研究方法

本論文之研究方法主要包含兩大部分，第一部分將針對幾項主題，其 中包括(1)以保險的角度來分析企業經營之風險，(2)如何規劃及購買合適 的保險，(3)企業對其風險一般的評估模式。先行了解目前企業常使用的各 項工具，再以產物保險公司的角度對企業進行風險評估及損害防阻的分 析，其中除了瞭解目前產物保險產業概況及其作業流程、服務項目外，對 於保險公司以何種方式、標準來評估企業的風險與企業對其風險的評估模 式有何不同進行比較。另外介紹一般工廠常見之火災型式及安全管理上常 見的缺失，而產物保險公司之防災工程師，如何為企業進行損害防阻服務 及風險評級其內容為何。將以三個不同性質產業進行分析與敘述，詳細內 容可見第三章、第四章及附錄 B。第二部分的研究方法，則是以產物保險 公司損害防阻部門與企業相關工安或風險管理部門為對象，針對損害防阻 服務相關議題以問卷調查的方式進行實證分析，目的在了解產物保險公司 損害防阻部門及企業相關工安或風險管理部門對問卷題目的反應，此項反 應一方面可作為產物保險公司損害防阻決策的參考，另一方面藉以了解企 業對產物保險公司之損害防阻服務是否可以符合其需求及其助益如何，進 行分析，詳細內容可見第三章及第四章。

第 二 章 企業與保險業的風險評估與損害防阻

2.1 企業經營之風險總類

現代企業面對的經營環境正急遽轉變，無論社會結構、科技、經濟、

環保及政治等因素，皆使企業活動面對種種不確定因素，即面臨許多的風 險。因此，企業若要生存，於穩定中成長、尋找商機之餘，必須了解其將 會面臨的風險，進而迴避風險、降低損失機率，以確保經營的利益。

而風險的分類，依其觀察角度、目的、基準點不同，各專家學者均有 其不同的看法，約略介紹如下：

一、企業本質上就是在風險裡生存，因此須有效地確認風險暴露的本質，

故需將風險暴露加以分類。以下為 4 種之風險暴露：

1.實質資產風險暴露：

一些實質資產(如機器、廠房)和無形資產(如政治支援)，如暴露於風 險之下，可能導致企業損失或得益。

2.金融資產風險暴露：

債務的擁有權，例如普通股、抵押品等，將會導致金融資產的暴露。

3.法律責任風險外露：

暴露的法律責任，是由法律系統的約束所造成。例如市民必須遵守民 事和刑事上的法律約束。

4.人力資源風險外露：

企業的資產一方面來自實質資產，另一方面包括企業的人力資源。一 些最為常見的人力資源暴露，例如員工受傷、上司或員工死亡、罷工等都 會直接影響人力資源的管理。

二、企業面臨的風險：

1.政治因素：

政黨輪替、戰爭(美伊大戰)、法律規章改變(蒙特婁公約、301 法案)。

2.經濟因素：

國際貿易情勢驟變、資源重分配(石油)、全球性大企業財務危機(美安 隆事件、美通假帳)。

3.社會因素：

全球流行病(AIDS、SARS、狂牛症、禽流感)、恐怖主義、社會價值觀 改變。

4.天然災害因素：

洪水、地震、旱災、海嘯。

5.組織因素：

CEO 異動、組織重整不當、新技術開發。

三、以企業活動分類，其風險有下列幾項：1.財務風險 2.可保風險 3.環 境風險 4.法律風險 5.人才風險 6.業務風險 7.營運風險 8.形象風險 9.資 訊風險 10.策略風險。

而其它風險分類非常繁多，亦多見於許多專家學者有關「風險管理」

之專著中。例如有依可能結果分；依風險效應可否抵銷分；依在既有科技 水準或社會體制下分、依是否含於市場決策機制中分、依人們行為意願分；

依是否需藉助科學觀察分；依比較利益分；依個人或群體分。但以上並非 本論文之研究重點，故僅予簡略介紹。且以企業經營之角度而言，其屬廣 義之經營風險，包含上述各個範圍。但以產物保險公司所承保之角度而言，

其可區分為實質風險與非實質風險(或可保風險及非可保風險)，以實質風 險(可保風險)而言，依本論文之研究重點，則以財務損失為討論重心。

而危險事故所造成的損失可分為：

一、 直接損失：1.原料、成品、半成品。2.機器設備。3.建築物及其 裝修。4.對第三人損害賠償責任。

二、 間接損失：1.營業利潤。2.生產延遲、訂單取消或賠償費用。3.

商譽及訴訟費用。4.人員醫療急救費用。5.人員傷殘補償費用。6.人員流 失及培訓費用。7.加班趕工費用。8.檔案資料重建費用。9.生產設備試車 及熱機費用。

2.2 企業風險理財與保險規劃

企業的經營過程當中，潛藏著 2.1 節中各式各樣的風險，而由於科技 的發達，這樣的經營風險越來越高，我們能否在損失發生之前事先做預防 的工作，如果可以預防，則將降低損失發生之機率。

2.2.1 風險管理

為什麼要有風險管理？因為風險可能會導致企業體的損失。企業經濟 個體如何運用有限資源，使風險所導致之損失對其衝擊點降至最低，我們

將這樣可能的損失作較有系統性的管理，這叫做風險管理。目的是希望在 損失發生前，透過有系統的管理，將可能的風險、可能發生的損失，事先 規劃，在整體的經營上，可減少憂慮，不必浪費不必要的成本做不必要的 防堵工作，節省經營成本，使整體經營效率提升。萬一損失仍然發生，企 業體還是要經營下去，因此如何在損失發生後，使企業體繼續經營下去、

收入穩定且繼續成長，也是風險管理的目的。

2.2.2 風險管理工具

簡單來說，風險管理可分成兩大工具

風險控制：時機點是運用在損失發生前與損失發生之中，效用是使損失不 要發生，或雖發生了，使損失幅度降到最低。能避免的我們來避免，能預 防、控制、分離或複製的部份，我們盡量來做到。

風險理財：若不能避免損失發生，則公司管理者須思考「錢從哪裡來」？

財務的來源，現金流動如何因應都是問題。因此在處理方式上，若是小額 損失，則利用公司當期費用或準備金或銀行的借款；大額的損失，則將它 轉嫁出去，利用保險、專屬保險、及另類的方式，將風險快速平穩的處理。

2.2.3 風險管理趨勢

現在風險管理的整套觀念，強調的是系統化、全方位及整合化之風險 管理程序。我們希望管理整套的風險，讓它數量化後，可知對企業的衝擊 點有多大，而做為企業經營決策的參考。將來所有的經營決策，都應將風 險管理的概念放入，包括商品的定價，資本分配，績效評估等，都要去考 慮潛在的風險及風險成本。不管採取什麼樣的方式，公司的現金流量應該 要考慮到，這樣公司無論發生任何事故，公司還是有基本的現金流量來維 持公司的生存。

2.2.4 風險管理最終目標

總結來說，風險管理在財務方面能達到財務的保障，風險成本的最低，

商機的確保，以及企業價值的最大化，透過風險管理，能使公司的價值穩 定，保障到最大。

2.2.5 風險理財工具

第一個是自我保險，若認為風險對公司的衝擊點並不大，就可以自己 留下，因為自己的財力夠大，不須要將保險費交給保險公司，自己承擔就 可以。在國外許多跨國性企業非常流行，但在台灣來看，我們比較不建議，

因台灣都屬中小企業較多，資金有限，自我保險的衝擊會較大。

而商業保險則是大家最熟悉的部份，可透過保險的方式，將風險轉嫁 出去。

第三，專屬保險，簡單來說，就是一個企業集團自己設立一間保險公 司，自己收取自己企業體內部的保險費，自己承擔，直接與再保險公司接 洽，而不透過直接的保險公司，由自己成立一間保險公司，自己承擔企業 體內部的風險。台灣目前長榮集團擁有專屬保險公司，國外大型的企業也 非常流行。

2.2.6 企業如何購買合適的保險

2.2.6.1 企業應該如何購買保險商品，首先應思考下列問題：

(1)為何要購買保險。(2)企業本身的風險暴露程度。(3)哪些風險一定 要以保險方式轉移。(4)應該購買多少保險金額。

何謂「合適的保險」呢？所謂「合適的保險」是指符合企業的需求即 為合適的保險。個別企業對於保險的需求都不盡相同，以不同的保險條件，

無法比較何者較為合適亦無標準可言。故企業必須考慮其規模大小、行業 特性等因素來決定合適保險之條件。

2.2.6.2 購買「合適的保險」應考慮的因素：

(1).企業自身的危險程度：在購買保險前，企業經營者宜先分析哪些 損失是企業本身可以承擔，哪些損失是企業無法承擔且需要保險承擔者，

並評估哪些事故會造成可能損失之發生，進而就其中威脅最大且可控制的 危險購買保險轉嫁。

(2).企業自身的風險控制能力：近幾年來高科技產業於購買保險時，

經常以舉辦說明會的方式，告知保險人及再保險人該企業之未來發展及風 險管理方案。例如：該公司如何做好天災、地震及火災的安全管理維護計 畫等，使其有機會降低保險成本，或是增加再保市場願意承保的意願。

(3).尋求符合需求的保險商品：企業應廣泛了解市場上有哪些商品滿

足其需求，是否可得與是否具有競爭性。若市場上未推出符合需求的商品，

預算再多也不可得，或是產品本身極具困難度，市場上只有一、兩家保險 公司願意承保時，在需求大於供給之情況下，保費就會相對昂貴，企業經 營者是否有意願付出較高之代價，來購買此類產品，也是企業必須審慎思 考的問題。

(4).合理的保險成本：企業最關心該以多少保險費來購買保險才是適 當的，保險成本與保險金額多寡、承保範圍大小、自負額的高低，甚至安 全管理、損害防阻方案的落實與否，都有極密切之關係。

(5).安全的保險公司：在美國 911 事件之前，健全的保險公司發生賠 案時，保戶是否可以得到賠款並不是重要考慮因素，因為我國政府一向對 保險業實施較嚴格之控管，但 911 之後，保險公司的安全性開始受到質疑，

(5).安全的保險公司：在美國 911 事件之前，健全的保險公司發生賠 案時，保戶是否可以得到賠款並不是重要考慮因素，因為我國政府一向對 保險業實施較嚴格之控管，但 911 之後，保險公司的安全性開始受到質疑，