使用表格 一、員工簽到（退）簿。
二、勤惰紀錄卡。
作業流程圖
1 日 機關員工
人事機構事先提 送簽到（退）簿
簽到 收回簽到（退）簿
簽到（退）紀錄 處理
退勤前 10 分鐘提送 簽到（退）簿
簽退
收回簽到（退）簿
簽到（退）紀錄處理
刷(打)到勤卡
刷(打)退勤卡
國立水里高級商工職業學校內部控制制度自行檢查表
年度 自行檢查單位：人事室
作業類別(項目)：簽到(退)管理 檢查日期： 年 月 日
檢查重點 自行檢查情形
檢查情形說明
符合 未符合
一、作業流程有效性
(一)作業程序說明表及作業流程圖之 製作是否與規定相符。
(二)內部控制制度是否有效設計及執 行。
二、機關員工是否依規定親自辦理每 日刷到退。
三、倘未依辦公時間刷到退，是否完 成相關請假手續。
四、倘有遲到、早退或漏未刷卡者，
人事單位是否有適時通知當事人 應儘速完成相關差假事宜。
五、各單位應刷卡人員，如經發現有 代刷卡之情事，機關是否視情節予 以處分。
六、人事單位是否另備妥簽到（退）
簿，遇感應卡機具故障時，供職 員簽到與簽退，並註明時間。
七、有關各項差勤紀錄及統計報表，
人事單位是否視需要提供當事人 知悉或各級主管人員作為考核屬 員之參考。
結論/需採行之改善措施：
□經檢查結果，本作業類別(項目)之內部控制制度設計及執行，無重大缺失。
□經檢查結果，本作業類別(項目)之內部控制制度設計及執行，部分項目未符合，
擬採行改善措施如下：
註：1.機關得就 1 項作業流程製作 1 份自行檢查表，亦得將各項作業流程依性質分類，同 1 類之作業流程合併 1 份自行檢查表，就作業流程重點納入檢查。
2.自行檢查情形除勾選外，未符合者必須於說明欄內詳細記載檢查情形。
填表人： 複核： 單位主管：
國立水里高級商工職業學校人事室作業程序說明表
項目編號 EC0605
項目名稱 休假補助費核撥 承辦單位 人事室
控 制 重 點 及 作 業 注 意事項
一、員工於休假期間以國民旅遊卡在國民旅遊卡特約商店刷卡消費，除於旅 行、旅宿及觀光遊樂業消費給予加倍補助外，餘採「實報實銷」方式，
按每次符合休假旅遊補助規定之刷卡消費金額核實補助，全年最高補助 總額以新臺幣 16,000 元為限，但未具休假 14 日資格者，其全年最高補 助總額按所具休假日數依比例核發，以每日新臺幣 1,143 元計算；未持 用國民旅遊卡方式刷卡消費者，不予補助。
二、休假半日以上，以國民旅遊卡於旅行、旅宿及觀光遊樂業之國民旅遊卡 特約商店刷卡消費，該休假期間前後連續假日於各國民旅遊卡特約商店 刷卡消費，均得併入補助範圍。
法令依據
一、公務人員請假規則。
二、行政院與所屬中央及地方各機關公務人員休假改進措施。
三、行政院及所屬各機關聘僱人員給假辦法。
四、行政院人事行政局 98 年 1 月 9 日局考字第 0980060229 號函 使用表格 一、請假單。
二、休假補助費申請書。
作業流程圖
人事機構至檢核系統登錄休假資料
休假日在國民旅遊卡特約商店 刷卡消費。
列印休假補助費申請書
隨 時 辦 理
３ 至 ５ 核定 日
核發休假補助費
休假申請
國立水里高級商工職業學校內部控制制度自行檢查表
年度 自行檢查單位：人事室
作業類別(項目)：休假補助費核撥 檢查日期： 年 月 日
檢查重點 自行檢查情形
檢查情形說明
符合 未符合
一、作業流程有效性
(一)作業程序說明表及作業流程圖之製 作是否與規定相符。
(二)內部控制制度是否有效設計及執行。
二、申請人是否確依「公務人員請假規 則」完成請休假手續，並提出申請「休 假補助費」。
三、申請該補助費是否於休假日在國民 旅遊卡特約商店刷卡消費。
四、如發現有「真刷卡、假消費」之情形 是否依情節輕重依相關規定予以議 處。
五、是否利用集會等各種機會加強宣導
「行政院與所屬中央及地方各機關 公務人員休假改進措施」規定，以維 護同仁權益。
六、是 否 確 實 查 核 同 仁 當 年 之 休 假 資 格，並依規定核予正確之休假補助費 額度。
七、當年 1 月至 11 月份休假者，休假補 助費是否於次年 1 月 5 日前完成請 領，12 月份休假者，休假補助費得 以列印強制休假補助費申請表之時 點辦理核支，其請領期限是否次年 2 月 5 日前完成。
結論/需採行之改善措施：
□經檢查結果，本作業類別(項目)之內部控制制度設計及執行，無重大缺失。
□經檢查結果，本作業類別(項目)之內部控制制度設計及執行，部分項目未符合，擬 採行改善措施如下：
註：1.機關得就 1 項作業流程製作 1 份自行檢查表，亦得將各項作業流程依性質分類，同 1 類之作業流程合併 1 份自行檢查表，就作業流程重點納入檢查。
2.自行檢查情形除勾選外，未符合者必須於說明欄內詳細記載檢查情形。
填表人： 複核： 單位主管：
國立水里高級商工職業學校人事室作業程序說明表
項目編號 EC0701
項目名稱 考績委員會組成處理作業 承辦單位 人事室
控制重點 及作業注 意事項
一、考績委員，每滿 4 人應有 2 人由本機關受考人票選產生之；各主管機關已 成立公務人員協會者，其考績委員會指定委員中應有 1 人為該協會之代表；
其代表之指定應經該協會推薦本機關具協會會員身分者 3 人，由機關首長 圈選之。（考績委員會組織規程第 2 條）
二、除人事主管為當然委員及由機關首長指定之指定委員外，各機關考績委員 會票選委員選舉權之行使，應以本機關實際受考人為限。至人事、會計、
統計、政風系統人員，其考績核定與銓敍審定程序係由各該人員之主管機 關或機構辦理，非本機關之實際受考人，不得參與一般人員甄審考績委員 會票選委員之選舉。（銓敍部 92.12.19.部法二字第 0922292337 號函）
法令依據
一、公務人員考績法。
二、考績委員會組織規程。
三、各機關辦理公務人員考績（成）作業要點。
使用表格 一、簽。 二、選票。 三、領票名冊。
四、選票統計表。 五、公告。 六、令 作業流程圖
機關首長指 定委員
機關首長批准 之票選委員 機 關 人 事 主 管
為當然委員
處 理 流 程 標 準 作 業 時 間
5 日
5 日 前屆屆滿前一個月
由人事單位簽擬組 成考績委員會
機關首長核准成 立，並指定主席
國立水里高級商工職業學校內部控制制度自行檢查表
年度 自行檢查單位：人事室
作業類別(項目)：考績委員會組成處理作業 檢查日期： 年 月 日 檢查重點 符合 未符合 自行檢查情形 檢查情形說明 一、作業流程有效性
(一)作業程序說明表及作業流程圖之製作是 否與規定相符。
(二)內部控制制度是否有效設計及執行。
二、考績委員會委員組成是否符合規定
（一）考績委員每滿 4 人應有 2 人由本機關受 考人票選產生之。
（二）本機關人事主管人員為當然委員。
（三）依規定簽請機關首長就本機關人員中指 定委員。
（四）各主管機關已成立公務人員協會者，其 考績委員會指定委員中應有 1 人為該協 會之代表；其代表之指定是否經該協會 推薦本機關具協會會員身分者 3 人，由 機關首長圈選之。
三、考績委員會票選委員之選舉是否合規定 (一)除人事主管為當然委員及由機關首長指
定之指定委員外，各機關考績委員會票 選委員選舉權之行使，應依規定以「本 機關」實際受考人為限。
(二)人事、會計、統計、政風系統人員，其 考績核定與銓敍審定程序係由各該人員 之主管機關或機構辦理，非本機關之實 際受考人，不得參與一般人員考績委員 會票選委員之選舉。
（三）雇員及約聘僱人員不得參與考 績委員會票選委員之選舉。
(四)考績委員會票選委員之票選方式，應採 普通、平等、直接及無記名投票法行之。
結論/需採行之改善措施：
□經檢查結果，本作業類別(項目)之內部控制制度設計及執行，無重大缺失。
□經檢查結果，本作業類別(項目)之內部控制制度設計及執行，部分項目未符合，
擬採行改善措施如下：
註：1.機關得就 1 項作業流程製作 1 份自行檢查表，亦得將各項作業流程依性質分類，同 1 類之作業流程合併 1 份自行檢查表，就作業流程重點納入檢查。
2.自行檢查情形除勾選外，未符合者必須於說明欄內詳細記載檢查情形。
填表人： 複核： 單位主管：
國立水里高級商工職業學校人事室作業程序說明表
項目編號 EC0702
項目名稱 平時考核處理作業 承辦單位 人事室
控 制 重 點及作業 注意事項
一、各機關單位主管對其屬員之平時考核應依規定確實辦理，其辦理情形列 入該單位主管年終考績參考。（公務人員考績法施行細則第 17 條）
二、年終考績應以平時考核為依據。平時考核就其工作、操行、學識、才能 行之。前項考核之細目，由銓敍機關訂定。但性質特殊職務之考核得視 各職務需要，由各機關訂定，並送銓敍機關備查。（考績法第 5 條）
三、平時成績紀錄及獎懲，應為考績評定分數之重要依據（考績法第 13 條）
四、各機關主管人員每年 4 月、8 月應考核屬員之平時成績，並將受考人之 優劣事蹟記錄於平時成績考核紀錄表。（平時考核要點第 4 點）
五、主管人員應就考評結果，提出對受考人培訓或調整職務等具體建議，並 將考核結果有待改進者，提醒受考人瞭解。（平時考核要點第 4 點）
六、各機關公務人員調離本機關時，其平時考核紀錄資料，應隨同密送新職 機關首長參考。機關內部調動時，原職主管應將其平時考核紀錄資料密 移新職主管參考。（平時考核要點第 19 點）
七、平時成績考核紀錄資料，自紀錄之次年起保存 3 年，期滿後始得銷毀。
但與公務人員因執行職務涉訟或遭受不法侵害具有關聯者，各機關得延 長其保存期限。（平時考核要點第 20 點）
法令依據 一、公務人員考績法。
二、行政院及所屬各機關公務人員平時考核要點。
使用表格 平時成績考核紀錄表。
使用表格 平時成績考核紀錄表。