工程預算編製作業

預算為工程之根源，欲使工程執行有據，必須先了解預算之種 類、權責、編製及送審等行政程序及原則，方可使預算之編列較趨完 善，也可減少日後執行之爭議。

4.1.1 預算種類

臺鐵局因屬於國營事業單位，肩負有營利責任，故在預算財源取 得方式上與單純之工程單位（如鐵工局、國工局等）略有不同。臺鐵 局財源之取得主要有中央補助款與自籌款兩種方式，故依財源取得方 式不同，預算又可分成計畫型資本支出與非計畫型資本支出。

一、計畫型資本支出

其工程主要係由中央補助，亦即政府出資投資於臺鐵局之資本，

大部分為延續性計畫，所以金額高、工期長；諸如臺鐵捷運化計畫、

更新軌道結構計畫、臺北機廠遷建計畫、左營新站興建計畫、烏日新 站興建計畫等。

二、非計畫型資本支出

係由臺鐵局自行籌款投資於辦理營運所需之各項設備改建工 程，亦即一般建築及設備項目，其金額較低、工期較短。

前述預算之分類主要由「處級」單位統一掌控作業，惟工務單位 係以「段級」單位。工務段所辦理之採購工程主要有新建、改建、維 修、材料採購（土建與軌道之實體工程），及委託調查研究、規劃設 計（係土建與軌道之勞務工作）等；而不論是實體工程或勞務工作，

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均由臺鐵局內各單位分工即可完成。

4.1.2 預算權責

預算權責關係整個預算在核定過程中之流程完整性與合法性，工 程各級人員均需充分了解，方可使預算在審查過程中做好完備手續。

於臺鐵局，預算權責之劃分主要依據為查核金額，查核金額以下由 處、段級自行核訂，查核金額以上則又分屬總工程司、副局長及局長 之權責。

4.1.3 預算編製

預算之編製流程大致如圖 4.2 所示般，含現場履勘與測量、結構 型式與計算檢討、設計圖繪製、材料單價分析、預算金額編製、預訂 進度與工期編製、施工說明書編製，以下說明之。

一、現場履勘與測量

工務單位於接獲需求時，應邀集相關單位至現場實際踏勘，針對 地形、地質及鄰房進行了解，確認對所需施工之範圍、結構種類瞭解，

同時對可能之範圍進行細部測量詳實記錄，必要時應輔以照相，做為 內業參考依據。

二、結構型式與計算檢討

確認現場條件狀況與結構種類後，工程司應尋求較為有效、施工 性佳之結構型式，針對各種可行之型式進行結構設計，檢討出最為經 濟之設計，確認各結構之細部尺寸，使結構具安全性。

三、設計圖繪製

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將現場測量結果及確認之結構細部尺寸分別以適當之比例進行 繪圖，包含平面圖、立面圖、剖面圖及細部大樣圖。

四、材料單價分析

確認結構型式與尺寸之後，對於工程內容所需之各項材料大體應 可確認，接下來需對材料價格予以確認，各項材料單價分析依制式表 格逐一填列。

五、預算金額編製

材料價格確定後必需依設計圖計算各工程項目及材料數量，藉由 數量計算可同時檢視設計圖不足處予以修正。數量計算完成後將各工 程項目、單價、數量逐一填寫於制式表單（預算明細表），再予加總 即可得預算金額。

六、預訂進度與工期編製

對於工程內容，工程司應具初步之施工順序概念並預估階段時 程，以甘氏圖或網狀圖排序，計算出每月預定進度更進而推導出整體 工期。

七、施工說明書編製

施工說明書之目的在於規範廠商施工時需滿足設計者之理念，使 施工與設計趨於一致。因此施工說明書最為基本之內容為施工規範，

規範各部施工標準及材料檢驗標準。

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4.1.4 預算送審

臺鐵局之預算版本為 AA 系統，公共工程委員會之預算版本為 PCCES 系統（工程費一千萬以上）。目前較常使用之方式為先以 Excel 版本送審，於核定後再轉為 AA 格式與 PCCES 格式。