第三章 銀行放款利率定價實務
第二節 樣本銀行利率定價實務
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第二節 樣本銀行利率定價實務
由於台灣金融市場利率定價已市場化，各銀行通常會參酌本身的資金 成本、放款政策、市場競爭、預期利潤及風險因素等釐訂自己的利率定價 策略。因此，各銀行為符合個別市場及不同授信戶需要，按不同的授信種 類及性質，授信利率分別訂定或採取多種利率加權訂定方式辦理，由於申 請貸款的客戶及授信種類不同，適用的利率計價條件也不同。另外尚有政 府政策性貸款及其他基金優惠貸款等，均使得貸款的利率定價過程多變及 複雜。本節就目前市場上具代表性銀行（以下簡稱A、B、C、D 銀行）有 關放款利率定價實務規範簡要摘述如下：
一、A 銀行（以下簡稱本行）：
（一）授信政策：
授信之訂價，應審酌本行資金成本結構、資金運用收益、整體授 信、信用市場等風險及經濟金融情勢，適時檢討修訂並保持適度彈性。
（二）放款定價政策：
本行放款定價基礎應考量下列因素予以差別定價：資金成本、營 運成本、合理利潤、預期損失、市場資金現況及經營策略。各類放款 定價之作業程序，包括但不限於利率核計過程、授權加減碼、利率優 惠請核作業及核定層級。前項作業程序應依前揭定價指標辦理，並考 量個別客戶風險、整體貢獻度及地區別等因素核定放款定價並留存相 關書面資料。
（三）授信利率定價辦法：
為符合個別市場及不同授信戶需要暨本行授信政策，授信利率得 依下列方式分別訂定或採多種利率加權訂定：
1.運用中央銀行提撥郵政儲金轉存款或融資資金或經建會中長期資金 承做之轉放款，其利率從主管機關之規定。
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2.外幣貸款，其利率依各幣別本行牌告外幣遠期信用狀利率計息；或 依本行借入外幣資金成本加碼計息。
3.主辦或參與同業聯合授信，其利率從聯合授信之條件。
4.政策性貸款、消費者貸款及存單質借，其利率及核定程序從各該貸 款之規定。
5.視資金狀況及同業競爭情形，依其他相關規定，得採貨幣市場利率 加碼計息。
6.自 2003 年實施「基準利率」之日起，新承作授信案件，除依前述各 款核定利率者外，應依「基準利率」加「個別加碼」計息。
7.實施「基準利率」新制前，依本行基本放款利率加「個別加碼」計 息案件，應依相關規定調整計息。
8.授信戶「個別加碼」評分項目如下：信用評等、往來實績及授信風險。
9.對特殊個案或本行認為值得爭取之授信戶，得以「議價」或「參與競 標」或「總行專案優惠」方式決定利率。
10.本行「基準利率」之訂定及調整如下：
基準利率＝指標利率＋一定比率
指標利率：採用中央銀行揭示五大銀行(即本行、合庫、一銀、華銀 及土銀)每月最後一個銀行營業日之一年期定期儲蓄存 款(一般)機動利率之平均值訂定，並於次月調整之。
一定比率：依據本行貸款之作業成本（營運成本、合理利潤）計算 之比率，該比率於每年十月底檢討，其變動達十二．五 個基本點以上時，專案函報中央銀行同意後調整之。
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11.為因應業務競爭，依基準利率加「個別加碼」計息者，得依資金狀 況、同業競爭情形及合理獲利性，針對特定授信項目、期限及營業 單位主管權限，訂定加（減）基本點規定。4
二、B 銀行（以下簡稱本行）
放款定價應考量本行可貸資金成本、授信作業費用及預期損失等成本 及合理之利潤，並參酌下列各項因素調整之。
（一）客戶之信用情形、財務、業務狀況、風險及整體貢獻度等。
（二）產品別。
（三）擔保品。
（四）本行及金融市場資金現況及預期趨勢。
（五）國內外經濟景氣之變化。
（六）市場上同類型商品之價格。
（七）業務競爭需要。
（八）其他本行經營策略上之考量事項等。5 三、C 銀行（以下簡稱本行）
（一）放款定價，係指放款成本、合理利潤及其他之合計數。
（二）放款成本，係指資金成本、營運成本、預期損失及過去違約損失經 驗。
（三）資金成本，係指本行最近一個月各幣別資金平均成本率。
（四）營運成本，係指本行上一年度營運成本率。
（五）預期損失及過去違約損失經驗，係指本行最近三年度轉銷呆帳損失 率平均數。
4 A 銀行授信政策、放款定價政策及授信利率定價辦法。
5 B 銀行放款定價政策。
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（六）合理利潤，係指業務主管單位參酌預期利潤、本行及金融市場資金 現況與預期趨勢、客戶貢獻度、其他經營策略等因素，並考量不同 產品及客戶之風險，綜合評估後訂定之。
（七）辦理放款定價應參酌下列影響因子訂定之：資金成本、營運成本、
預期損失及過去違約損失經驗、合理利潤及其他特殊因素。6 四、D 銀行（以下簡稱本行）
本行定價基礎係考量放款成本與合理利潤予以差別定價，其中合理利 潤係參酌金融市場資金現況，客戶整體貢獻度，市場相同產品價格及經營 策略等因素；放款成本包括資金成本、營運成本及風險成本：
（一）資金成本，係反映本行資金水準。
（二）營運成本，係反映本行行銷、服務提供及作業成本。
（三）風險成本，係反映借款人信用情況、擔保力及其他授信條件所估算 之風險成本。7
綜合以上所述，茲將樣本銀行有關放款利率定價決定因素之實務規範 彙整如表3。
6 C 銀行放款定價作業須知。
7 D 銀行放款訂價政策。