理財素養（F INANCIAL L ITERACY ）相關理論

壹、素養(Literacy)

素養在柯林氏英文辭典中定義為「讀和寫能力」或「有效使用語言的能力」， 而牛津英語辭典則認為素養是「一個人受教育的品質或狀況；表達知識的文字；

關於教育、讀寫能力的情況」。這些定義可能簡化我們對素養的想法。

素養的重要性在於人們可藉由它可實現個人目標，所以它是有功能性的，

即所謂的功能性素養，可定義為：一個有素養的人，是指具備不可或缺的知識 和技能，使他在團體或社區中，面臨需要讀寫素養的活動時，能有效的發揮這 些技能。（UNESCO definition 1962 in Oxenham,1980）

素養定義為做有意義(meaning making)與了解的過程；它特色是高度評價、

高度興趣、對標準的關注、文化之間與時代之間的差異、永續發展、可教導的 信念；它取決於，獲得必要的技能、獲得技能的水準、資源的可用性；它導致 於：對個人及社會兩者的正向結果，包含: 實現狀態，實現人權，認知，選擇，

提高職業地位和財富，提高休閒活動，比較，創新和確認的結論（Mason＆Wilson, 2000）。素養從狹義的文字的功能擴展到知識和技能的領域，目前較廣義的定 義是有意義的過程與文化、資源、財富與創新等意義。

貳、理財素養(Financial Literacy)

理財素養之原文在美國是用financial literacy ，英國則是用financial

推廣協會則命名為「財金智慧」，本文稱之為「理財素養」。

理財素養一詞並無統一的定義，雖然詮釋和說法眾說紛紜，但是本質與內 涵頗有雷同。Hogarth（2002）認為理財素養可區分為廣義及狹義兩方面來探討。

就廣義而言，它包含對經濟學，以及個人的決策如何受至壢濟情況和情勢的影 響的理解;狹義向言，它僅聚焦於較狹隘的基本的金錢管理：預算、儲蓄、投資 與保險等概念。

國內學者黃美筠（2008）認為擁有理財知識才有能力做出明智的決策，是 以理財素養是一重要的終身技能，因為這些理財決策對未來的理財福祉具有長 期的後果。其提出理財素養應該是有能力與時俱進的理解在金錢管理上的重要 概念，且具有對金融機構、制度與服務的實務知識以及一定程度的分析技能，

同時具有做出符合個人需求的與有責任的財務管理決策之能力與態度。

Mason and Wilson （2000）將理財素養是做有意義過程，指個人結合技能、

資源與結構知識所進行的資訊過程，並以理財知識做決策。而 Vitt, L.A., Anderson, C., Kent, J., Lyter, D.M., Siegenthaler, J.K., & Ward, J. (2000)認為理財 素養是個人對理財具有瞭解、分析、管理與溝通的能力，影響到物質上富足，

它包括理財選擇、很愉快的討論金錢和理財問題，並計畫未來與足夠應付影響 每天理財活動的能力。Jump$tart(2007)理財素養是指有能力使用知識與技能，

為了一輩子的財務安全有效地管理自己的理財資源，此能力是包括理財的知識、

正向、自信的態度與計畫決策的能力。

OECD 是第一個針對理財教育(financial education)進行國際性研究的組織，

並且分析其會員國如美國、韓國、日本、澳洲以及英國等國人民的理財素養；

OECD（2005）對於理財教育的定義為：「理財教育是一個過程，藉由這個過程 消費者或投資人可以增添對於理財商品、理財概念與理財風險的認識，透過資 訊（Information）、教育（Instruction）或客觀的建議（Advice），發展出技能與 自信，進而能夠察覺到理財風險和機會、能夠在資訊充足的情形下做決定、知

道去哪裡尋求幫助、以及能夠採取有效地行動而增進理財的福祉（OECD，2005：

26）。」資訊應包括提供消費者事實、資料及特定知識，使他們能夠注意到理財 機會、選擇與理財的結果。教育應包含確保個人透過訓練及引導，而獲得足以 明瞭理財字彙和概念的技巧與能力。建議則是指提供消費者理財議題與商品的 諮詢。藉由理財教育的推展增進理財素養，理財能力的建立是基於適當的理財 資訊與教育，其主張應該盡力推動理財教育。

美國理財教育學者 Morton (2005)認為理財素養的核心概念就是金錢管理的 知識與技能。包括能理解、分析與溝通關於理財的議題，有能力保持收支的平 衡，能閱讀與埋解合約，能為退休和未來做出計畫等。Morton 並且認為理財素 養是一種動態的能力，也就是個人隨著他們的環境與金融體系的改變，需有能 力持續的獲得新知與技能，即所謂與時俱進。

Jump$tart 個人財素養聯盟在美國是探究個人理財素養的先鋒，其致力於從 幼稚園到大學學生的理財素養，藉由提供研究、設立標資源以及教育資源進而 增進理財素養，從 1997 年起針對高中生進行個人理財素養研究，引起廣大的迴 響， Jump$tart 個人理財素養聯盟為了年輕人能夠具備一輩子的理財決策能力而 奮鬥。

Jump$tart 個人理財素養聯盟呼籲增進年輕人個人理財(Personal Finance)的 知識與技能是刻不容緩的。Garman 與 Forgue(1991)強調學習個人理財將可以避 免困境並且獲得理財上效益，熟悉個人理財技巧達到財務上的成功將能夠更享 受人生，個人理財(Personal Finance)關係著人們如何花錢、儲蓄、保護與投資金 錢，包括預算、現金管理、使用信用卡、借貸、稅務管理、大額支出(例如購屋 或買車)、風險管理、投資、退休計畫以及資產計畫，個人理財可協助民眾面對 財務上挑戰、責任與獲取成功人生的機會，人們需要的是得到理財知識、發展 出能夠有效地使用理財技能與工具的能力、釐清理財價值與目標、定義需要或

由以上各個學者所提出的定義，雖然本質上大致相同，但發現理財素養由

Foundation for Educational Research

能就金錢的使用與管理做出 正確判斷的能力。

美國 2003 年 理財素養與教育委員會 (Financial Literacy and Education Commission, FLEC) (National Endowment for Financial Education，NEFE)

澳洲 2005 年 澳洲聯邦政府教育就業與青 少年事務部(Ministerial Council of Education，

Employment and Youth Affairs，MCEEYA) Coalition for Personal Financial Literacy)

有能力使用知識與技能，為 (President’s Advisory Council on Financial Literacy，

PACFT) Zealand Banking Group，

ANZ)

參、理財素養的內涵

一、美國Jump$tart個人理財素養聯盟對理財素養所規劃的內涵

美國最具體的理財教育課程是由個人理財素養聯盟所規劃，Jump$tar 聯盟

（2007）出版了 K-12 個人理財國家標準，個人理財國家標準分為理財責任與決 策（Financial Responsibility and Decision Making）、所得與職業（Income and Careers）、金錢管理與規劃（Planning and Money Management）、信用與借貸

（Credit and Debt）、風險管理與保險（Risk Management and Insurance）、儲蓄 與投資（Saving and Investing）等六個項目，再將學生分為三個學習階段：一至 四年級（4th Grade）、五至八年級（8th Grade）、九至十二年級（12th Grade），

由簡易到複雜的設計呈現出學生應該具備的理財素養與知識。

Jump$tar 聯盟（2007）堅持美國中學生應該要能夠承擔達成個人經濟上福 祉的責任，應該具備以下的理財素養:

（一）尋找、評估以及應用理財資訊。

（二）設定理財目標並且計畫達成目標。

（三）發展賺錢潛力並且有能力儲蓄。

（四）有效地使用理財服務。

（五）符合理財責任。

（六）建立並且保護財富。

二、我國的理財素養內涵

金管會（2009）與中華民國財金智慧教育推廣協會共同合作編製我國第一 套針對理財教育教材，打算從國小培養起正確的理財觀念，教材將發展至高中 甚至大學與成人。國小和國中應具備的理財認知內容包含：消費觀、儲蓄、投 資風險、保險與危險認識等。依據金管會工作會議（2012.09.25）結論，已將國 小、國中以及高中的金融基礎教育學習架構草案確定，以表格整理如下：

表 2- 2 金融基礎教育學習架構國小版

主題 教學重點

儲蓄與消費 1. 消費類型：需要與想要 2. 選擇消費的合理性

3. 記帳方法與記帳的重要性 4. 收入-儲蓄=支出的觀念 5. 儲蓄的工具

借貸與信用 1. 借錢的原則與態度 2. 信用與其價值

風險與風險管理 1. 風險管理與風險管理的方法 2. 生活中的風險與保險

理財投資 1. 投資與投資風險

表 2- 3 金融基礎教育學習架構國中版

主題 教學重點

金錢規劃 1. 消費行為 2. 儲蓄計畫

借貸與信用 1. 借錢的原則與態度 2. 信用及其價值 保險與風險管理 1. 風險管理的方法

2. 保險的基本概念 3. 全民健保的重要性 理財投資 1. 投資與投資風險

2. 投資的原則與態度 3. 認識金融機構

表 2- 4 金融基礎教育學習架構高中版

主題 教學重點

金錢規劃 1. 消費計畫 2. 儲蓄計畫

借貸與金融信用 1. 個人金融信用的重要元素及重要性 2. 貸款前的準備

保險與風險管理 1. 保險的種類及功能 2. 選擇保險的原則與態度 理財投資 1. 投資工具的概念與風險

2. 投資前準備

3. 投資的原則與態度 金融消費者保護 1. 金融消費者保護的內涵

對於學者們提出的理財素養內容，再輔以各政府機關或民間機構的研究定 義論述下，本研究者認為 Jump$tart 聯盟對於理財素養的概念最為適合，其概念 認為理財素養並非絕對，能力應該視不同年齡、家庭、文化與居民而定，而每 一個人回應不斷變化的個人與經濟環境也呈現出不同的理財素養。