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第三節 大陸存款保險制度的完善建議
第一項 堅持市場化原則，真正實現差別化費率
存款保險制度對各家金融機構所訂立之費率，決定了投保機構獲 得存款保險之保障所需付出之成本。存款保險體系如要維持穩健的經 營，最重要的關鍵便是存款保險費率的設計。實務上已建立存款保險 制度的國家中，主要採取兩種類型的保險費率模式：即單一費率模式 和基於風險調整的差別費率模式。單一固定的保險費率制度，係按統 一的費率徵收保險費用，對所有投保機構均採無差別待遇；差別化費 率則需視投保銀行的經營情形及風險水平來決定保險費率。102
初期設立存款保險制度的國家因為差別化費率在執行上有困難 性，其制定費率的過程亦需要豐富的經驗和技巧，故此在實施存款保 險制度的初期均傾向採取較易管理及設計的單一固定保險費率模式。
然而，在單一固定的保險費率制度下，低風險銀行與高風險銀行繳納 同等費率的保險費用，不能具體反映銀行的風險水平，使銀行進行高 風險營業行為的動機，如果監管部門監管不力，就會出現由穩健經營
102 王煦棋，前揭註 39，34-36 頁。
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105 http://www.gov.cn/zhengce/content/2015-03/31/content_9562.htm 中國大陸存款保險條例。
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以上可得知，大陸的存款保險費率制度係針對不同金融機構適用 不同的費率，對農村信用合作社以省為單位確定費率，但對其他各類 存款類機構是以總行為單位元還是以分支機搆為單位元計算費率則 不甚明確。106儘管如此，它是一種「層次化的存款保險費率」模式，
仍然體現出「基於風險調整費率」的理念，實際上是一種簡化了的風 險調整差別費率制度。存款保險制度通過差別化費率，從而推動市場 競爭，但是，大陸銀行業目前的競爭並不完全是市場化競爭。除了國 有大型商業銀行能夠享受國家各種隱性政策的福利外，一些具有特殊 政策目的的銀行也會從多個管道獲得政府的支持。上開情形，相當程 度違背了存款保險制度的初衷。
因此，大陸有關方面應該盡量減少行政干預，通過市場自由競爭 提升銀行素質。大陸應通過設立政策性銀行來實現特殊的政治目的，
而不是一方面打著銀行自由競爭的旗幟，另一方面又以行政手段進行 干預。在堅持市場化原則的基礎上，大陸有關方面要視情況，對國有 大型商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行以及 之後有可能納入條例範圍內的外資銀行一視同仁;堅持市場化確實執 行差別化費率，致力為各家商業銀行營造相對平等的競爭環境。
第二項 強化金融改革，利率市場化後的金融防護網
106 邢勇，前揭註 6，449-450 頁。
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存款保險制度是利率市場化的重要步驟，其原因在於，當
金融機構不再享有政府的隱性擔保後，銀行必須開始自行承擔營業風 險；金融機構在存款保險制度的保護傘下，一但中國官方廢除存款利 率上限，金融機構紛紛瘋狂拉抬利率，將會造成其他可增加吸儲的誘 因被削弱。目前，大陸的利率市場化已進入最後階段，前期的改革中 已逐步實現了貨幣市場、債券市場、信貸市場的利率自由化，大陸央 行並於 2015 年 10 月 23 日祭出雙降，除了降息、降準救市，更取消 商業銀行和農村合作金融機構存款利率上限，讓利率市場化一步達陣，
大陸金融改革自由化已加速到位。在正式取消存款利率上限管制之後，
為了防範利率市場化後可能出現的金融風險，存款保險制度的存在就 更加重要。107
利率市場化是大陸金融改革的趨勢之一，頒布存款保險條例在很 大程度上也是為了利率市場化做準備。大陸利率市場化要具體實現可 謂困難重重;以大陸來說，近年來已經在利率市場化方面進行了初步 調整，現今各大銀行已可以自行於基礎利率的上下浮動。大陸銀行被 制定最早的浮動範圍為 10%，自 2015 年 7 月降息後，則擴大到可以 浮動 30%，大陸央行並於 2015 年 10 月 23 日取消商業銀行和農村合 作金融機構存款利率上限，讓利率市場化一步達陣。
107 馬寧，論存款保險人責任履行：制度規範與框架建構，河北法學，2013 年 2 月，44-48 頁。
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利率市場化的實現對世界各國來說，都要經過相當的陣痛期，即 使是現代化國家如美國也直到 80 年代才完全取消利率管制。在 2015 年以前，經過近 20 年的努力，中國大陸貸款利率已經完全市場化，
存款利率也 90%實現了市場化。中國大陸的金融機構、企業以及一般 人民在這個時間點，已能夠適應市場化的利率環境。是以中國大陸官 方看準此時機取消商業銀行和農村合作金融機構存款利率上限，同時 配合降息以緩和利率市場化初期可能出現的利率調漲，跨出這關鍵的 一步。存款利率浮動上限是一種利率管制，長期來看顧名思義是在壓 低利率；取消存款利率浮動上限後，金融機構的存款利率不一定會立 刻拉升，但如將觀察時間拉長，係較有機會獲得符合市場機制的利率。
銀行在利率市場化後能有更高的自主性去進行市場競爭，但同時也必 須提升自己的吸儲能力、資產負債平衡及流動管理能力，才能提高獲 利，進一步幫助經濟發展。存款保險制度的制定和利率市場化是非常 重要的改革，某種意義上是金融改革的核心內容之一。但利率市場化 改革也不是就此大功告成，這可能只是個新開始而非結束。接下來央 行將以原本以數量調控為主的貨幣政策轉向以價格調控為主，如何對 利率定價行為進行審慎管理，如何發揮自律機制作用…….等，還有 很多工作要做。是以大陸需要 10-20 年甚至更長的時間才有可能使利
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率真正市場化，但利率市場化絕對更有利於包括台資銀行在內的外資 銀行。108
第三項 平等對待外資，探討外資納入條例
跨國金融機構是同時在兩個或兩個以上國家設立分支機構並開 展銀行業務的金融機構。存款保險因牽涉到公共利益，故跨國銀行境 外分支機構的存款保險應由母國還是地主國提供是存款保險制度領 域中一個非常複雜的問題。跨國銀行的境外分支機構主要採取兩種組 織形式：一是分行（英文為 branch，一般指分行，但有些情況下也指 包括子行在內的分支機構），分行無自己的獨立財產，非獨立的法人，
不需要經過一般公司設立的程序；如分行面臨經營不善、破產或倒閉 的問題，母行須負連帶清償責任。二是子行（sub-sidiary）。子行有 獨立的公司名稱和章程，具完全獨立的法人格，財產和母行互不相干，
有自己的資產負債表，雙方互不負連帶清償責任；母行的腳色相當於 是控股公司，直接或間接持有子行的一定股權比例或以其他方式使其 具有實質控制權，但是實際上與子行是兩家完全獨立的公司。子行如 發生倒閉、經營不善等情事，母行可以完全不負責，即使母行有控制 權。
108 謝世清、莫太平，存款保險制度國際規範之比較研究，保險研究，2012 年第 9 期，頁 102。
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行業金融機構（以下統稱投保機構），應當依照本條例的規定投保存 款保險。投保機構在中華人民共和國境外設立的分支機構，以及外國 銀行在中華人民共和國境內設立的分支機構不適用前款規定。但是，
中華人民共和國與其他國家或者地區之間對存款保險制度另有安排 的除外。」依該條規定，大陸將大陸存款金融機構在境外的分支機搆 和外國銀行在大陸的分支機搆均排除於存款保險範圍之外，筆者認為，
這應與中國大陸官方有心提升存款人對中資銀行的信心與加強其競 爭力112及中國大陸現階段銀行監管水準相對較低有關。
中國大陸選擇將大陸存款金融機構在境外的分支機搆和外國銀 行在大陸的分支機搆均排除於存款保險範圍之外，其目的旨在防杜未 能充分監督上開金融機構之承保風險，使管理上較為便利，降低存款 保險制度施行初期可能面對之艱鉅情形，同時目前大陸官方鼓勵外資 銀行採取子行而非分行經營，不向外國銀行分行提供存款保險有利於 這一政策的實施。但從另一角度看，雖然目前大陸仍不允許外資銀行 分行從事人民幣 100 萬以下的零售業務，大大降低了向外國銀行分行 提供存款保險的必要，但仍有部分儲戶之存款並不確定是否在保障範 圍內，因此往往無法有效且全面性的保護消費者，且依照中國大陸存
112 蘇蓉，我國存款保險制度建立的必要性思考，法學與實踐第 20 卷第 5 期，2007 年 9 月，
131-132 頁。
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第四項 增強機構處罰權，提升震懾效果
二○○一年入世以來，中國大陸為履行的入世承諾和 WTO 的其 他條約義務，金融業的各個領域在數年內陸績開放，這也要求中國大 陸的金融監管體制也要日趨完善。中央銀行或其他金融監管當局依據 法律或法規的授權，對金融體系實施監督管理即為金融監管118。金融 監管制度可劃分為審慎或預防性監管和保護性監管，審慎監管包括資
二○○一年入世以來，中國大陸為履行的入世承諾和 WTO 的其 他條約義務，金融業的各個領域在數年內陸績開放，這也要求中國大 陸的金融監管體制也要日趨完善。中央銀行或其他金融監管當局依據 法律或法規的授權，對金融體系實施監督管理即為金融監管118。金融 監管制度可劃分為審慎或預防性監管和保護性監管，審慎監管包括資