售毒品，每年有 4 億美元收入。
另外依經濟學人網路文章「伊斯蘭國資金來源（Where Islamic State gets its money）」27闡述，亦說明恐怖主義資金來源有他國資助、富有者資助，及綁架收
25 轉譯自 BBC, Finances of jihad: How extremist groups raise money, 檢自
http://www.bbc.com/news/world-middle-east-30393832，查訪日期 2016 年 2 月 26 日。
26 同前揭註 25。
27 The Economist, Where Islamic State gets its money, 檢自
http://www.economist.com/blogs/economist-explains/2015/01/economist-explains, 查訪日期 2016 年 2 月 26 日。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
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組織主要經費來源屬自籌經費，依美國官員預估，伊斯蘭國每日石油收入可達 200 萬美元；而因握有大片油田，亦使該組織得以靠勒索和徵稅賺取收入。
資助恐怖主義之金融交易表徵，就艾格蒙組織（The Egmont Group of Financial Intelligence Units）列舉之與恐怖主義融資案件相關的交易的觀察指 標，可分為行為指標及金融交易指標兩類28。
行為指標包含：交易各方（所有者，受益人等）來自已知的國家支持恐怖 主義活動和組織、使用假公司或空殼公司、交易對象包含列入聯合國 1267 制裁 名單者、帳戶持有人經媒體報導與已知的恐怖組織或從事恐怖主義活動有關、
帳戶受益人未經正確識別、使用信託，家庭成員或第三人之帳戶、使用假證件、
濫用非營利組織等。
與金融交易相關之指標則包含：非營利組織之資金使用目前與其設立目的 不符、帳戶持有人之業務與其交易在經濟上是不合理之關聯、複雜地資金移轉 以隱藏資金之來源及使用目的、異常帳戶交易、交易金額刻意低於應申報交易 金額，以避免審查、多筆存提款交易具可疑指標、頻繁使用國內及國際 ATM、
無業務關聯之交易、外國銀行帳戶中異常資金移轉、數個小額現金存款後即大 額電匯至其他國家、使用數個外國銀行帳戶。
有別於洗錢行為，恐怖組織之收入來源除了經由犯罪或透過不法活動而獲 取資金及犯罪所得外，亦可能係經由慈善募款或國際貿易等合法管道而來，然 相同地係兩者皆需財源的支持來達成目標，因此藉由商業銀行及其他金融機構 之客戶審查、紀錄保存與申報可疑交易作為防制洗錢及打擊資助恐怖主義之預 防性措施，可有效防堵洗錢及恐怖主義的擴散。
28 FIUs AND TERRORIST FINANCING ANALYSIS -A review by the Egmont Group of sanitised cases related toTerrorist Financing，檢自 http://www.egmontgroup.org/library/cases，查訪日期 2016 年 2 月 26 日