第一章 緒論
第一節 研究動機與目的
國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
1
第一章 緒論
第一節 研究動機與目的
1945 年 8 月日本戰敗投降，國民政府於 9 月 1 日在重慶成立臺灣省行政長 官公署，開始負責接收工作。行政長官公署於 1945 年 10 月 25 日參加受降典禮 後，在 11 月 1 日開始進行臺灣的接收工作。1接收工作的進行，主要是依照 1945 年 3 月修正核定的「臺灣接管計劃綱要」，根據該綱要中的規定，戰後臺灣所有 屬於敵產的部分皆予以沒收，並依不同類別分別進行清算與處理。在金融機構方 面，雖然同樣是收歸公營，但先進行監督而後才改組。2上述所謂的「接收」，劉 進慶認為是戰後對日本人企業的處理，而這實際上是把臺灣原先的龐大資產置於 國民政府的管理之下，這項作為決定性地規定了以後臺灣經濟構造的重組走向。
3劉進慶、凃照彥、隅谷三喜男的共同著作中，也論及政府在 1945 年後接收日人 財產並將日人企業全面官營化，使戰後臺灣經濟體制發生深刻的變化，這使臺灣 所有的基幹產業、主要的金融機關、通商貿易機構、交通、運輸和通訊機構，都 被納入國民黨政權支配下的國家資本壟斷體制之中。4
正如前述，劉進慶、凃照彥等人，是以政治經濟學的分析觀點切入，提出戰 後臺灣經濟之發展，深受國民政府接收日產所構成龐大公（黨）營事業之影響。
于宗先等人則進一步探討在被國民政府置於高度管制的臺灣金融，其在政策、體 制上的演變過程。本文所關注的核心問題，在於金融機構在被政府收歸公營後的 發展情況，主要又聚焦於作為金融產業一環的產物保險業。首先，探究產物保險 業是如何打破原有經營模式，使該產業得以朝制度化發展。又，戰後的接收對於 制度化發展的歷程產生何種影響，又遭遇到哪些問題。此外，政府在其中又扮演
1 〈臺灣省接收工作報告（1946 年 2 月）〉，收入於陳雲林主編《館藏民國臺灣檔案匯編》（北京：
九州出版社，2007），第 78 冊，頁 1。
2 魏永竹，《抗戰與臺灣光復史料輯要：慶祝臺灣光復五十週年特刊》（南投：臺灣文獻委員會，
1995），頁 315。
3 劉進慶，《臺灣戰後經濟分析》（臺北：人間出版社，2012），頁 34。
4 劉進慶、凃照彥、隅谷三喜男，《臺灣之經濟-典型 NIES 之成就與問題》（臺北：人間出版社，
2005），頁 28。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
2
什麼角色，此皆為本文欲處理的問題。
德國學者華格納（Adolph Heinrich Gotthilf Wagner）曾以損害分擔說，對保 險下過定義：「在經濟生活中，特定的個人或團體可能因遭遇不能預測的偶發事 件，而蒙受不利的結果。將此種不利的後果，分攤給同樣受到威脅，幸而未蒙損 害者，這種經濟設施，即為保險。」5也就是說保險是一種集眾人力量，在少數 特定危險事故發生時，予以分攤損失的一種制度。6作為分攤損失的一種互助性 經濟制度，保險無論是對於個人或家庭的經濟生活安定，或對於企業資本與勞工 之安全，都具有確保的作用。以個人來說，家中成員的生、老、病、死，或家中 財產因意外事故所致之損失，都可因保險而得到補償與保障；對企業而言，則可 於貿易時將風險分散，以維持企業經營之安定性。7
這對於個人與企業提供的補償與保障，便是保險本身所代表的意義。此外，
當保險契約成立，保險公司會收取相對應的保險費，當保險公司自保險費中提撥 出責任準備金之後，剩餘的資金將透過其他投資標的，重新進入金融循環之中，
而此即是保險之於金融流通之貢獻。
依照保險標的的不同，保險又可分為以財產、物品為保險標的之「產物保 險」，以及以人的生命或身體為保險標的之「人身保險」。8兩者其下因投保對象 或項目的不同，又有幾項不同的險種產生，又，兩者雖然同樣是組成保險業之一 環，但政府對於壽險與產險政策之擬定與規範並不相同。為免探討的主題過多而 使重點失焦，故本文僅探究戰後臺灣產物保險業在被收歸公營後的發展情形，會 選擇以「產物保險」做為主要的研究對象，不僅是因為它出現的時間較早，其對 於維持企業與貿易發展之穩定有著很大的重要性，與經濟的發展亦息息相關，這 也是本文不以壽險而以產險為探討主題之因。
以下圖 1-1 是依據 1963 年保險法立法時的劃分方式來分類，一般採用的保
5 轉引自尹仲容，〈我對臺灣保險業的看法〉，《保險季刊》，1：3，（1961.09.20），頁 1。
6 陳建勝等編著，《保險學：理論與實務》（臺北：華立圖書，2003），頁 20。
7 陳建勝等編著，《保險學：理論與實務》，頁 27-28。
8 陳建勝等編著，《保險學：理論與實務》，頁 24。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
3
險法其中所謂的保險其實指的是營業保險，或可稱商業或事業保險，社會保險方 面則有另外的法律來規範。營業保險是屬於當事人雙方依照契約履行權利義務的 任意保險，由保險業來經營，盈虧由保險人擔負，要保人或被保險人有交付保險 費的義務，並享受賠償之權利，完全是當事人雙方自願的契約行為。9社會保險 則是帶有強制性的保險，由政府與要保人或被保險人分擔保險費，或課徵社會安 全稅，由要保人或被保險人負擔保險費，有虧損則由政府負擔。10
資料來源：依據〈立法院各委員會審查報告〉，《立法院公報》，第 31 會期，第 18 期（1963.09），頁 10、12 內容所繪製。
本文研究的主題，是依據保險法立法關係劃分出營業保險中的產物保險，其 下又有火災保險、海上保險、陸上內河及航空保險、責任保險，以及其它產物保 險之分類，惟在戰後初期只有火災保險與海上保險之發展較為顯著，因此本文觀
9 〈立法院各委員會審查報告〉，《立法院公報》，第 31 會期，第 18 期（1963.09），頁 10。
10 〈立法院各委員會審查報告〉，頁 10。
保 險
社會保險
營業保險
人身保險
產物保險
人壽保險
健康保險 傷害保險 火災保險
海上保險
陸上內河及航空保險 責任保險
其它產物保險
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
4
察之對象亦較偏重於此。
所謂的產物保險，是指以財產、物品為保險標的之保險，源自於中世紀歐洲 的友愛會及海上借貸契約兩者之演變而成。11由於產險業之發展與國際貿易有極 大的關係，因此，產物保險開始有制度的發展，也是在十八、十九世紀產業革命 之後。12臺灣在 1836 年洋行將產物保險的概念帶入之前，商人們在運送貨物時，
便已會事先聯合貨物所有人，將每個人準備運送的不同貨物，依照比例分別同裝 一船或數船，並組成船隊起運彼此照應，以降低損害的風險。假使在運送途中有 船遭受損害，使每個人分擔些許損失，不僅符合經濟原則，亦使消費市場不易發 生供求困難，雖說沒有完整的組織，但其確含風險分散的保險原理。13
產物保險何時開始在臺灣發展並沒有明確記載，但有一說是在 1836 年（清 道光 16 年）因臺灣出產的稻米、茶、樟腦等物資出口，需要仰賴洋船運銷海外，
英商利物浦保險公司便來臺設立代理處，以經營海上保險。141854 年又有英商和 記洋行設立臺北代理店，來經辦海上保險與火災保險。151860 年臺灣開港後，仍 陸續有洋行替產險公司代辦海上保險與火災保險，但在 1895 年臺灣被割讓給日 本之前，臺灣都不曾有過自己經營或設立的產險公司出現。由上述可知，從 1836 年臺灣有產險業開始，產險業務都是掌握在洋行手中；由經營的型態來看，並未 有專門的產險公司設立，而是以洋行代理的方式來經辦產險業務。
臺灣的產險業開始有大量專營產險公司的出現，要到 1895 年臺灣被割讓給 日本之後，最初仍是以洋行為其代理的方式經營，自 1897 年日本明治火災保險 會社設立支店後，臺灣才開始有專營產險的公司。16隨後，日本陸續有產險公司 來臺設置出張所、支店等，雖然數量上較清帝國統治時多，但在經營模式上仍多 是以代理店或請商會代辦的方式經營，其本店並不在臺灣，直至 1920 年 1 月 10
11 黃秉心，〈臺灣保險業之史的研究〉，《臺灣銀行季刊》，1：2（1947.09），頁 46。
12 黃秉心，〈臺灣保險業之史的研究〉，頁 46。
13 中央再保險公司，《保險年鑑》（臺北：財政部保險業務發展基金管理委員會，1978），頁 4。
14 孫堂福，〈臺灣之產物保險〉，《臺灣銀行季刊》，20：1（1969.03），頁 357。
15 林中純、袁方，《臺灣金融事業史》（臺北：良友出版社，1958），頁 53。
16 林中純、袁方，《臺灣金融事業史》，頁 53。
‧ 國
立 政 治 大 學
‧
N a tio na
l C h engchi U ni ve rs it y
5
日，大成火災海上保險會社設立後，臺灣才算有了第一家自己的產險公司。17雖 然進入到日治時期，臺灣的產險公司數量大幅增加，也有屬於自己的產險公司，
但這些公司的本店並不在臺灣，亦即不論是保費收入、賠償等，皆是仰賴在日本 的本店，這樣的發展模式並不健全，而這樣的經營型態，雖說在數量上已確立了 規模，但並非真正有制度化的發展。
臺灣的產險業開始真正朝制度化的發展，要到第二次世界大戰結束後。戰 後，行政長官公署對於日治時期金融機構的處置，是依據財政部於 1945 年 10 月 31 日公布的「臺灣省當地銀行鈔票及金融機關處理辦法」及「臺灣省商營金 融機關清理辦法」來進行接收與改組的工作。18為了使各金融業務不致中斷，在 進行檢查、監理及接收三步驟時，各金融機關仍繼續照常營業。19依照政府的接 收規定，日治時期遺留下來的 12 家產物保險公司，全部被整併改組成臺灣產物 保險公司。透過臺灣產物保險公司的設立，日治時期尚未到期的保險契約開始進 行處理。此外，由於戰爭時期受到戰火的轟炸，臺灣的經濟設施破壞慘重，生產 工作也面臨停頓，20臺灣產物保險公司亦受理相關的賠償，並且開始承接新的海
臺灣的產險業開始真正朝制度化的發展，要到第二次世界大戰結束後。戰 後，行政長官公署對於日治時期金融機構的處置，是依據財政部於 1945 年 10 月 31 日公布的「臺灣省當地銀行鈔票及金融機關處理辦法」及「臺灣省商營金 融機關清理辦法」來進行接收與改組的工作。18為了使各金融業務不致中斷，在 進行檢查、監理及接收三步驟時，各金融機關仍繼續照常營業。19依照政府的接 收規定，日治時期遺留下來的 12 家產物保險公司，全部被整併改組成臺灣產物 保險公司。透過臺灣產物保險公司的設立，日治時期尚未到期的保險契約開始進 行處理。此外，由於戰爭時期受到戰火的轟炸，臺灣的經濟設施破壞慘重，生產 工作也面臨停頓，20臺灣產物保險公司亦受理相關的賠償，並且開始承接新的海