國立臺東大學教育學系 教育行政碩士在職專班
碩士論文
指導教授：何俊青 博士
臺東縣高中職學生理財素養及理財行為 之研究
研究生：歐佩芬 撰
中華民國一 ○ 六年七月
國立臺東大學教育學系 教育行政碩士在職專班
碩士論文
臺東縣高中職學生理財素養及理財行為 之研究
研究生：歐佩芬 撰 指導教授：何俊青 博士
中華民國一 ○ 六年七月
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謝 誌
能在出社會工作這麼多年後再重回校園、回到學生的身分，是一件值得感恩 的事，雖然過程中需要兼顧學業及工作，難免覺得辛苦，一路走來，感謝師長們 的鼓勵、同儕們的互相督促及協助，讓我能順利完成學業。
感謝指導教授何俊青老師，在撰寫論文的開始，給予方向，過程中，提供建 議及相關資源。感謝鄭承昌老師，隨著您在課堂上的耐心指導，讓我能順利完成 問卷的編製及統計分析。感謝呂錘卿老師，在論文計畫審查與論文考試時，對論 文內容提供寶貴的建議，讓這本論文更趨完善。感謝羅希哲老師、李偉俊老師、
陳姿憓老師、臺東高商劉玲慧校長以及商會領域的教育夥伴們，依婷、佩君、念 慈、幸芬，在專家效度時給予建議及協助，讓我能順利完成問卷的編製。
此外，也感謝一路陪伴的同儕與朋友。感謝琬鈞，一路上和我互相討論、督 促，我們終於能一起畢業。也感謝協助發放問卷的安順主任、鵬雄老師、威廷老 師、怡沁老師、惠櫻老師、瓊慧老師、怡如老師、秀梅老師及秀文老師，對於您 們二話不說地協助，感念在心。
最後，感謝我的先生及兩位女兒，能包容我因學業而疏於對你們的關心，謝 謝你們能成為我求學時最強而有力的後盾。
謝謝這一路走來給予我支持的各位師長及親友，謹以此篇謝誌，獻上我由衷 的感謝。
歐佩芬 謹誌
中華民國一○六年七月
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臺東縣高中職學生理財素養與理財行為之研 究
作者：歐佩芬
國立臺東大學教育學系
摘 要
本研究旨在探討臺東縣高中職學生的理財素養及理財行為之現況，其次 探討不同背景變項是否影響高中職學生的理財素養與理財行為、了解學生理 財素養與理財行為之相關情形及理財素養對理財行為的預測力。
本研究以 105 學年度臺東縣高中職學生為主要研究對象，採取分層隨機 抽樣選取 648 位學生，以問卷調查進行資料蒐集。調查所得資料以 SPSS for Windows 統計套裝軟體進行 t 考驗、單因子變異數分析、皮爾遜積差相關及 多元逐步迴歸分析處理。
本研究的主要發現如下：
一、 臺東縣高中職學生理財素養及理財行為之整體情況良好。
二、 性別、族群、居住地區及就讀學制之臺東縣高中職學生在理財素養上 部分有顯著差異。
三、 性別、就讀學制、就讀科別及學生家長職業類別之臺東縣高中職學生 在理財行為上部分有顯著差異。
四、 臺東縣高中職學生之理財素養及理財行為間存在顯著正相關。
五、 臺東縣高中職學生之理財素養對理財行為有預測能力。
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An Explorative Study of Financial Literacy and Financial Behavior of High School Students in Taitung
Pei-Fen Ou Abstract
The study aims to explore the financial literacy and financial behavior of high school students from Taitung County in Taiwan. Different varibales determining the relationship between these high school students’ financial literacy and financial behavior were also investigated. 648 high school students of the 105 academic year from Taitung County participated in this study. Data were collected through surveys. T-tests, one-way ANOVA, Pearson’s product-moment correlation coefficient, and multiple regressions were conducted by SPSS.
The results show that these students demonstrate appropriate financial literacy. Sex, race, residence, and school system manifest significant influence on these students’ financial literacy. Sex, school system, major, and parents’ vocation manifest significant influence on these students’ financial behaviors. Moreover, these students’ financial literacy is positively correlated with their financial behaviors. And their financial literacy can predict their financial behaviors.
Key words: High school students, financial literacy, financial behaviors
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目 次
摘 要 ... i
目 次 ... iii
表 次 ... v
圖 次 ... vii
第一章 緒論 ... 1
第一節 研究背景與動機 ... 1
第二節 研究目的 ... 3
第三節 研究問題 ... 3
第四節 名詞解釋 ... 4
第五節 研究範圍與限制 ... 5
第二章 文獻探討 ... 7
第一節 理財素養之意涵 ... 7
第二節 理財行為之內涵與相關研究 ... 12
第三節 理財素養與理財行為之相關研究 ... 16
第三章 研究設計 ... 21
第一節 研究架構與假設 ... 21
第二節 研究方法 ... 23
第三節 研究對象與抽樣方法 ... 23
第四節 研究工具 ... 28
第五節 資料分析 ... 41
第六節 研究程序與進度 ... 43
第四章 結果與討論 ... 47
第一節 臺東縣高中職學生理財素養及理財行為現況之分析 ... 47
第二節 不同背景變項與高中職學生「理財素養」之差異性分析與討論 ... 50
第三節 不同背景變項與高中職學生「理財行為」之差異性分析與討論 ... 72
第四節 理財素養與理財行為之相關及預測力分析與討論 ... 95
第五章 結論與建議 ... 109
第一節 結論 ... 109
第二節 建議 ... 110
參考文獻 ... 113
壹、中文部分 ... 113
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附錄 ... 117
附錄一 「理財素養與消費型態調查問卷」使用同意書 ... 117
附錄二 「臺東縣高中職學生理財素養及理財行為調查問卷」（專家問卷） ... 118
附錄三 「臺東縣高中職學生理財素養及理財行為調查問卷」（專家意見） ... 131
附錄四 「臺東縣高中職學生理財素養及理財行為調查問卷」（預試問卷） ... 140
附錄五 「臺東縣高中職學生理財素養及理財行為調查問卷」（正式問卷） ... 145
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表 次
表 2-1 高中職學生理財素養之面向與包含的能力指標 ... 11
表 2-2 高中職學生理財行為之面向與包含的能力指標 ... 14
表 3-1 研究母群概況 ... 24
表 3-2 預試樣本取樣表 ... 25
表 3-3 正式樣本取樣表 ... 25
表 3-4 不同背景變項的敘述性統計資料 ... 27
表 3-5 職業分類表 ... 30
表 3-6 專家效度名單（依專家姓氏筆畫排列） ... 31
表 3-7 學生理財素養項目分析摘要表 ... 32
表 3-8 學生理財行為項目分析摘要表 ... 34
表 3-9 理財素養量表預試因素分析轉軸表 ... 36
表 3-10 學生理財行為量表預試因素分析轉軸表 ... 39
表 3-11 學生理財素養預試問卷信度表 ... 40
表 3-12 學生理財行為預試問卷信度表 ... 40
表 4-1 臺東縣高中職學生理財素養現況摘要表（Ｎ＝648） ... 48
表 4-2 臺東縣高中職學生理財行為現況摘要表（Ｎ＝648） ... 49
表 4-3 性別與理財素養之獨立樣本 t 考驗分析摘要表 ... 51
表 4-4 族群與理財素養之獨立樣本 t 考驗分析摘要表 ... 52
表 4-5 不同地區之高中職學生與理財素養量表的人數、平均數與標準差 ... 54
表 4-6 不同地區之高中職學生與理財素養量表的單因子變異數分析摘要表 ... 55
表 4-7 學制與理財素養之獨立樣本 t 考驗分析摘要表 ... 57
表 4-8 不同科別的高中職學生理財素養人數、平均數與標準差 ... 59
表 4-9 不同科別之高中職學生理財素養量表的單因子變異數分析摘要表 ... 60
表 4-10 打工經驗與理財素養之獨立樣本 t 考驗分析摘要表 ... 62
表 4-11 不同家長教育程度的高中職學生理財素養量表之人數、平均數、標準差 ... 64
表 4-12 不同家長教育程度之高中職學生與理財素養量表的單因子變異數分析摘要表 ... 65
表 4-13 不同職業類別的家長與高中職學生理財素養量表之人數、平均數、標準差 ... 67
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表 4-15 不同背景變項之臺東縣高中職學生理財素養的差異情形摘要表 ... 70
表 4-16 性別與理財行為之獨立樣本 t 考驗分析摘要表 ... 73
表 4-17 族群與理財行為之獨立樣本 t 考驗分析摘要表 ... 74
表 4-18 不同地區之高中職學生與理財行為量表的人數、平均數與標準差 ... 76
表 4-19 不同地區之高中職學生與理財行為量表的單因子變異數分析摘要表 ... 77
表 4-20 學制與理財行為之獨立樣本 t 考驗分析摘要表 ... 79
表 4-21 不同科別的高中職學生理財行為人數、平均數與標準差 ... 81
表 4-22 不同科別之高中職學生理財行為量表的單因子變異數分析摘要表 ... 82
表 4-23 打工經驗與理財行為之獨立樣本 t 考驗分析摘要表 ... 84
表 4-24 不同家長教育程度的高中職學生理財行為量表之人數、平均數、標準差 ... 86
表 4-25 不同家長教育程度之高中職學生與理財行為量表的單因子變異數分析摘要表 ... 87
表 4-26 不同職業類別的家長與高中職學生理財行為量表之人數、平均數、標準差 ... 89
表 4-27 不同家長職業類別之高中職學生與理財行為量表的單因子變異數分析摘要表 ... 90
表 4-28 不同背景變項之臺東縣高中職學生理財行為的差異情形摘要表 ... 93
表 4-29 臺東縣高中職學生理財素養與理財行為之積差相關分析摘要表 ... 96
表 4-30 學生理財素養對理財行為之金錢管理與規劃之逐步多元迴歸分析摘要表 ... 100
表 4-31 學生理財素養對理財行為之所得與職業之逐步多元迴歸分析摘要表 ... 101
表 4-32 學生理財素養對理財行為之財務責任與決策之逐步多元迴歸分析摘要表 ... 102
表 4-33 學生理財素養對理財行為之投資與保險之逐步多元迴歸分析摘要表 ... 103
表 4-34 學生理財素養對理財行為之信用與借貸之逐步多元迴歸分析摘要表 ... 104
表 4-35 學生理財素養對理財行為之逐步多元迴歸分析摘要表 ... 105
表 4-36 臺東縣高中職學生理財素養各面向對理財行為的預測力之總結表 ... 106
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圖 次
圖 3-1 研究架構圖 ... 21 圖 3-2 研究流程圖 ... 43
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第一章 緒論
理財素養應該從小建立，一生中越早得到完善的理財教育以及培養好的理財行為是 非常重要的，培養孩子對經濟環境的思辨和理解，使他們生活在具有理財意識的環境氛 圍中，善於運用理財的知識和能力，以適應未來經濟生活的需要與變化應該是每位師長 及家長所殷殷企盼的。希望透過本研究，了解臺東縣高中職學生理財素養之具備程度及 理財行為之現況，以做為父母及師長教育之參考。
第一節 研究背景與動機
一、研究背景
隨著商業現代化、金融科技的蓬勃發展，人們將會面對越來越複雜的理財問題，也 被要求承擔日常生活與退休財務責任，但是個人不一定具備這種素養。人們經常高估自 己的理財素養與能力，但卻缺乏足夠的理財知識和技能。在全球金融危機之後，理財素 養的重要性大受重視，被認為是個人重要的生活技能。個人財務產生問題，不僅影響其 職場工作能力與身心健康（Alhabeeb, 1999），也會對社會帶來負擔，增加個人負債，
降低消費與生活水準，難以累積個人退休所需，使家庭生活出現問題，也仰賴政府更多 的補助。在學校中實施理財教育被認為是有效、公平的方式，可以將正確知識與技能教 給國家未來的成年人，他們成為父母時，同樣能將健全的理財習慣與態度傳給子女，透 過同儕影響，正確習慣也能傳播給其他年輕人（曾永清，2016）。理財素養是一種人力 資本，透過理財教育，就能累積國家的人力資本，促進社經發展。理財教育的目的是讓 學生養成良好的理財習慣，瞭解錢財並學會合理使用與管理，培養他們對經濟環境的思 辨和理解，使他們生活在具有理財意識的環境氛圍中，善於運用理財的知識和能力，以 適應未來經濟生活的需要與變化。理財教育也是學校教育重要的組成，對促進學生全面 發展、健全學生人格有重要意義，具備好這些觀念和能力，才能有能力審慎規劃個人錢 財，達到人生不同階段理財目標。
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規劃適合本國國情並具實務性、銜接性的理財教育課程，對學生進行適當的理財教育，
讓學生正確認識金錢及運用金錢的規律，使自己的生活能夠獲得財務自由。透過明確的 理財教學內容讓學生學習現代金融環境所需具備的觀念與技能，能做出正確理財決策。
並且在理財課程內容上，融入正確的金錢觀與消費觀，科學的投資理財方法與法律意識。
經由完整的學習，可以培養社會所需要的高理財素養國民，對我國社經的健全發展產生 實質助益（曾永清，2013）。
二、研究動機
健康的理財觀是對金錢價值有正確的認知，透過合理的金錢規劃而逐步實現夢想，
（社團法人中華民國財金智慧教育推廣協會，2009）。目前臺東縣高中職學生打工現象 非常普遍，但許多學生不懂得金錢管理的重要性，把零用錢或是打工賺來的錢消費在非 必需品或是娛樂上，甚至為了賺更多的錢荒廢學業，致使在未來職場競爭中沒有優勢，
這是一個很令教師們憂心的問題。高中職學生多具備獲得薪資及自行支配收入等經驗，
若能在畢業後踏入社會前即具備正確之理財素養及知能，相信對其個人理財規劃必定能 有相當大之助益。近年來，金融科技蓬勃發展，理財教育未來的發展應特別重視年輕一 代的實務經驗，並應藉由生動活潑之金融知識教材，深入校園舉辦金融教育專題演講、
學生研習營或教師培訓營等（黃富櫻，2008）。鄭瓊芬（2014）也建議老師可以善用網 路教學上如鉅亨網、富蘭克林證券等投顧網站，用實際的線上教學當範例，培養學生的 理財知識和興趣，以彌補學校課本對於股票、基金和債券簡略介紹的不足之處。另外，
孩子的理財知識主要來源是家庭，父母理財教導能顯著地改變孩子的理財素養（Clark, Heaton, Israelsen & Eggett, 2005），家庭教育在理財素養及行為的培養上，也有扮演著 相當重要的角色。蔡婉如（2016）研究發現，父母理財教導會影響理財素養與消費型態，
同時理財素養也會影響消費型態，父母更應以身作則，教導孩子以正確的態度去從事理 性的消費決策，當父母對金錢愈有規劃，其子女對金錢使用方式則愈有規劃。由此可知 家庭及學校的理財教育對學生的理財素養是有正向幫助的。
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消費」「儲蓄與銀行服務」、「保險與風險」、「信用與借貸」和「金錢管理與金錢規 劃」表現良好，惟在「所得與投資」方面表現較差。張憶梅（2014）卻發現南投縣高中 學生理財行為表現良好，但在「金錢管理與規劃」向度表現最弱。國內學生理財素養及 行為調查受到重視，研究者身為臺東縣教師，對於東部學生的理財素養及理財行為現況 應有所了解，才能在學校的理財教育上提供學生更適切的協助。
希望藉由本研究，了解臺東地區高中職學生理財素養及理財行為之現況，並根據 研究結論，針對高中職教師任教理財教育相關課程提出建議，為本人任教之臺東高商商 管群科課程提供方向，對於國中階段理財觀念建立之不足，開發相關理財教育課程，提 供本校學生更完善的理財教育，藉由相關理論及實作課程，讓學生具備正確的理財觀念，
以作為未來生涯發展之預備。
第二節 研究目的
基於上述研究動機，透過本研究來檢視臺東縣高中職學生理財素養之建立情形及其 從事理財行為之現況，期能達到下列目的：
一、瞭解臺東縣高中職學生的理財素養現況，及不同背景變項學生之差異情形。
二、探究臺東縣高中職學生的理財行為現況，及不同背景變項學生之差異情形。
三、探討臺東縣高中職學生理財素養與理財行為兩者之間的相互關係。
第三節 研究問題
基於上述之研究動機與目的,本研究主要探討的待答問題歸納為下列幾點:
依據本研究的研究目的，將研究問題區分為以下部分：
一、 臺東縣高中職學生的理財素養現況為何？
二、 臺東縣高中職學生的理財行為現況為何？
三、 不同背景變項對學生理財素養的影響是否具顯著差異？
四、 不同背景變項對學生理財行為的影響是否具顯著差異？
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六、 臺東縣高中職學生之理財素養對理財行為是否具預測力？
第四節 名詞解釋
一、高中職學生
本研究的高中職學生，係指臺東地區共7所公私立高中職，包括臺東市臺東高 中、臺東女中、臺東高商、臺東專科學校附設高職部及公東高工；山線學校為關山 工商；海線學校為成功商水，本研究將抽樣調查學生的背景資料作為研究的自變 項。
二、理財素養
理財素養是一套專業的觀念，包括各種金融商品、金融機構服務、投資理財規 劃操作等專業知識，個人能具有解讀理財資訊的能力，了解理財會對個人產生的影 響，使人們能做出有效風險管理策略、了解個人所得、學習謹慎選擇支出、學習金 錢觀念與規劃、培養儲蓄習慣、了解個人信用的重要性、認識投資的好處和風險及 認識金融詐騙陷阱以保護自身權益，更進一步能充實自我，追求具較高收入潛力的 職業，並能有效地管理自己的理財資源，有助於個人在面對瞬息萬變的經濟狀況時，
能有效的應變處理。本研究中理財素養針對(一) 金錢管理與規劃、(二) 信用與借 貸、(三) 風險管理與保險、(四) 所得與職業、(五)儲蓄與投資等五個面向，以呈現 出理財素養之具備程度。
三、理財行為
理財行為是指對於財產，包含有形財產和無形財產的經營。多用於個人對於個 人財產或家庭財產的經營，是一種財務管理技巧，同時又是使投資收益達到最大化 所採取的方法和手段，是一種生財之道。個人把一生的工作所得及支出經過合理的 規劃，能逐步達成人生不同階段目標的財務需求，並輔以風險管理降低人生中意料 外收支失衡時產生的衝擊，讓個人或家庭得以達成夢想。本研究中理財行為針對(一) 金錢管理與規劃、(二)所得與職業、(三) 財務責任與決策、(四) 投資與保險、(五) 信
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第五節 研究範圍與限制
一、研究範圍
本研究以調查臺東縣高中職學生理財素養及理財行為為主軸，研究範圍如下：
（一）自變項：學生個人背景變項
以性別、族群、居住地區、就讀學制、就讀科別、有無打工經驗、家長教育程度、
家長職業類別作為研究變項，希望了解這些背景因素和理財素養及理財行為的呈現是否 具有關聯性。
（二）依變項 1.理財素養
理財素養針對金錢管理與規劃、信用與借貸、風險管理與保險、所得與職業、儲蓄 與投資等五個面向，探討不同背景的學生理財素養有何差異，及其與理財行為間之關 係。
2.理財行為
理財行為針對金錢管理與規劃、所得與職業、財務責任與決策、投資與保險、信用 與借貸等五個面向，探討不同背景的學生理財行為有何差異，及其與理財素養間之關 係。
（三）研究地區與對象
以臺東縣 16 個鄉鎮區域為範圍，取樣對象為 105 學年度學籍在高中職的學生，包 括臺東市臺東高中、臺東女中、臺東高商、臺東專科學校附設高職部及公東高工；山線 學校為關山工商；海線學校為成功商水等 7 所學校。
二、研究限制
（一）研究變項方面
本研究只採用學生個人背景變項（性別、族群、居住地區、就讀學制、就讀科別、
有無打工經驗、家長教育程度、家長職業類別），以及理財素養及理財行為來探討，其 他變項例如：學生閱讀財經資訊頻率、零用錢狀況等皆未列入研究範圍。
（二）研究地區方面
量化研究最大的限制在於樣本的推論性，本研究執行前，部分已有研究者進行過新
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高中生理財素養調查，惟每位研究者關心的變項並不一致，加上年齡及區域性的差異，
研究結果也不相同，因此無法整合各研究者之成果和臺東地區高中職學生的表現比較。
也因為研究者人力、物力、財力之限制，無法將研究範圍擴大至全縣所有高中職生，更 無法進行全臺各縣市的抽樣，這是本研究的限制之二。
（三）研究對象方面
本研究對象為臺東縣高中職 105 學年度學生，故本研究的結果與解釋僅能推論到臺 東縣高中職之學生，無法推論到其他縣市的學生。
另外，本研究工具以問卷為主，對於學生填答時的狀況或對題目的理解是否適當，
也無從得知，對於研究結果的影響需進行更進一步的研究才能確認，此為本研究限制之 三。
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第二章 文獻探討
本章主要為理財素養、理財行為之相關文獻進行探究，共分為三個小節，第一小節 將探討理財素養之意涵，第二小節將探討理財行為之內涵與相關研究，第三小節探討理 財素養及理財行為之相關研究。
第一節 理財素養之意涵
理財素養是一套專業的觀念，包括各種金融商品、金融機構服務、投資理財規劃操 作等專業知識，使人們能做出有效風險管理策略、了解個人所得、學習謹慎選擇支出、
學習金錢觀念與規劃、培養儲蓄習慣、了解個人信用的重要性、認識投資的好處和風險 及認識金融詐騙陷阱以保護自身權益。本節主要介紹理財素養的意涵，茲就理財素養的 定義、理財素養的內涵以及理財素養的相關研究分述如下：
一、理財素養之定義與內涵 （一）理財素養之定義
理財素養並不在教育學生投資賺錢，而是一種綜合的金錢觀念教育；教孩子錢從哪 裡來、教孩子正確的花錢消費、儲蓄，最後才會教他們認識投資的工具和一點點投資的 概念（林春如，2014）。有能力使用知識與技能，有效地管理自己的財務資源達到一生 的財務安全，不僅是理財的知識，更應該具備正向、自信的態度與計畫決策的能力（美 國 Jump$tart 個人理財素養聯盟，2007；吳和堂、陳惠如，2013；蔡婉如，2016）。
黃劍華（2009）指出，理財素養不是絕對的概念，而是一種受到年齡、家庭、 文 化、居住環境等因素影響而持續發展的能力，它將有助於個人在面對瞬息萬變的財務和 經濟狀況時，能有效的承擔責任。但是，僅具備對財務的認知尚無法因應金融市場以及 投資工具日新月異的變動，還要有足夠的能力做出適當的理財規劃與正確的理財決策，
並具有財務風險分析與轉嫁工具的運用力。除此之外，還要能將理財相關的意識、知識、
技能、態度和行為組合起來，在金錢的管理與使用上，做出有根據的判斷和有效的決定，
並具備閱讀、分析、管理和交流個人財務情形之能力（金管會國民金融知識調查，2008；
OECD，201；馮佩君、林國均，2014）。
理財素養是一個指標，可以衡量個人在重要理財概念、管理財務的能力和自信的程
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呈現出來。具備正確的金錢價值觀、理性的消費態度和及早養成儲蓄的習慣，同時擁有 財務規劃、金融知識、投資理財規劃等金融相關 IQ 和 EQ 知識（Remund，2010；社團 法人中華民國財金智慧教育推廣協會，2016），然而，理財素養不僅僅是知識，也包括 態度、行為和技能，另外，理財素養甚至是一種人力資本，透過理財教育，就能累積國 家的人力資本，促進社經發展（曾永清，2016）。
綜合以上所述，可以發現理財素養的重要性，從小培養孩子具備理財素養，才能讓 他們有健全的個人財務狀況，這不僅止於影響家庭，甚至影響國家經濟發展。因此本研 究認為，理財素養一詞應包含以下四種能力：
1. 知識層面：個人能具有解讀理財資訊的能力，了解理財會對個人產生的影響。
2. 技能層面：多元學習理財的技能，包括透過日常記帳檢視個人金錢使用、利用儲 蓄達成目標、投資工具的認識及運用、善用保險規避風險等相關技能。
3. 態度層面：做好個人金錢管理，重視個人信用，更進一步能充實自我，追求具較 高收入潛力的職業。
4. 一種觀點：結合以上三種能力，理財素養將會轉化為一種觀點、一種日常的生活 習慣，使人對個人財富管理更具敏銳度，有效地管理自己的理財資源，有助於個 人在面對瞬息萬變的經濟狀況時，能有效的應變處理。
（二）理財素養之內涵
綜合美國個人理財素養 Jump$tart 聯盟（2007）、美國 Jump$tart 聯盟之 K-12 個人 理財國家標準（2007）、Remund（2010）、中華民國財金智慧教育推廣協會（2010）、
呂秋萍（2010）、蔡婉如（2016）之研究發現，理財素養的內涵主要可分為下列六個向 度：
1. 理財責任與決策：每個人都必須要為個人的財務決定負責，學習藉由有系統的評估各 項選擇與結果後制定個人的財務決策，並能夠表達與分析自己做財務決策的理由。
2. 所得與職業：能夠了解不同類型所得及其特性、未來個人所得的可能來源及影響個人 實際所得的各種因素。
3. 規劃與金錢管理：學習透過記帳和擬定預算來發展支出，並學會如何學會如何聰明消 費。
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5. 風險管理與保險：認識各種常見的風險和基本風險管理方法，並了解風險若無法避免，
可經由移轉風險來解決。
6. 儲蓄和投資：投資前應了解儲蓄對財務健康的重要性，並透過檢視期望的合理性，來 設定合理的個人投資目標，實行多樣化、符合個人理財目標的投資策略。
（三）理財素養之相關研究
近年來因為理財教育逐漸受到重視，理財素養一直都是教育學者、政府單位共同關 心與推動的領域，希望能提升學生的理財素養，從小建立正確的理財觀念。先進的研究 者們對國中、小至大學生做調查，了解各年齡層學生理財素養具備之程度。
吳和堂、陳惠如（2013）以實驗研究對高雄市國小五年級學生進行研究，利用數位 化點數銀行系統教學，發現將理財行為落實於生活中，讓學生體驗理財活動，將有效幫 助學生了解抽象的金融知識，此外，應定期提及理財素養議題，使理財教育向下扎根。
莊心然（2012）、曾永清、李麗香（2012）、鄭瓊芬（2014）分別對金門縣、新北市 及苗栗縣國中生進行研究，發現金門縣國中女生在計算能力顯著優於男生；有儲蓄習慣 的學生在理財教育的理解度與理財教育的重要程度顯著優於無儲蓄習慣的學生。苗栗縣 國中生理財素養之整體情況良好，惟在「所得與投資」方面得分較低；父親教育程度高 者、有儲蓄習慣者、對理財感興趣者的理財素養程度越高。此外，若能採用情境教學來 創設一種探究的教學情境，將知識應用在實際生活中，同時，家庭及學校須將理財教育 作為一種系統的教育鏈，產生有效而良好互動的教育模式。
蔡婉如（2016）對高雄市高中生進行研究，研究父母理財教導對高中生理財素養與 消費型態，發現高雄市高中生理財素養整體程度良好；不同背景變項（父親的管教態度、
父母親的教育程度、零用錢的多寡、家庭經濟狀況、存錢方式、擁有獨立帳戶等）學生，
在理財素養部分並沒有顯著差異；父母理財教導會影響理財素養與消費型態，同時理財 素養也會影響消費型態，另外，學校的理財教育對學生的理財素養是有正向幫助的，應 對高中生做積極教育宣導，儘早培養他們理財知識與觀念，有助於他們未來人生的規 劃。
馮佩君、林國均（2014）對桃園市警察大學進行研究，發現警大學生的理財素養成 績偏低，建議學生可由訂立個人財務目標著手，並養成按時記帳的習慣；規劃融合各項
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金融知識和理財工具的理財教育課程，以強化警察大學學生的理財素養並舉辦理財競賽，
增加模擬投資的經驗。
周玉秀（2015）及曾永清（2016）以文獻研究法對國內的理財教育及其相關效益進 行研究，發現學生的理財素養與家庭社經地位呈正相關，學生在校內、外上過專門的財 經教育課程，素養表現較佳；而理財素養和數學能力、閱讀能力關係密切，另外，在學 校中實施理財教育被認為是有效的方式，可以將正確知識與技能教給國家未來的成年人，
他們成為父母時，同樣能將健全的理財習慣與態度傳給子女，透過同儕影響，正確習慣 也能傳播給其他年輕人。
綜合以上研究發現，為學生個人以及社會國家之未來發展，非常必要於中小學階段 建立正確之理財素養；學生的理財素養與家庭社經地位呈正相關，表示家庭教育對理財 素養的建立十分重要，所以，家庭教育及學校教育應做有系統的鏈結，產生一套有效的 教育模式，讓學生將理財素養應用於實際生活中；學校部分可設計多元的教學活動，以 幫助學生了解抽象的金融知識，更可與大專校院合作，參與理財相關競賽，增加模擬投 資的經驗，也能提升學生對於理財教育的學習動機，進而培養正確的理財行為。
（四）本研究採用的理財素養內涵
理財素養是一套專業的觀念，包括各種金融商品、金融機構服務、投資理財規劃 操作等專業知識，使人們能做出有效風險管理策略、了解個人所得、學習謹慎選擇支 出、學習金錢觀念與規劃、培養儲蓄習慣、了解個人信用的重要性、認識投資的好處 和風險及認識金融詐騙陷阱以保護自身權益。而研究者身為高職商業會計領域教師，
深感理財素養教育對於高中職學生的重要性，希望透過本研究瞭解高中職學生的理財 素養情形，故參考先前的研究為基礎，將本研究中理財素養針對(一)財務責任與決策、
(二)所得與職業、(三)金錢管理與規劃、(四)風險管理與保險、(五)儲蓄與投資、(六)信 用與借貸等六個面向來進行探討，以呈現出理財素養之具備程度。以下將高中職學生 理財素養之面向與包含的能力指標整理如表 2-1：
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表 2-1
高中職學生理財素養之面向與包含的能力指標
本研究理財素養面向 包含的能力指標
(一)財務責任與決策：本部 分主要瞭解學生是否具備 表達與分析正確理財決策
之概念。
1-1 我覺得錢應該花費在真正需要的地方，也就是「花在刀口上」。
1-2 我明白生活中「想要」與「需要」的不同。例如買零食是「想要」而買午 餐是「需要」。
1-3 我知道買東西要「貨比三家不吃虧」，才能使消費者的金錢發揮最大價值。
1-4 我認為「開源與節流」是致富的不二法門。
1-5 我認為理財的目的是為了累積財富。
1-6 我明白理財規劃要設定短、中、長期目標，依目標規劃。
1-7 我知道通貨膨脹會造成價格的上漲(是指買同樣的東西比以前貴)。
1-8 我認為年輕時有理財規劃，退休時才有穩定生活。
(二)所得與職業：本部分主 要瞭解學生是否瞭解個人 所得的可能來源及影響所
得的因素。
2-1 我知道工作能力及職位高低會影響個人所得收入。
2-2 我了解政府對於人民的各項收入會課徵稅收。
2-3 我認為學習理財知識對財富累積有幫助。
2-4 我知道統一發票中獎，可以增加意外收入。
(三)金錢管理與規劃：本部 分主要瞭解學生是否具備 透過記帳及預算來發展支
出之觀念。
3-1 我明白個人所擁有的金錢有限，應該做好金錢管理不要過度消費。
3-2 我知道記帳是管理個人金錢的好方法。
3-3 我知道適當的理財可以讓未來的生活更有保障。
3-4 我知道賺錢不容易，即使是小錢也可以積少成多。
3-5 我認為不管財富多寡，都需要做理財和金錢管理。
(四) 風險管理與保險：本 部分主要瞭解學生是否具 備風險及保險之基本概
念。
4-1 我認為銀行賣的基金是由專業的經理人幫忙投資，所以風險比股票低。
4-2 我知道風險管理很重要，因為「把雞蛋放在同一個籃子裡」是非常不明智 的行為。
4-3 我知道買保險可以分散意外風險，也是一種理財的方式。
4-4 我覺得如果有保險，生活會比較沒有後顧之憂。
4-5 我知道投資是有風險的，可能賺錢也可能賠錢，所以應該謹慎規劃。
4-6 我明白投資報酬率越高的理財產品，賠錢風險也越高，例如：股票。
4-7 我知道保險的基本概念、種類及目的，例如：壽險、意外險等。
(五) 儲蓄與投資：本部分 主要瞭解學生是否瞭解儲 蓄對財務的重要性及如何
買賣投資。
5-1 我知道在進行投資之前，例如：買賣股票、基金、債券、房地產，應該充 分的蒐集相關資料，才能獲利。
5-2 我知道除了把錢存在銀行或郵局，還可以拿去投資，例如：買股票、債券 或基金。
5-3 我明白各家銀行的利率若不相同，對儲蓄會有影響。
5-4 我知道銀行有存款、提款、兌換外幣等功能。
5-5 我能辨別並比較各種不同的投資工具，例如：股票、債券等。
5-6 我知道如何獲得投資理財資訊的管道，例如：銀行的理財專員、理財書籍
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表 2-1
高中職學生理財素養之面向與包含的能力指標 (續)
本研究理財素養面向 包含的能力指標
(六)信用與借貸：本部分主 要瞭解學生是否瞭解信用 的重要性及借貸的涵義。
6-1 我知道除了現金以外，還有其他支付工具，例如：信用卡、金融卡、儲值 卡等。
6-2 我知道「卡奴」是因為不當刷卡，積欠銀行債務。
6-3 我認為越有錢的人，愈會覺得信用的重要。
6-4 我知道「有借有還，再借不難」的意思。。
6-5 我知道使用信用卡就跟借錢一樣，是先消費後付款的概念。
6-6 我知道當我沒有錢時，雖然很想要這個東西，也不應該借錢去買。
6-7 我知道個人信用紀錄很重要，所以必須謹慎維護。
6-8 我知道破產的意義及其對個人資產與信用的影響。
第二節 理財行為之內涵與相關研究
本章節分二部分進行理財行為的文獻探討，第一部分探討理財行為之意義，第二部 分探討理財行為之相關研究。
一、理財行為之意義
由於現在的青少年未來要面對的經濟環境與金融問題，較我們過去的世代複雜許 多。國家及企業的財經風險轉嫁至個人情況日愈普遍，具體如：社會福利減縮，學費調 漲、私人教育投資與家庭健保費提高、年金改革，都是青少年從求學階段到就業、退休 一路要經歷的現實。正確理財能力是經濟發展的基礎，也是生活在現代文明社會的人們，
不可忽視的國民素質。
對於理財行為的定義，教育部國民教育司（2009）指出，個人把一生的工作所得 及支出經過合理的規劃，能逐步達成人生不同階段目標的財務需求，並輔以風險管理降 低人生中意料外收支失衡時產生的衝擊，讓個人或家庭得以達成夢想，就是理財行為，
其中為了要達到財務上的健全，個人必須在現金管理、儲蓄、投資、信用及債務管理甚 至規劃生命中的重要大事，如結婚、退休、遺產規劃等對各式各樣個人理財領域都能有 適切的作為（Joo，2008；Xiao，2008）。除此之外，並能依照個人或家庭的收支狀況，
配合自己預設的理財目標，選擇適合的投資工具進行金錢的運用，以完成各階段的生活
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綜合各學者定義，理財行為是人一生在各階段都必須展現的重要能力，針對其現 有的資金、配合財務狀況擬定出短期、中期、長期，包含現金管理與規劃、儲蓄與投資、
風險管理及信用借貸等各階段的生活目標，並以具體行動去規劃實踐。
二、理財行為相關研究
國內的研究者們為了瞭解國人理財行為的現況，並探究影響理財行為的因素，對於 台灣各區域中小學老師及國中、小至大學生做調查，也對理財教育融入學校生活提升理 財行為提供思考方向，藉由活動設計，實際體驗理財行為，建立正確觀念，相關研究整 理如下：
呂秋萍（2010）及曾永清、呂秋萍（2014）對新北市國中生進行調查，發現新北 市國中生理財行為表現良好，在「信用與借貸」向度表現最佳；不同背景變項學生，在 理財行為部分向度有顯著差異，而學生理財素養及理財行為大部分向度間達到顯著正相 關。另外，父母理財教導正向影響生理財行為，鼓勵子女參與家庭的理財規劃，培養孩 子養成記帳的習慣，給孩子零用錢、讓他們實際掌握金錢使用，在「做中學」之下，可 以增進孩子的理財行為。
張瓊嬌、彭少君、吳慧寧、賴怡珍（2010）、張瓊嬌、杜佳錞、陳美伶、黃棠翌（2011）
對北部進修部大學生進行調查，發現性別、年齡、婚姻、個人年收入及職業對理財行為 具有顯著差異；金錢態度、理財知識及內控人格特質對理財行為具有顯著影響。
林芳姿（2010）、陳正偉（2012）及鄭金源（2014）分別對台北、嘉義地區國小教 師及高雄市國中教師理財行為進行調查，發現背景變項對理財行為有顯著影響，但學歷 的不同對理財行為並沒有顯著影響；臺北地區與嘉義地區的國小教師的理財知能與理財 行為差異不大；金錢態度及理財知能對理財行為具有顯著的正向影響，且金錢態度透過 理財知能間接的正向顯著影響理財行為。
綜合以上討論，可發現目前針對理財行為調查有以下幾個結論：
1. 不同背景變項的受試者，在理財行為部分向度有顯著差異。
2. 理財素養、理財知能、金錢態度對理財行為具有顯著正向影響。
3. 對於國中小學生，父母理財教導是影響理財行為的重要因素。
4. 各層級學校應積極規劃理財相關課程，以利培養正確的理財行為。
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三、本研究採用的理財行為內涵
理財是指資金的籌措和使用，是一種財務管理技巧，同時又是使投資收益達到最 大化所採取的方法和手段，是一種生財之道。個人把一生的工作所得及支出經過合理 的規劃，逐步達成人生不同階段目標的財務需求，並輔以風險管理降低意外收支失衡 時產生的衝擊，讓個人或家庭得以達成夢想，就是理財行為的最終目標。本研究中理 財行為針對(一)財務責任與決策、(二)所得與職業、(三)金錢管理與規劃、(四)風險管理 與保險、(五)儲蓄與投資、(六)信用與借貸等六個面向，以呈現出有效或正確的理財決 策及行為。每個面向相關能力指標如下表2-2：
表 2-2
高中職學生理財行為之面向與包含的能力指標
本研究理財行為面向 包含的能力指標
(一)財務責任與決策：
本部分主要瞭解學生 能應用可靠的資訊，為
個人理財做出決策。
1-1 我會貨比三家不吃虧，比較各家價格才購買。
1-2 我在買東西之前會先列出先後順序，再根據所擁有的金錢依序購買。
1-3 我可以克制自己的購物慾望，不會亂買東西。
1-4 我在買東西之前會考量是「需要」還是「想要」。
1-5 我買東西時會盡量尋找「物美價廉」的東西。
1-6 當我買到瑕疵品時，我會進行退換貨，維護自己的權益。
1-7 我喜歡買流行性較高的東西，可以吸引同學目光。
1-8 我能在做消費及理財選擇時分辨不實廣告及黑心商品的手法。
1-9 我會收集金融理財相關資訊。
1-10 我能分析物價膨脹及稅賦對理財決策的影響。
(二)所得與職業：本部 分主要瞭解學生是否 能利用職業規劃進而 發展個人收入潛能。
2-1 我會保存統一發票兌獎，以增加收入。
2-2 我知道要申請統一發票手機條碼，增加兌獎的便利性。
2-3 我曾經上網瀏覽未來想從事的工作之薪資水準。
2-4 我認真參與各項檢定考試，培養技能並取得證照。
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表 2-2
高中職學生理財行為之面向與包含的能力指標(續) 本研究理財行為面向 包含的能力指標
(三)金錢管理與規劃：
本部分主要瞭解學生 是否能利用預算管理
現金流動。
3-1 我能比較各種消費選擇的成本與效益，讓金錢發揮最大的價值。
3-2 我會依照每個月零用錢或打工收入編製預算而進行消費。
3-3 我會為了想要的東西管理零用錢，例如買球鞋需要存三個月的零用錢。
3-4 我每個月會記錄當月的花費支出。
3-5 我會檢視帳單的正確性，例如：手機帳單。
3-6 我會密切注意自己的可運用現金。
3-7 我會規劃零用錢或打工收入的使用，分配不同用途，例如：購買東西的支 出和儲蓄等。
(四) 風險管理與保 險：本部分主要瞭解學
生是否能做出符合成 本效益的風險管理策
略。
4-1 我的父母有幫我做保險規劃，例如：醫療險。
4-2 我會跟父母討論有關保險規劃的問題。
(五) 儲蓄與投資：本部 分主要瞭解學生是否 能進行投資策略以符 合個人理財目標。
5-1 我在銀行已有定期存款。
5-2 我覺得把錢存放在撲滿裡是最安全又有效的保管方式。
5-3 我知道如何到金融機構開設存款帳戶。
5-4 每個月的零用錢或打工收入，我都會提撥部分儲蓄。
5-5 我覺得我的零用錢或打工收入很少，儲蓄的事等未來有錢再說。
5-6 我想要的東西會自己存夠錢再買，例如買衣服、鞋子等。
5-7 我的父母有幫我做理財規劃，例如：購買基金、投資型保險。
(六)信用與借貸：本部 分主要瞭解學生是否 能維持良好信用及適
當管理債務。
6-1 我會使用不同付款方式，如悠遊卡、i-cash 卡、儲值卡或信用卡等。
6-2 我在跟別人借錢之前會先考慮自己的還錢能力。
6-3 我每個月準時支付所有帳單。
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第三節 理財素養與理財行為之相關研究
本節針對本研究主題之變項相關研究，收集並整理相關文獻資料，進一步探討理財 素養及理財行為兩者間之關係，作為研究者進行探討之研究基礎。
國內的研究者們為了瞭解國人理財素養及理財行為的現況，並探究影響理財素養或 理財行為的因素及其相關性，對於台灣各區域中小學老師及國中、小至大學生做調查，
然而，與理財素養及理財行為相關的探討對象大多為大學生及教師，對於高中職學生的 相關研究相當有限，本節將針對理財素養及理財行為此兩變項之相關研究加以論述。相 關研究整理如下：
呂秋萍（2010）對新北市國中生進行調查，了解學生理財素養及理財行為之關係，
發現學生理財素養程度良好，在「消費與信用」向度表現最佳；理財行為表現良好，在
「信用與借貸」向度表現最佳；不同背景變項學生，在理財素養及理財行為部份向度有 顯著差異；而學生理財素養及理財行為大部分向度間達到顯著正相關。
曾永清、呂秋萍（2014）探討父母理財教導對國中生理財素養與理財行為關係，1 發現鼓勵子女參與家庭的理財規劃，激勵孩子養成記帳的好習慣，增加與子女討論理財 的問題，給孩子零用錢、讓他們實際掌握金錢使用，在「做中學」之下，可以增進孩子 的理財素養與行為。
綜合以上相關研究，可得下列結論：
1. 臺北縣國中生理財素養及理財行為表現良好且學生理財素養及理財行為大部分 向度間達到顯著正相關。。
2. 不同的背景變項，年齡、零用錢多寡等在國中生理財素養及理財行為的表現上 有顯著差異。
綜合以上資料，研究者針對本研究之研究對象、研究地區、研究方法及背景變項進 行下列討論。
（一）研究對象
整理目前理財素養及理財行為的相關研究，以國中學生為研究對象的有呂秋萍 (2010），以大學生為研究對象的有張瓊嬌、彭少君、吳慧寧、賴怡珍（2010）、張瓊嬌、
杜佳錞、陳美伶、黃棠翌（2011）、馮佩君、林國均（2014），以教師為研究對象的有
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及理財行為調查研究多針對國中小學童、大學生或教師。隨著理財素養的概念受到重視，
理財教育相關課程設計多元發展，研究者擔任高職商業會計領域教師，為設計適合學生 的理財教育課程活動，應先了解目前學生所具備理財素養及所從事理財行為的現況，以 利活動之設計，故以高中職學生進行調查研究。
（二）研究地區與研究方法
目前進行的理財素養及理財行為調查範圍大多以區域性的研究為主，研究地區大多 以西部直轄市為研究區域，例如大臺北地區有呂秋萍（2010）、張瓊嬌、彭少君、吳慧 寧、賴怡珍（2010）、張瓊嬌、杜佳錞、陳美伶、黃棠翌（2011）、陳正偉（2012），
桃園地區有馮佩君、林國均（2014）以及高雄市鄭金源（2014）、蔡婉如（2016），目 前尚未有以臺東縣高中職學生為調查對象的理財素養及理財行為相關研究。研究方法部 分，目前研究方向大多以研究者自編理財素養及理財行為調查問卷進行的量化研究為主，
藉由量表得分的高低作為學生理財素養及理財行為具備程度的指標。
（三）研究變項
許多研究者依照理財素養的面向、能力指標發展出調查問卷，希望透過量表的計分，
能夠先區分出受試者在理財素養及理財行為的表現，再指出其能力的高低會不會受到個 人背景因素的影響，包含性別、認知能力程度等；或者受到家庭因素影響，例如：父母 學歷及職業。研究者整理近年來理財素養及理財行為相關研究的背景變項，包括「性別」、
「族群」、「居住地區」、「學制」、「科別」、「打工經驗」、「家長教育程度」、「家長職業」
共八個變項，依序說明如下：
1. 性別
「性別」對於理財素養及理財行為是否會帶來影響，依研究結果來看，認為性別對 理財行為總分具顯著相關的研究有：呂秋萍（2010）、張瓊嬌、彭少君、吳慧寧、賴怡 珍（2010）、蔡婉如（2016）。認為「性別」會對理財素養產生相關的呂秋萍（2010），
發現女生理財素養高於男生。
2. 族群
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究者想要探究不同的族群是否對學生理財素養及理財行為造成影響。
3. 居住地區
臺東縣全縣地形狹長，範圍廣大包括山線、海線、南迴線、市區及離島地區，而大 部分的現代化商業交易行為及金融產業皆集中在市區，研究者想要探究不同的居住地區 是否對學生理財素養及理財行為造成影響。
4. 學制
目前在文獻整理上發現，尚未有將高中職學生列為研究對象，故未將「學制」列為 背景變項探討，臺東縣高中職學制分為普通高中、高職、綜合高中，因高職學制較注重 技職實作課程，對理財相關領域的訊息接收較為多元，研究者想要探究學生在不同學習 環境中，是否對理財素養及理財行為造成影響。
5. 科別
因研究對象為高中職學生，在「科別」的分類上有「普通科」、「商管群科」及「非 商管群科」，研究者想探究就讀「商管群科」的學生，在商管領域課程的培養下，其理 財素養及理財行為表現是否優於「普通科」及「非商管群科」學生。
6. 打工經驗
依調查結果來看，認為打工經驗會對理財素養及理財行為有顯著差異的研究有：
呂秋萍（2010）指出有打工經驗的國中學生在理財素養及理財行為的表現上優於沒有 打工的同學。
7. 家長教育程度
依調查結果來看，認為「家長教育程度」會對理財素養及理財行為有顯著差異的 研究有：呂秋萍（2010）、蔡婉如（2016）指出家長的教育程度和學生理財素養及理財 行為具顯著相關。
8. 家長職業類別
「家長職業類別」會跟家庭經濟狀況、所居住房屋為租賃或自有等因素有直接相 關，研究者將「家長職業」列為背景變項，探討其對理財素養及理財行為是否具顯著
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綜上，本研究以性別、族群、居住地區、學制、科別、有無打工經驗、家長教育程 度、家長職業類別作為學生個人背景變項，探討背景變項對理財素養及理財行為的影響，
盼能瞭解臺東縣高中職學生理財素養及理財行為之現況。
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第三章 研究設計
本研究旨在了解臺東縣高中職學生的理財素養及理財行為，依本研究之研究目的，
蒐集並參考相關文獻，修正研究問卷，將以問卷調查法進行資料蒐集。本章依序分為六 節，第一節為研究架構與假設；第二節為研究方法；第三節研究對象與抽樣方法；第四 節研究工具；第五節說明資料分析；第六節說明研究流程與進度。
第一節 研究架構與假設 一、研究架構
本研究擬以學生的背景變項為自變項，而以理財素養與理財行為為依變項，探討不 同背景變項的學生理財素養之差異情形、了解不同背景變項的學生理財行為之差異情形 以及理財素養與理財行為之關係。根據本研究之動機與目的，發展出研究架構，如圖 3-1。
【理財素養】
1. 金錢管理與規劃 2. 信用與借貸 3. 風險管理與保險 4. 所得與職業 5. 儲蓄與投資
【學生背景資料】
1. 性別 2. 族群 3. 居住地區 4. 就讀學制 5. 就讀科別 6. 有無打工經驗 7. 家長教育程度 8. 家長職業類別
【理財行為】
1. 金錢管理與規劃 2. 所得與職業 3. 財務責任與決策 4. 投資與保險 5. 信用與借貸
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依據研究架構來看，本研究首先調查臺東縣高中職學生的理財素養以及理財行為現 況，接著會探討不同背景變項的學生，理財素養上有何差異；然後會探討不同背景的學 生的理財行為是否有差異；最後會探討兩個依變項─理財素養及理財行為之間是否具有 關聯性。
本研究所探討的變數共分成四類，茲說明如下：
1. 背景變項：包括性別、族群、居住地區、就讀學制、就讀科別、有無打工經驗、家長 教育程度、家長職業類別等變項。
2. 理財素養：包括金錢管理與規劃、信用與借貸、風險管理與保險、所得與職業、儲蓄 與投資等五個面向。
3. 理財行為：包括金錢管理與規劃、所得與職業、財務責任與決策、投資與保險、信用 與借貸等五個面向。
二、研究假設
根據研究目的、研究架構中各變項的關係，發展出的研究假設如下：
假設一：臺東縣高中職學生的理財素養會因背景變項不同，而有顯著差異。
1-1 不同性別的高中職學生在理財素養上有顯著差異。
1-2 不同族群的高中職學生在理財素養上有顯著差異。
1-3 不同居住地區的高中職學生在理財素養上有顯著差異。
1-4 不同就讀學制的高中職學生在理財素養上有顯著差異。
1-5 不同就讀科別的高中職學生在理財素養上有顯著差異。
1-6 有無打工經驗的高中職學生在理財素養上有顯著差異。
1-7 不同家長教育程度的高中職學生在理財素養上有顯著差異。
1-8 不同家長職業類別的高中職學生在理財素養上有顯著差異。
假設二：臺東縣高中職學生的理財行為會因背景變項不同，而有顯著差異。
2-1 不同性別的高中職學生在理財行為上有顯著差異。
2-2 不同族群的高中職學生在理財行為上有顯著差異。
2-3 不同居住地區的高中職學生在理財行為上有顯著差異。
2-4 不同就讀學制的高中職學生在理財行為上有顯著差異。
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2-6 有無打工經驗的高中職學生在理財行為上有顯著差異。
2-7 不同家長教育程度的高中職學生在理財行為上有顯著差異。
2-8 不同家長職業類別的高中職學生在理財行為上有顯著差異。
假設三：臺東縣高中職學生的理財素養與理財行為間存在顯著相關。
假設四：臺東縣高中職學生的理財素養對理財行為具有預測力。
第二節 研究方法
基於研究變項性質，本研究在研究方法的選用上，以量化研究的取向為主。在研究 資料的蒐集與分析上，本研究採取調查研究法進行資料蒐集，透過問卷調查探討臺東縣 高中職學生在理財素養及理財行為之現況。
為了確保蒐集到的資料具有信度及效度，本研究的調查工具改編自蔡婉如（2016）
高雄市高中生理財素養與消費型態之相關研究編訂的「理財素養與消費型態調查問卷」， 獲得原設計者同意（附錄一），經過研究者整理相關文獻，並配合本研究之研究目的加 以編製完成。研究問卷初稿完成後，先進行專家效度的內容審查，再根據專家學者的建 議修改問卷題目用詞及刪除部分不適用的試題；隨後進行預試，並將預試後所得的資料 進行項目分析、效度分析以及信度分析，最後完成本研究之研究工具「臺東縣高中職學 生理財素養及理財行為調查問卷」。
第三節 研究對象與抽樣方法 一、研究對象
本研究是以臺東縣七所高中職一至三年級學生為母群，七所學校分別為臺東高中、
臺東女中、臺東專科學校高職部、臺東高商、關山工商、成功商水及公東高工。依據教 育部 105 年 10 月 22 日統計資料顯示，105 學年度七所高中職在學學生男女生一年級共 計 1,881 人，二年級共計 1,892 人，三年級共計 1,749 人，合計 5,522 人（教育部，2016）。
研究母群體概況整理如表 3-1：
© 2 0 1 3 D r . T u n g C h u n g T s a i
表 3-1
研究母群概況
學校 年級 人數 商管
人數
非商管 人數
商管 人數比例
非商管 人數比例
臺東女中
一 311 0 311 0 6%
二 313 0 313 0 7%
三 298 0 298 0 6%
臺東高中
一 352 0 352 0 7%
二 326 0 326 0 7%
三 327 0 327 0 7%
臺東專科 (高職部)
一 296 0 296 0 6%
二 283 0 283 0 6%
三 197 0 197 0 4%
關山工商
一 111 0 111 0 2%
二 88 5 83 0 2%
三 82 0 82 0 2%
臺東高商
一 297 131 166 19% 3%
二 302 202 100 29% 2%
三 285 215 70 30% 1%
成功商水
一 79 0 79 0% 2%
二 83 27 56 4% 1%
三 76 26 50 4% 1%
公東高工
一 435 17 418 2% 9%
二 497 43 454 6% 9%
三 484 41 443 6% 9%
合計 5,522 707 4,815 100% 100%
二、抽樣方法
以下根據本研究之研究對象，分為預試樣本以及正式施測樣本的取樣方法進行說 明。
（一）預試樣本
本研究為求問卷調查結果能夠更加嚴謹及正確，因此進行預試，以提高研究工具的 信效度，一般預試對象人數是以問卷中最多題項之分量表的 3-5 倍人數為原則（吳明隆，
2005）。預試取樣上，考量到研究者的經費、人力、時間等因素，採取立意抽樣，以研 究者所任教的學生以及臺東市區學校一所作為預試抽樣樣本，共計 2 所學校（臺東高商、
