理財素養與理財行為之相關研究

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第三節 理財素養與理財行為之相關研究

本節針對本研究主題之變項相關研究，收集並整理相關文獻資料，進一步探討理財 素養及理財行為兩者間之關係，作為研究者進行探討之研究基礎。

國內的研究者們為了瞭解國人理財素養及理財行為的現況，並探究影響理財素養或 理財行為的因素及其相關性，對於台灣各區域中小學老師及國中、小至大學生做調查，

然而，與理財素養及理財行為相關的探討對象大多為大學生及教師，對於高中職學生的 相關研究相當有限，本節將針對理財素養及理財行為此兩變項之相關研究加以論述。相 關研究整理如下：

呂秋萍（2010）對新北市國中生進行調查，了解學生理財素養及理財行為之關係，

發現學生理財素養程度良好，在「消費與信用」向度表現最佳；理財行為表現良好，在

「信用與借貸」向度表現最佳；不同背景變項學生，在理財素養及理財行為部份向度有 顯著差異；而學生理財素養及理財行為大部分向度間達到顯著正相關。

曾永清、呂秋萍（2014）探討父母理財教導對國中生理財素養與理財行為關係，1 發現鼓勵子女參與家庭的理財規劃，激勵孩子養成記帳的好習慣，增加與子女討論理財 的問題，給孩子零用錢、讓他們實際掌握金錢使用，在「做中學」之下，可以增進孩子 的理財素養與行為。

綜合以上相關研究，可得下列結論：

1. 臺北縣國中生理財素養及理財行為表現良好且學生理財素養及理財行為大部分 向度間達到顯著正相關。。

2. 不同的背景變項，年齡、零用錢多寡等在國中生理財素養及理財行為的表現上 有顯著差異。

綜合以上資料，研究者針對本研究之研究對象、研究地區、研究方法及背景變項進 行下列討論。

（一）研究對象

整理目前理財素養及理財行為的相關研究，以國中學生為研究對象的有呂秋萍 (2010），以大學生為研究對象的有張瓊嬌、彭少君、吳慧寧、賴怡珍（2010）、張瓊嬌、

杜佳錞、陳美伶、黃棠翌（2011）、馮佩君、林國均（2014），以教師為研究對象的有

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及理財行為調查研究多針對國中小學童、大學生或教師。隨著理財素養的概念受到重視，

理財教育相關課程設計多元發展，研究者擔任高職商業會計領域教師，為設計適合學生 的理財教育課程活動，應先了解目前學生所具備理財素養及所從事理財行為的現況，以 利活動之設計，故以高中職學生進行調查研究。

（二）研究地區與研究方法

目前進行的理財素養及理財行為調查範圍大多以區域性的研究為主，研究地區大多 以西部直轄市為研究區域，例如大臺北地區有呂秋萍（2010）、張瓊嬌、彭少君、吳慧 寧、賴怡珍（2010）、張瓊嬌、杜佳錞、陳美伶、黃棠翌（2011）、陳正偉（2012），

桃園地區有馮佩君、林國均（2014）以及高雄市鄭金源（2014）、蔡婉如（2016），目 前尚未有以臺東縣高中職學生為調查對象的理財素養及理財行為相關研究。研究方法部 分，目前研究方向大多以研究者自編理財素養及理財行為調查問卷進行的量化研究為主，

藉由量表得分的高低作為學生理財素養及理財行為具備程度的指標。

（三）研究變項

許多研究者依照理財素養的面向、能力指標發展出調查問卷，希望透過量表的計分，

能夠先區分出受試者在理財素養及理財行為的表現，再指出其能力的高低會不會受到個 人背景因素的影響，包含性別、認知能力程度等；或者受到家庭因素影響，例如：父母 學歷及職業。研究者整理近年來理財素養及理財行為相關研究的背景變項，包括「性別」、

「族群」、「居住地區」、「學制」、「科別」、「打工經驗」、「家長教育程度」、「家長職業」

共八個變項，依序說明如下：

1. 性別

「性別」對於理財素養及理財行為是否會帶來影響，依研究結果來看，認為性別對 理財行為總分具顯著相關的研究有：呂秋萍（2010）、張瓊嬌、彭少君、吳慧寧、賴怡 珍（2010）、蔡婉如（2016）。認為「性別」會對理財素養產生相關的呂秋萍（2010），

發現女生理財素養高於男生。

2. 族群

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究者想要探究不同的族群是否對學生理財素養及理財行為造成影響。

3. 居住地區

臺東縣全縣地形狹長，範圍廣大包括山線、海線、南迴線、市區及離島地區，而大 部分的現代化商業交易行為及金融產業皆集中在市區，研究者想要探究不同的居住地區 是否對學生理財素養及理財行為造成影響。

4. 學制

目前在文獻整理上發現，尚未有將高中職學生列為研究對象，故未將「學制」列為 背景變項探討，臺東縣高中職學制分為普通高中、高職、綜合高中，因高職學制較注重 技職實作課程，對理財相關領域的訊息接收較為多元，研究者想要探究學生在不同學習 環境中，是否對理財素養及理財行為造成影響。

5. 科別

因研究對象為高中職學生，在「科別」的分類上有「普通科」、「商管群科」及「非 商管群科」，研究者想探究就讀「商管群科」的學生，在商管領域課程的培養下，其理 財素養及理財行為表現是否優於「普通科」及「非商管群科」學生。

6. 打工經驗

依調查結果來看，認為打工經驗會對理財素養及理財行為有顯著差異的研究有：

呂秋萍（2010）指出有打工經驗的國中學生在理財素養及理財行為的表現上優於沒有 打工的同學。

7. 家長教育程度

依調查結果來看，認為「家長教育程度」會對理財素養及理財行為有顯著差異的 研究有：呂秋萍（2010）、蔡婉如（2016）指出家長的教育程度和學生理財素養及理財 行為具顯著相關。

8. 家長職業類別

「家長職業類別」會跟家庭經濟狀況、所居住房屋為租賃或自有等因素有直接相 關，研究者將「家長職業」列為背景變項，探討其對理財素養及理財行為是否具顯著

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綜上，本研究以性別、族群、居住地區、學制、科別、有無打工經驗、家長教育程 度、家長職業類別作為學生個人背景變項，探討背景變項對理財素養及理財行為的影響，

盼能瞭解臺東縣高中職學生理財素養及理財行為之現況。

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