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第一章 緒論
理財素養應該從小建立，一生中越早得到完善的理財教育以及培養好的理財行為是 非常重要的，培養孩子對經濟環境的思辨和理解，使他們生活在具有理財意識的環境氛 圍中，善於運用理財的知識和能力，以適應未來經濟生活的需要與變化應該是每位師長 及家長所殷殷企盼的。希望透過本研究，了解臺東縣高中職學生理財素養之具備程度及 理財行為之現況，以做為父母及師長教育之參考。
第一節 研究背景與動機
一、研究背景
隨著商業現代化、金融科技的蓬勃發展，人們將會面對越來越複雜的理財問題，也 被要求承擔日常生活與退休財務責任，但是個人不一定具備這種素養。人們經常高估自 己的理財素養與能力，但卻缺乏足夠的理財知識和技能。在全球金融危機之後，理財素 養的重要性大受重視，被認為是個人重要的生活技能。個人財務產生問題，不僅影響其 職場工作能力與身心健康（Alhabeeb, 1999），也會對社會帶來負擔，增加個人負債，
降低消費與生活水準，難以累積個人退休所需，使家庭生活出現問題，也仰賴政府更多 的補助。在學校中實施理財教育被認為是有效、公平的方式，可以將正確知識與技能教 給國家未來的成年人，他們成為父母時，同樣能將健全的理財習慣與態度傳給子女，透 過同儕影響，正確習慣也能傳播給其他年輕人（曾永清，2016）。理財素養是一種人力 資本，透過理財教育，就能累積國家的人力資本，促進社經發展。理財教育的目的是讓 學生養成良好的理財習慣，瞭解錢財並學會合理使用與管理，培養他們對經濟環境的思 辨和理解，使他們生活在具有理財意識的環境氛圍中，善於運用理財的知識和能力，以 適應未來經濟生活的需要與變化。理財教育也是學校教育重要的組成，對促進學生全面 發展、健全學生人格有重要意義，具備好這些觀念和能力，才能有能力審慎規劃個人錢 財，達到人生不同階段理財目標。
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規劃適合本國國情並具實務性、銜接性的理財教育課程，對學生進行適當的理財教育，
讓學生正確認識金錢及運用金錢的規律，使自己的生活能夠獲得財務自由。透過明確的 理財教學內容讓學生學習現代金融環境所需具備的觀念與技能，能做出正確理財決策。
並且在理財課程內容上，融入正確的金錢觀與消費觀，科學的投資理財方法與法律意識。
經由完整的學習，可以培養社會所需要的高理財素養國民，對我國社經的健全發展產生 實質助益（曾永清，2013）。
二、研究動機
健康的理財觀是對金錢價值有正確的認知，透過合理的金錢規劃而逐步實現夢想，
（社團法人中華民國財金智慧教育推廣協會，2009）。目前臺東縣高中職學生打工現象 非常普遍，但許多學生不懂得金錢管理的重要性，把零用錢或是打工賺來的錢消費在非 必需品或是娛樂上，甚至為了賺更多的錢荒廢學業，致使在未來職場競爭中沒有優勢，
這是一個很令教師們憂心的問題。高中職學生多具備獲得薪資及自行支配收入等經驗，
若能在畢業後踏入社會前即具備正確之理財素養及知能，相信對其個人理財規劃必定能 有相當大之助益。近年來，金融科技蓬勃發展，理財教育未來的發展應特別重視年輕一 代的實務經驗，並應藉由生動活潑之金融知識教材，深入校園舉辦金融教育專題演講、
學生研習營或教師培訓營等（黃富櫻，2008）。鄭瓊芬（2014）也建議老師可以善用網 路教學上如鉅亨網、富蘭克林證券等投顧網站，用實際的線上教學當範例，培養學生的 理財知識和興趣，以彌補學校課本對於股票、基金和債券簡略介紹的不足之處。另外，
孩子的理財知識主要來源是家庭，父母理財教導能顯著地改變孩子的理財素養（Clark, Heaton, Israelsen & Eggett, 2005），家庭教育在理財素養及行為的培養上，也有扮演著 相當重要的角色。蔡婉如（2016）研究發現，父母理財教導會影響理財素養與消費型態，
同時理財素養也會影響消費型態，父母更應以身作則，教導孩子以正確的態度去從事理 性的消費決策，當父母對金錢愈有規劃，其子女對金錢使用方式則愈有規劃。由此可知 家庭及學校的理財教育對學生的理財素養是有正向幫助的。
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消費」「儲蓄與銀行服務」、「保險與風險」、「信用與借貸」和「金錢管理與金錢規 劃」表現良好，惟在「所得與投資」方面表現較差。張憶梅（2014）卻發現南投縣高中 學生理財行為表現良好，但在「金錢管理與規劃」向度表現最弱。國內學生理財素養及 行為調查受到重視，研究者身為臺東縣教師，對於東部學生的理財素養及理財行為現況 應有所了解，才能在學校的理財教育上提供學生更適切的協助。
希望藉由本研究，了解臺東地區高中職學生理財素養及理財行為之現況，並根據 研究結論，針對高中職教師任教理財教育相關課程提出建議，為本人任教之臺東高商商 管群科課程提供方向，對於國中階段理財觀念建立之不足，開發相關理財教育課程，提 供本校學生更完善的理財教育，藉由相關理論及實作課程，讓學生具備正確的理財觀念，
以作為未來生涯發展之預備。
第二節 研究目的
基於上述研究動機，透過本研究來檢視臺東縣高中職學生理財素養之建立情形及其 從事理財行為之現況，期能達到下列目的：
一、瞭解臺東縣高中職學生的理財素養現況，及不同背景變項學生之差異情形。
二、探究臺東縣高中職學生的理財行為現況，及不同背景變項學生之差異情形。
三、探討臺東縣高中職學生理財素養與理財行為兩者之間的相互關係。
第三節 研究問題
基於上述之研究動機與目的,本研究主要探討的待答問題歸納為下列幾點:
依據本研究的研究目的，將研究問題區分為以下部分：
一、 臺東縣高中職學生的理財素養現況為何？
二、 臺東縣高中職學生的理財行為現況為何？
三、 不同背景變項對學生理財素養的影響是否具顯著差異？
四、 不同背景變項對學生理財行為的影響是否具顯著差異？
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六、 臺東縣高中職學生之理財素養對理財行為是否具預測力？
第四節 名詞解釋
一、高中職學生
本研究的高中職學生，係指臺東地區共7所公私立高中職，包括臺東市臺東高 中、臺東女中、臺東高商、臺東專科學校附設高職部及公東高工；山線學校為關山 工商；海線學校為成功商水，本研究將抽樣調查學生的背景資料作為研究的自變 項。
二、理財素養
理財素養是一套專業的觀念，包括各種金融商品、金融機構服務、投資理財規 劃操作等專業知識，個人能具有解讀理財資訊的能力，了解理財會對個人產生的影 響，使人們能做出有效風險管理策略、了解個人所得、學習謹慎選擇支出、學習金 錢觀念與規劃、培養儲蓄習慣、了解個人信用的重要性、認識投資的好處和風險及 認識金融詐騙陷阱以保護自身權益，更進一步能充實自我，追求具較高收入潛力的 職業，並能有效地管理自己的理財資源，有助於個人在面對瞬息萬變的經濟狀況時，
能有效的應變處理。本研究中理財素養針對(一) 金錢管理與規劃、(二) 信用與借 貸、(三) 風險管理與保險、(四) 所得與職業、(五)儲蓄與投資等五個面向，以呈現 出理財素養之具備程度。
三、理財行為
理財行為是指對於財產，包含有形財產和無形財產的經營。多用於個人對於個 人財產或家庭財產的經營，是一種財務管理技巧，同時又是使投資收益達到最大化 所採取的方法和手段，是一種生財之道。個人把一生的工作所得及支出經過合理的 規劃，能逐步達成人生不同階段目標的財務需求，並輔以風險管理降低人生中意料 外收支失衡時產生的衝擊，讓個人或家庭得以達成夢想。本研究中理財行為針對(一) 金錢管理與規劃、(二)所得與職業、(三) 財務責任與決策、(四) 投資與保險、(五) 信
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第五節 研究範圍與限制
一、研究範圍
本研究以調查臺東縣高中職學生理財素養及理財行為為主軸，研究範圍如下：
（一）自變項：學生個人背景變項
以性別、族群、居住地區、就讀學制、就讀科別、有無打工經驗、家長教育程度、
家長職業類別作為研究變項，希望了解這些背景因素和理財素養及理財行為的呈現是否 具有關聯性。
（二）依變項 1.理財素養
理財素養針對金錢管理與規劃、信用與借貸、風險管理與保險、所得與職業、儲蓄 與投資等五個面向，探討不同背景的學生理財素養有何差異，及其與理財行為間之關 係。
2.理財行為
理財行為針對金錢管理與規劃、所得與職業、財務責任與決策、投資與保險、信用 與借貸等五個面向，探討不同背景的學生理財行為有何差異，及其與理財素養間之關 係。
（三）研究地區與對象
以臺東縣 16 個鄉鎮區域為範圍，取樣對象為 105 學年度學籍在高中職的學生，包 括臺東市臺東高中、臺東女中、臺東高商、臺東專科學校附設高職部及公東高工；山線 學校為關山工商；海線學校為成功商水等 7 所學校。
二、研究限制
（一）研究變項方面
本研究只採用學生個人背景變項（性別、族群、居住地區、就讀學制、就讀科別、
有無打工經驗、家長教育程度、家長職業類別），以及理財素養及理財行為來探討，其 他變項例如：學生閱讀財經資訊頻率、零用錢狀況等皆未列入研究範圍。
有無打工經驗、家長教育程度、家長職業類別），以及理財素養及理財行為來探討，其 他變項例如：學生閱讀財經資訊頻率、零用錢狀況等皆未列入研究範圍。