國
立 政 治 大 學
‧
Na tiona
l Ch engchi University
33
款所架構之立即糾正措施制度，透過銀行法之明文、金融主管機關之 貫踐與存款保險機構之協助，將有助於我國問題金融機構之處理。45
由上可得知，臺灣存款保險制度系以「政府」信用為後盾，並集 合金融機構之力量，共同保障存款人利益、維護金融體系安定的政策 性保險。46存款保險公司不但可以檢查與輔導，督促要保機構穩健經 營，即便要保機構經營不善而倒閉，存款保險公司除代其清償存款債 務外，還可代其儘快清理資產，以避免因錯失處理時機而造成損失。
臺灣存款保險公司的許可權極大，而非僅出任理賠的角色；某種程度 上來說，是美國存款保險制度的「翻版」，這應與臺灣在政治、經濟 方面對皆高度依賴美國有關。47
第三節 大陸存款保險制度文獻分析
隨著大陸經濟快速發展，大陸學者對存款保險制度的研究日益增 多，試就其內容分析如下：
第一項 存款保險制度的必要性
45 以上引用自李智仁， 前揭註 34，頁 153。
46 黃仁山，評臺灣存款保險制度，國際金融研究， 1993 年第 4 期。
47 引用自邢勇，前揭註 6，頁 356。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
Na tiona
l Ch engchi University
34
沒有自己靈魂的市場經濟，只是一個行屍走肉，受制於人也受制 於己。大陸金融領域也一直在搜索自己的靈魂，以期擺脫被政治權力 控制的命運，不要讓銀行成為政商利益輸送的受害者，避免淪為腐敗 官員的提款機。大陸的銀行業自對外開放以來，正受到全球化力量的 掃蕩，那些規模大而效益小的銀行，為求境外集資上市，必須壯士斷 腕。把多年的不良資產與債務剝離，讓帳目及運作透明化，與國際接 軌，方能為國際金融界所接受。 其中，大到不能倒制度性因素讓外 界有更大的疑慮，是以進入一個常規性的防範機制的建構成為必須。
大陸學者於研究中皆肯定了建立存款保險制度的必要性；大陸西 南財經大學祖紀越48認為從國家金融安全的角度而言，有必要建立存 款保險制度，因為長期以來，大陸實際執行的隱性存款保險制度，不 但增加政府財政壓力，而且還容易誘發金融風險，故此通過存款保險 制度，有利於穩定大陸的金融環境。
大陸首都經濟貿易大學張妍49則認為隨著大陸對外門戶日益開放，
金融風險也日漸增高。銀行存款保險制度實務上樹立了一道安全屏障，
防止各類型的風險，包括了擠兌風險及其他各式的金融風險。
48 祖紀越，我國存款保險制度及其定價研究，西南財經大學碩士學位論文，2014 年。
49 張妍，中國金融改革背景下的存款保險制度構建研究，首都經濟貿易大學碩士學位論文，2014 年。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
Na tiona
l Ch engchi University
35
同為西南財經大學的吳躍50則指出頒布銀行存款保險條例，是大 陸銀行保險存款制度顯性化的必然要求。隨著大陸國家政策改革開放，
各種所有制銀行不斷出現，確實有必要改變傳統的隱性擔保，爭取讓 大多數銀行在公平的環境下競爭。
遼寧大學的劉娜51則強調存款保險制度的建立可使監管體系更為 完善、提升銀行管理水準、增強銀行競爭力。通過存款保險制度，能 夠規範銀行的業務行為，並且改善銀行的經營管理品質，從而進一步 提升競爭力。
第二項 存款保險制度的實施路徑
雖然存款保險制度仍有一定的負面效應，但是從大陸官方及學者 的研究來看，建立存款保險制度的必要性是無庸置疑的。關於如何建 立符合國情及發揮良效的存款保險制度，大陸學者從不同的方向提出 了建議。
在管理機構方面，由於大陸長期計劃性掌控經濟市場，大陸學者
52多認為應由政府組建包含政府相關部門、銀行、商業保險公司出資
50 吳躍，我國存款保險制度的顯性化研究，西南財經大學碩士學位論文，2013 年。
51 劉娜，中國存款保險制度研究，遼寧大學碩士學位論文，2012 年。
52 張凱，馮曉婷，關於構建我國存款保險制度的思考，華北電力大學學報（社會科學版），5 期，
2012 年 10 月，頁 30-33。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
Na tiona
l Ch engchi University
36
的股份制公司。另外，也有一些學者認為在市場經濟背景下，應該儘 量弱化政府的角色，建議以銀行、商業保險公司以及其他民間機構出 資的公司為存款保險承保機構53。但由於大陸特殊的國情因素，由政
府部門組建相關機構的見解居多。
在保險對象、保險範圍及賠付限額方面，由於理念不同，大陸學 者的見解有較大的差異。比如有部份學者認為存款保險制度應遵循
「屬地原則」，不需要區分內資和外資銀行。但是，多數學者認為大 陸目前金融競爭力普遍弱於國外企業，因此外資在大陸分支機構不應 納入存款保險之內54。由 2015 年 4 月頒佈的「存款保險條例」來看，
其立法保護範圍並未遵循「屬地原則」，顯然官方亦屬意在條例施行 的初期，仍以大陸本國銀行為主。大陸存款保險以各類存款為主，並 不包括大額存款。由於大陸的經濟情勢與政治穩定度息息相關，故此 在賠付限額方面，大陸多數學者皆主張賠付限額應儘量提高。目前大 陸賠付限額為 50 萬元，就金額來看雖然仍較世界各國低，但大陸官 方仍宣稱，大陸存款保險的賠付限額與人均 GDP 之比例在世界各國 中已屬較高水準55。
53 劉海洋，不同存款保險制度下的道德風險狀況研究，廣西大學碩士學位論文，2013 年。
54 萬偉，從金融安全視角談構建我國銀行存款保險制度，中國行政管理，3 期，2015 年 3 月，頁 142-145。
55 溫樹英，齊向莉，「有效存款保險制度核心原則」及其啟示，金融論壇，1 期，2013 年 1 月，
頁 58-62。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
Na tiona
l Ch engchi University
37
在費率方面，大陸學者多贊同差別化費率。他們認為為避免逆向 選擇及產生道德風險，實施差別化費率較能保障儲戶之權益，防止銀 行發生道德風險56。不過，目前大陸官方關於費率的制定標準尚未公 佈。
此外，大陸學者亦對比研究了中西方其他國家之存款保險制度，
希望藉由美國、英國、德國、日本、韓國等國的存款保險制度經驗，
完善大陸的存款保險制度57。
第三項 大陸存款保險制度建立設想與建議
在大陸存款保險制度尚未建立前，各家學者即提出對該制度之設 想與建議。各方意見集中如下：
一是大陸存款保險制度建立之原則，這些原則包括漸進式原則、
利益平衡原則、深化改革原則等。漸進式原則係要求存款保險制度無 須一步到位，可以分步、分期，以降低推行的阻力。利益平衡原則則 是要平衡各區域、各種所有制、中資和外資銀行等經營主體的利益，
努力構建公平競爭的環境。深化改革則要結合金融改革，在存款保險 制度建立的同時，還要配合其他方面的改革。
56 範建軍，利率市場化攻堅戰已經打響，建立存款保險制度刻不容緩，重慶理工大學學報（社會 科學），2 期，2013 年 2 月，頁 1-7。
57 劉東華，李曉雋，建立存款保險制度的意義和對策，經濟縱橫，2 期，2014 年 1 月，頁 22-24。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
Na tiona
l Ch engchi University
38
二是存款保險制度的配套措施。這些措施主要集中在風險管理、
市場化定價機制、組織建設和立法等多方面。在這些配套措施中，部 分大陸學者指出對外金融開放是必然之趨勢，如何為各種所有制銀行 營造公平的競爭環境則是配套措施的核心。一但處理不當，會嚴重影 響大陸政經情勢及國際地位58。
三是其他建議。這些建議主要包括推動銀行業發展，深化金融體 制改革、加大對外開放，吸引外資入股等。
58 朱耀，存款保險法律制度研究，吉林大學碩士學位論文，2013 年，頁 30-35。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
Na tiona
l Ch engchi University
39
第參章 大陸存款保險制度發展歷程