風險處理

(七).CIM 模型

Comtrolled Interval and Memory Models 簡稱 CIM 模型，是對概率或概率分佈進 行疊加的控制區間和記憶模型的簡稱。這種方法用直方圖替代變數的概率分佈，用和 代替概率函數的積分[7]。

(八).影響圖

隨著決策理論的進一步發展，80 年代初新興起一門決策分析學科，即影響圖 (influence diagram)。它作為有效的建模工具和分析方法，既適合決策者思考問題的方 式，又能達到決策分析所應具有的準確性，是表達不確定性變數和決策的一種圖形方 式。

影響圖是由一個有向圖構成的網路。它用直觀緊湊的圖形表示出問題中主要變量 問的相互關係，並可以清楚地揭示出變數間存在的相互獨立性及進行決策所需的資 訊，它既可以作為一般直觀的定性分析工具，又可以研究成為由電腦實現的正規數量 化分析的手段[7]。

著重於降低或控制損失發生的頻率與幅度，期能改善風險本身的性質，以達到降 低或避免損失的目的，其處理方式分為:

1. 避免

避免乃各種風險管理技術中最簡單，但較為消極的方法，即不從事或中止與可能 發生損失的有關活動。如營造商完全不承建都市內工程，以避免發生損鄰事件。

2. 損失預防

損失預防屬事前針對各項風險因素，以積極方式予以改善，促使風險事故發生之 頻率降低。如擬訂工地安全衛生計畫，以減低發生人員傷亡。

3. 損失抑制

損失抑制係於損失事故發生之後，即採必要措施以防止損失擴大減低損失。如擬 訂工程災損搶救措施計劃，迅速救災抑制損失。

4. 非保險轉嫁

非保險轉嫁是以保險以外的方法，將本身之風險轉移予他人承擔之措施。可分為:

(1). 分擔轉嫁:即將可能發生損失之部份轉移由他人承受，如主承包商將具風險性的 地下室工程，轉包給分包人由其承擔風險。

(2). 責任協定:藉此種約定，風險承者因而免除了轉移者對承受者損失之責任。如營 建工程中有關屋頂防漏之責任施工。

(二).財務融通型

針對風險本身之性質予以改善，期能排除或抑減損失發生的頻率與幅度，惟損失 仍難免發生，故有賴於事前在財務上有所融通，使損失所致財務上的衝擊與不便降至

最低，通常包括損失自留與保險轉嫁兩種方法:

1. 損失自留

即風險承擔者，以本身之財務能力承擔損失的方法。但必需符合下列條件：

(1). 潛在損失幅度不大，本身財務能力可以吸收。

(2). 可準確估計預期損失成本。

(3). 保險轉嫁或其他風險管理不可行或成本不經濟。

2.保險轉嫁

保險轉嫁係最重要的風險管理方法，其中多數可能肇致巨額損失，超出本身自留 之限額，保險是最直接有效的財務融通工具，如能妥善運用，可使無法自留的大額損 失獲得保障。

二、風險處理原則

不同的風險應採取不同的處理方法，以能發揮最大的管理效益，不論採何種方式 處置風險，損失預防與損失抑制皆為不可或缺之管理方法。短期而言，管理成本略為 增加，至於長期而言，損失頻率與幅度得以控制並獲得改善，除可減少自留損失外，

保險理賠記錄良好，可相對降低保險支出，另可維持商譽及企業形象。一般適用的準 則如圖 2.2 所示並說明如下:

(一).損失頻率低、損失幅度小的風險

因預期損失小，可自行吸收保留，若採保險轉嫁在成本上反而不經濟，故適合以 自留措施自行承擔。

(二).損失頻率高、損失幅度小的風險

損失幅度雖不大，但可能因損失頻率高而致累積損失過鉅，而超出財務能力負 擔，故需考慮採行保險轉嫁。但配合採行部份損失自留，以節省保險成本。

(三).損失頻率低、損失幅度大的風險

因有巨大災損失之可能，保險轉嫁必需妥善安排，並配合部分損失之可能，保險 轉嫁必需妥善安排，並配合部份損失自留，以節省保險成本。

(四).損失頻率高、損失幅度大的風險

■避免

□非保險轉移

□損失預防

□損失抑制

■保險轉移

□損失預防

□損失抑制

□損失自留

小

■損失自留

□損失預防

□損失抑制

小

■保險轉移

□損失預防

□損失抑制

□損失自留

損失頻率 大

損失幅度

■主要處理方法

□次要處理方法

圖 2.2 風險處理原則

大

通常此類風險因賠款成本過高，一般保險費極為昂貴，或為保險公司拒保，因此 通常適合予以避免或非保險轉嫁，使損失降至最低。