理財行為之內涵與相關研究

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表 2-1

高中職學生理財素養之面向與包含的能力指標 (續)

本研究理財素養面向 包含的能力指標

(六)信用與借貸：本部分主 要瞭解學生是否瞭解信用 的重要性及借貸的涵義。

6-1 我知道除了現金以外，還有其他支付工具，例如：信用卡、金融卡、儲值 卡等。

6-2 我知道「卡奴」是因為不當刷卡，積欠銀行債務。

6-3 我認為越有錢的人，愈會覺得信用的重要。

6-4 我知道「有借有還，再借不難」的意思。。

6-5 我知道使用信用卡就跟借錢一樣，是先消費後付款的概念。

6-6 我知道當我沒有錢時，雖然很想要這個東西，也不應該借錢去買。

6-7 我知道個人信用紀錄很重要，所以必須謹慎維護。

6-8 我知道破產的意義及其對個人資產與信用的影響。

第二節 理財行為之內涵與相關研究

本章節分二部分進行理財行為的文獻探討，第一部分探討理財行為之意義，第二部 分探討理財行為之相關研究。

一、理財行為之意義

由於現在的青少年未來要面對的經濟環境與金融問題，較我們過去的世代複雜許 多。國家及企業的財經風險轉嫁至個人情況日愈普遍，具體如：社會福利減縮，學費調 漲、私人教育投資與家庭健保費提高、年金改革，都是青少年從求學階段到就業、退休 一路要經歷的現實。正確理財能力是經濟發展的基礎，也是生活在現代文明社會的人們，

不可忽視的國民素質。

對於理財行為的定義，教育部國民教育司（2009）指出，個人把一生的工作所得 及支出經過合理的規劃，能逐步達成人生不同階段目標的財務需求，並輔以風險管理降 低人生中意料外收支失衡時產生的衝擊，讓個人或家庭得以達成夢想，就是理財行為，

其中為了要達到財務上的健全，個人必須在現金管理、儲蓄、投資、信用及債務管理甚 至規劃生命中的重要大事，如結婚、退休、遺產規劃等對各式各樣個人理財領域都能有 適切的作為（Joo，2008；Xiao，2008）。除此之外，並能依照個人或家庭的收支狀況，

配合自己預設的理財目標，選擇適合的投資工具進行金錢的運用，以完成各階段的生活

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綜合各學者定義，理財行為是人一生在各階段都必須展現的重要能力，針對其現 有的資金、配合財務狀況擬定出短期、中期、長期，包含現金管理與規劃、儲蓄與投資、

風險管理及信用借貸等各階段的生活目標，並以具體行動去規劃實踐。

二、理財行為相關研究

國內的研究者們為了瞭解國人理財行為的現況，並探究影響理財行為的因素，對於 台灣各區域中小學老師及國中、小至大學生做調查，也對理財教育融入學校生活提升理 財行為提供思考方向，藉由活動設計，實際體驗理財行為，建立正確觀念，相關研究整 理如下：

呂秋萍（2010）及曾永清、呂秋萍（2014）對新北市國中生進行調查，發現新北 市國中生理財行為表現良好，在「信用與借貸」向度表現最佳；不同背景變項學生，在 理財行為部分向度有顯著差異，而學生理財素養及理財行為大部分向度間達到顯著正相 關。另外，父母理財教導正向影響生理財行為，鼓勵子女參與家庭的理財規劃，培養孩 子養成記帳的習慣，給孩子零用錢、讓他們實際掌握金錢使用，在「做中學」之下，可 以增進孩子的理財行為。

張瓊嬌、彭少君、吳慧寧、賴怡珍（2010）、張瓊嬌、杜佳錞、陳美伶、黃棠翌（2011）

對北部進修部大學生進行調查，發現性別、年齡、婚姻、個人年收入及職業對理財行為 具有顯著差異；金錢態度、理財知識及內控人格特質對理財行為具有顯著影響。

林芳姿（2010）、陳正偉（2012）及鄭金源（2014）分別對台北、嘉義地區國小教 師及高雄市國中教師理財行為進行調查，發現背景變項對理財行為有顯著影響，但學歷 的不同對理財行為並沒有顯著影響；臺北地區與嘉義地區的國小教師的理財知能與理財 行為差異不大；金錢態度及理財知能對理財行為具有顯著的正向影響，且金錢態度透過 理財知能間接的正向顯著影響理財行為。

綜合以上討論，可發現目前針對理財行為調查有以下幾個結論：

1. 不同背景變項的受試者，在理財行為部分向度有顯著差異。

2. 理財素養、理財知能、金錢態度對理財行為具有顯著正向影響。

3. 對於國中小學生，父母理財教導是影響理財行為的重要因素。

4. 各層級學校應積極規劃理財相關課程，以利培養正確的理財行為。

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三、本研究採用的理財行為內涵

理財是指資金的籌措和使用，是一種財務管理技巧，同時又是使投資收益達到最 大化所採取的方法和手段，是一種生財之道。個人把一生的工作所得及支出經過合理 的規劃，逐步達成人生不同階段目標的財務需求，並輔以風險管理降低意外收支失衡 時產生的衝擊，讓個人或家庭得以達成夢想，就是理財行為的最終目標。本研究中理 財行為針對(一)財務責任與決策、(二)所得與職業、(三)金錢管理與規劃、(四)風險管理 與保險、(五)儲蓄與投資、(六)信用與借貸等六個面向，以呈現出有效或正確的理財決 策及行為。每個面向相關能力指標如下表2-2：

表 2-2

高中職學生理財行為之面向與包含的能力指標

本研究理財行為面向 包含的能力指標

(一)財務責任與決策：

本部分主要瞭解學生 能應用可靠的資訊，為

個人理財做出決策。

1-1 我會貨比三家不吃虧，比較各家價格才購買。

1-2 我在買東西之前會先列出先後順序，再根據所擁有的金錢依序購買。

1-3 我可以克制自己的購物慾望，不會亂買東西。

1-4 我在買東西之前會考量是「需要」還是「想要」。

1-5 我買東西時會盡量尋找「物美價廉」的東西。

1-6 當我買到瑕疵品時，我會進行退換貨，維護自己的權益。

1-7 我喜歡買流行性較高的東西，可以吸引同學目光。

1-8 我能在做消費及理財選擇時分辨不實廣告及黑心商品的手法。

1-9 我會收集金融理財相關資訊。

1-10 我能分析物價膨脹及稅賦對理財決策的影響。

(二)所得與職業：本部 分主要瞭解學生是否 能利用職業規劃進而 發展個人收入潛能。

2-1 我會保存統一發票兌獎，以增加收入。

2-2 我知道要申請統一發票手機條碼，增加兌獎的便利性。

2-3 我曾經上網瀏覽未來想從事的工作之薪資水準。

2-4 我認真參與各項檢定考試，培養技能並取得證照。

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表 2-2

高中職學生理財行為之面向與包含的能力指標(續) 本研究理財行為面向 包含的能力指標

(三)金錢管理與規劃：

本部分主要瞭解學生 是否能利用預算管理

現金流動。

3-1 我能比較各種消費選擇的成本與效益，讓金錢發揮最大的價值。

3-2 我會依照每個月零用錢或打工收入編製預算而進行消費。

3-3 我會為了想要的東西管理零用錢，例如買球鞋需要存三個月的零用錢。

3-4 我每個月會記錄當月的花費支出。

3-5 我會檢視帳單的正確性，例如：手機帳單。

3-6 我會密切注意自己的可運用現金。

3-7 我會規劃零用錢或打工收入的使用，分配不同用途，例如：購買東西的支 出和儲蓄等。

(四) 風險管理與保 險：本部分主要瞭解學

生是否能做出符合成 本效益的風險管理策

略。

4-1 我的父母有幫我做保險規劃，例如：醫療險。

4-2 我會跟父母討論有關保險規劃的問題。

(五) 儲蓄與投資：本部 分主要瞭解學生是否 能進行投資策略以符 合個人理財目標。

5-1 我在銀行已有定期存款。

5-2 我覺得把錢存放在撲滿裡是最安全又有效的保管方式。

5-3 我知道如何到金融機構開設存款帳戶。

5-4 每個月的零用錢或打工收入，我都會提撥部分儲蓄。

5-5 我覺得我的零用錢或打工收入很少，儲蓄的事等未來有錢再說。

5-6 我想要的東西會自己存夠錢再買，例如買衣服、鞋子等。

5-7 我的父母有幫我做理財規劃，例如：購買基金、投資型保險。

(六)信用與借貸：本部 分主要瞭解學生是否 能維持良好信用及適

當管理債務。

6-1 我會使用不同付款方式，如悠遊卡、i-cash 卡、儲值卡或信用卡等。

6-2 我在跟別人借錢之前會先考慮自己的還錢能力。

6-3 我每個月準時支付所有帳單。

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