金融教育課程的概念與實施

第二章 文獻探討

本章主要是探討金融教育課程的概念，以及學校本位課程發展的理論和相關 因素，藉著相關文獻的探討，作為後續以金融教育課程作為行動研究的依據。本 章主要分作三節，第一節為金融教育課程的概念與實施；第二節則為學校本位課 程；第三節則是探究國內外相關文獻資料。

第一節 金融教育課程的概念與實施

自 2000 年國中小推動九年一貫課程的七大領域中，以社會學習領域所涵蓋 的知識領域最為廣闊，其課程內容中共分為九大主題軸，其中的第七主題軸是屬 於經濟與商業等生活層面，因應現今多元社會變遷的蓬勃發展與需要。.

壹、金融教育的定義

英國的經濟學家 Alfred Marshall 稱經濟學是人類在日常生活中的知識，而經 濟金融教育則是進行經濟學與日常生活中之消費、理財、避險、評估決策等活動 的連結。我們必須在小孩子尚小的階段，教導他們資源稀少的觀念，讓我們的下 一代培養成取捨(trade-off)的決策模式。雖然經濟學給與人枯燥難懂的刻板印象，

但卻是一門具備決策基本架構的社會科學，若能透過教育方式，讓社會大眾了解 經濟學的基本架構，相信能漸漸養成具有經濟金融素養的公民(黃富櫻，2008)。

金融知識(financial literacy)的一般用語頗多，亦有以金融能力(financial capability)相稱。兩者間之差別不大，但值得加以進一步說明其細膩差異處。一 般而言，金融知識強調貨幣、經濟或金融事務有關之特定議題的客觀之是與個人 信心得主觀衡量，而金融能力則包括金融知識與了解、金融技能(financial skills and competence)及金融責任。因此金融能力的觀念比金融知識廣泛，金融教育除 了教導金融知識外，以需透過訓練與指導公民們養成金融技能與責任。

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教育部重編國語辭典修訂本(2013)中介紹的金融就是金錢在市面流通的狀 態。包括貨幣的發行、流通和回籠，貸款的發放和收回，款項的提存，匯兌的往 來等經濟活動。而教育則是教導培育。統而言之，金融教育即是教導培育人們了 解經濟活動。

而根據黃富櫻(2008)及 OECD(Organisation for Economic Cooperation and Development)(2009)對於金融教育(financial education)的定義:金融教育是一種過 程，透過此學習過程，金融消費和投資者能提高對金融商品及其內涵與風險的理 解。在資訊教導與客觀的建議之下，提升識別金融風險與機會的技能及自信，從 而做出明智的選擇，並知悉到何處尋求幫助，亦能夠採取有效行動來提高其金融 福利。

貳、金融教育的重要性

PISA(Programme for International Student Assessment)(2012)在其國際研究報 告中指出，金融知識日益重要，而究竟金融知識的重要性我們可歸納成五大原因:

一、金融危機效應:由於民眾普片缺乏金融知識，而一知半解的財務決策促使金 融危機加劇(INFE，2009；OECD，2009)。因此全球公認，公民的金融知識 是一個國家的經濟和金融能否穩定發展的重要因素(INFE，2009)。

二、風險的轉移:許多國家政府正逐漸縮減退休金和健康醫療的支出，因此固定

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生缺乏實務經驗，以至於無法學以致用；其二為國內與歐美理財教育格局之落差:

目前臺灣的金融教育方案僅限於建立正確的金錢觀，而缺乏投資理財的概念，反 觀美國聯準會培訓理財教育師資並非僅僅為傳授知識，而是以實務活動為主，並 期待透過實務活動培養學生建立思辨以及解決問題的能力，讓金融教育可以向下 扎根；其三為成人理財素養之落差:臺灣歷經金融風暴以及卡債風暴即可說明，

成人理財素養不足並且缺乏正確觀念。

肆、我國當前金融教育課程現況

隨著國人消費風氣改變，以及 2005 年起發生的卡債危機風暴，國內的金融 教育風氣逐漸被重視，特別培養年輕一代正確金融觀念的教育訓練，政府單位、

非政府單位與部分金融機構紛紛開辦年輕一代的金融訓練課程。當前國內承辦金 融教育工作的單位包含中央銀行、金融監督管理委員會、臺灣金融研訓院以及少 數的金融機構，例如第一銀行與花旗銀行(黃富櫻，2008)。

一、中央銀行當前的金融教育工作

我國為保護消費者權利，促進國民消費生活安全，提升國民消費生活品質，

於民國 83 年 1 月 11 日公布了「消費者保護法」，第三條中有規定政府為達成消 費者保護法的目的，應該要實施十三項措施，並且定期檢討、協調與改進，其中 的第 11、12 項措施，即分別明定政府應該要推行消費者教育以及辦理消費者諮 詢服務。

中央銀行根據消費者保護法之規定，於 1996 年初成立了消保小組，並且藉 由深入淺出的報導加強一般民眾對中央銀行的認識。在 2006 年起在央行網站上 增設了「認識央行」的兒童網頁，以提高年輕一代對中央銀行的認識。

中央銀行目前的金融教育大多都以消費者保護法作為法源依據，且多以紙本

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文宣的靜態作業呈現。若中央銀行的金融教育工作可以包含教育訓練與諮商輔導 等動態工作，將可以提升整體金融教育的精神，也可以兼具溝通政策的效果，況 且金融教育工作對中央銀行具備達成貨幣政策目標、促進經濟成長、提高全民金 融知識水準、拉近中央銀行與民眾距離及建立中央銀行企業好公民形象等益處。

為達成上述目標，全民對貨幣的由來、央行功能與角色的認識與了解、及央 行為何要維持物價安定等央行核心業務之金融知識水準有待提升。上述課程無法 由金融監督管理單位或者是金融研訓院所越廚代庖，中央銀行本身具備資源與專 業知識，也是提升中央銀行業務領域的金融知識水準的上上之選。因此中央銀行 以核心業務為金融教育工作之焦點，才不會與金融監督管理單位或者是金融研訓 院的金融教育內容有所重複。事實上，國際上主要國家之中央銀行的金融教育課 程也與其國內其他教育單位有所區隔。中央銀行，不僅應該要積極投如金融教育 行列，甚至應該要率先帶動一國之金融教育列車。

二、金融監督管理委員會的金融教育工作

政府單位除了中央銀行提供金融教育之外，金融監督管理委員會也提供了金 融教育之相關宣導手冊與活動。金管會的網站中設有「金融知識宣導」的專屬網 頁，其內容包含提供教育宣導手冊，如「金融生活達人」口袋書等；也提供宣導 影片，如「金錢管理」等宣導短片，以及宣導現金卡及信用卡的正確使用觀念(阿 貴版)等，並且同時舉辦金融教育活動，如「小小金融家成長營」、「理財 Happy Go!」

等。此外，金管會也培訓金融種子教師及甄選志工加以訓練擔任「小小金融家成 長營」的輔導員。並且為了讓金融知識可以向下扎根，也提供資金輔助大學辦理 金融知識普及活動。從 2006 年起開始走入校園與社區做宣導金融知識，養成正 確的金錢觀念和負責任的態度，以提升全國公民的金融知識水準。

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三、臺灣金融研訓院的金融教育工作

臺灣金融研訓院近年來積極開辦一般大眾之金融教育訓練課程，該院網站上 設立了「學生金融 Yes」的專屬網頁，開辦年度大專學生金融研習營以及高中職 金融習習營；亦製作了金融教育之 DVD 光碟，如金融探索之旅(包含貨幣的演進、

通貨膨脹與通貨緊縮及外匯的故事等三片)，還有臺灣經融發展史話等。此外，

臺灣金融研訓院同時也提供了「金融知識與財富管理」和「校園演講」等線上學 習教材可供青少年學生進行網路學習金融知識。

四、少數金融機構的金融教育工作

本國銀行業積極開辦金融教育之風氣尚未普及，當前僅有少數銀行開辦金融 教育訓練課程。以花旗銀行與第一銀行為例說明其教育金融活動。花旗銀行較早 開辦金融教育訓練課程，該行設有金融理財教育計劃，提供「兒童網路理財教育 計畫」、「兒童理財特攻隊」、「青少年理財教育講座」和「大學金融實務研討課程」； 第一銀行則於 2007 年首度開辦北中南共五場次的「第一小財神」理財夏令營。

上述的金融機構均希望透過課程的設計，可以建立年輕下一帶健康的金錢價值觀 念，讓正確的理財觀念從小扎根。

綜觀上述四大類別的金融教育工作後，可以發現其主要是以開辦營隊與建構 網頁的方式來進行金融教育。開辦營隊礙於人、事、時、地的問題，無法進行長 時間的教育活動，而相關網站上其內容多以名詞介紹與金融從業人員的講述影音 為重，內容呈現方式較為中規中矩。加上網頁中以金融專業名詞直接呈現與解釋，

對於學生來說無法順利與現實生活經驗聯結，因此較不具吸引力。故快樂國小在 設計金融教育課程時，首先考慮到該如何以有趣的課程呈現方式，引起學生的學 習動機，進而帶領學生開始學習，進而接受持續且連貫的金融教育。

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