理財素養之意涵

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第二章 文獻探討

本章主要為理財素養、理財行為之相關文獻進行探究，共分為三個小節，第一小節 將探討理財素養之意涵，第二小節將探討理財行為之內涵與相關研究，第三小節探討理 財素養及理財行為之相關研究。

第一節 理財素養之意涵

理財素養是一套專業的觀念，包括各種金融商品、金融機構服務、投資理財規劃操 作等專業知識，使人們能做出有效風險管理策略、了解個人所得、學習謹慎選擇支出、

學習金錢觀念與規劃、培養儲蓄習慣、了解個人信用的重要性、認識投資的好處和風險 及認識金融詐騙陷阱以保護自身權益。本節主要介紹理財素養的意涵，茲就理財素養的 定義、理財素養的內涵以及理財素養的相關研究分述如下：

一、理財素養之定義與內涵 （一）理財素養之定義

理財素養並不在教育學生投資賺錢，而是一種綜合的金錢觀念教育；教孩子錢從哪 裡來、教孩子正確的花錢消費、儲蓄，最後才會教他們認識投資的工具和一點點投資的 概念（林春如，2014）。有能力使用知識與技能，有效地管理自己的財務資源達到一生 的財務安全，不僅是理財的知識，更應該具備正向、自信的態度與計畫決策的能力（美 國 Jump$tart 個人理財素養聯盟，2007；吳和堂、陳惠如，2013；蔡婉如，2016）。

黃劍華（2009）指出，理財素養不是絕對的概念，而是一種受到年齡、家庭、 文 化、居住環境等因素影響而持續發展的能力，它將有助於個人在面對瞬息萬變的財務和 經濟狀況時，能有效的承擔責任。但是，僅具備對財務的認知尚無法因應金融市場以及 投資工具日新月異的變動，還要有足夠的能力做出適當的理財規劃與正確的理財決策，

並具有財務風險分析與轉嫁工具的運用力。除此之外，還要能將理財相關的意識、知識、

技能、態度和行為組合起來，在金錢的管理與使用上，做出有根據的判斷和有效的決定，

並具備閱讀、分析、管理和交流個人財務情形之能力（金管會國民金融知識調查，2008；

OECD，201；馮佩君、林國均，2014）。

理財素養是一個指標，可以衡量個人在重要理財概念、管理財務的能力和自信的程

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呈現出來。具備正確的金錢價值觀、理性的消費態度和及早養成儲蓄的習慣，同時擁有 財務規劃、金融知識、投資理財規劃等金融相關 IQ 和 EQ 知識（Remund，2010；社團 法人中華民國財金智慧教育推廣協會，2016），然而，理財素養不僅僅是知識，也包括 態度、行為和技能，另外，理財素養甚至是一種人力資本，透過理財教育，就能累積國 家的人力資本，促進社經發展（曾永清，2016）。

綜合以上所述，可以發現理財素養的重要性，從小培養孩子具備理財素養，才能讓 他們有健全的個人財務狀況，這不僅止於影響家庭，甚至影響國家經濟發展。因此本研 究認為，理財素養一詞應包含以下四種能力：

1. 知識層面：個人能具有解讀理財資訊的能力，了解理財會對個人產生的影響。

2. 技能層面：多元學習理財的技能，包括透過日常記帳檢視個人金錢使用、利用儲 蓄達成目標、投資工具的認識及運用、善用保險規避風險等相關技能。

3. 態度層面：做好個人金錢管理，重視個人信用，更進一步能充實自我，追求具較 高收入潛力的職業。

4. 一種觀點：結合以上三種能力，理財素養將會轉化為一種觀點、一種日常的生活 習慣，使人對個人財富管理更具敏銳度，有效地管理自己的理財資源，有助於個 人在面對瞬息萬變的經濟狀況時，能有效的應變處理。

（二）理財素養之內涵

綜合美國個人理財素養 Jump$tart 聯盟（2007）、美國 Jump$tart 聯盟之 K-12 個人 理財國家標準（2007）、Remund（2010）、中華民國財金智慧教育推廣協會（2010）、

呂秋萍（2010）、蔡婉如（2016）之研究發現，理財素養的內涵主要可分為下列六個向 度：

1. 理財責任與決策：每個人都必須要為個人的財務決定負責，學習藉由有系統的評估各 項選擇與結果後制定個人的財務決策，並能夠表達與分析自己做財務決策的理由。

2. 所得與職業：能夠了解不同類型所得及其特性、未來個人所得的可能來源及影響個人 實際所得的各種因素。

3. 規劃與金錢管理：學習透過記帳和擬定預算來發展支出，並學會如何學會如何聰明消 費。

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5. 風險管理與保險：認識各種常見的風險和基本風險管理方法，並了解風險若無法避免，

可經由移轉風險來解決。

6. 儲蓄和投資：投資前應了解儲蓄對財務健康的重要性，並透過檢視期望的合理性，來 設定合理的個人投資目標，實行多樣化、符合個人理財目標的投資策略。

（三）理財素養之相關研究

近年來因為理財教育逐漸受到重視，理財素養一直都是教育學者、政府單位共同關 心與推動的領域，希望能提升學生的理財素養，從小建立正確的理財觀念。先進的研究 者們對國中、小至大學生做調查，了解各年齡層學生理財素養具備之程度。

吳和堂、陳惠如（2013）以實驗研究對高雄市國小五年級學生進行研究，利用數位 化點數銀行系統教學，發現將理財行為落實於生活中，讓學生體驗理財活動，將有效幫 助學生了解抽象的金融知識，此外，應定期提及理財素養議題，使理財教育向下扎根。

莊心然（2012）、曾永清、李麗香（2012）、鄭瓊芬（2014）分別對金門縣、新北市 及苗栗縣國中生進行研究，發現金門縣國中女生在計算能力顯著優於男生；有儲蓄習慣 的學生在理財教育的理解度與理財教育的重要程度顯著優於無儲蓄習慣的學生。苗栗縣 國中生理財素養之整體情況良好，惟在「所得與投資」方面得分較低；父親教育程度高 者、有儲蓄習慣者、對理財感興趣者的理財素養程度越高。此外，若能採用情境教學來 創設一種探究的教學情境，將知識應用在實際生活中，同時，家庭及學校須將理財教育 作為一種系統的教育鏈，產生有效而良好互動的教育模式。

蔡婉如（2016）對高雄市高中生進行研究，研究父母理財教導對高中生理財素養與 消費型態，發現高雄市高中生理財素養整體程度良好；不同背景變項（父親的管教態度、

父母親的教育程度、零用錢的多寡、家庭經濟狀況、存錢方式、擁有獨立帳戶等）學生，

在理財素養部分並沒有顯著差異；父母理財教導會影響理財素養與消費型態，同時理財 素養也會影響消費型態，另外，學校的理財教育對學生的理財素養是有正向幫助的，應 對高中生做積極教育宣導，儘早培養他們理財知識與觀念，有助於他們未來人生的規 劃。

馮佩君、林國均（2014）對桃園市警察大學進行研究，發現警大學生的理財素養成 績偏低，建議學生可由訂立個人財務目標著手，並養成按時記帳的習慣；規劃融合各項

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金融知識和理財工具的理財教育課程，以強化警察大學學生的理財素養並舉辦理財競賽，

增加模擬投資的經驗。

周玉秀（2015）及曾永清（2016）以文獻研究法對國內的理財教育及其相關效益進 行研究，發現學生的理財素養與家庭社經地位呈正相關，學生在校內、外上過專門的財 經教育課程，素養表現較佳；而理財素養和數學能力、閱讀能力關係密切，另外，在學 校中實施理財教育被認為是有效的方式，可以將正確知識與技能教給國家未來的成年人，

他們成為父母時，同樣能將健全的理財習慣與態度傳給子女，透過同儕影響，正確習慣 也能傳播給其他年輕人。

綜合以上研究發現，為學生個人以及社會國家之未來發展，非常必要於中小學階段 建立正確之理財素養；學生的理財素養與家庭社經地位呈正相關，表示家庭教育對理財 素養的建立十分重要，所以，家庭教育及學校教育應做有系統的鏈結，產生一套有效的 教育模式，讓學生將理財素養應用於實際生活中；學校部分可設計多元的教學活動，以 幫助學生了解抽象的金融知識，更可與大專校院合作，參與理財相關競賽，增加模擬投 資的經驗，也能提升學生對於理財教育的學習動機，進而培養正確的理財行為。

（四）本研究採用的理財素養內涵

理財素養是一套專業的觀念，包括各種金融商品、金融機構服務、投資理財規劃 操作等專業知識，使人們能做出有效風險管理策略、了解個人所得、學習謹慎選擇支 出、學習金錢觀念與規劃、培養儲蓄習慣、了解個人信用的重要性、認識投資的好處 和風險及認識金融詐騙陷阱以保護自身權益。而研究者身為高職商業會計領域教師，

深感理財素養教育對於高中職學生的重要性，希望透過本研究瞭解高中職學生的理財 素養情形，故參考先前的研究為基礎，將本研究中理財素養針對(一)財務責任與決策、

(二)所得與職業、(三)金錢管理與規劃、(四)風險管理與保險、(五)儲蓄與投資、(六)信 用與借貸等六個面向來進行探討，以呈現出理財素養之具備程度。以下將高中職學生 理財素養之面向與包含的能力指標整理如表 2-1：

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表 2-1

高中職學生理財素養之面向與包含的能力指標 (續)

本研究理財素養面向 包含的能力指標

(六)信用與借貸：本部分主 要瞭解學生是否瞭解信用 的重要性及借貸的涵義。

6-1 我知道除了現金以外，還有其他支付工具，例如：信用卡、金融卡、儲值 卡等。

6-2 我知道「卡奴」是因為不當刷卡，積欠銀行債務。

6-3 我認為越有錢的人，愈會覺得信用的重要。

6-3 我認為越有錢的人，愈會覺得信用的重要。