(二)雙邊投資概況

奧地利(Austria) 國家檔案

駐奧地利代表處經濟組製表 2020 年 11 月 20 日

一、 基本經貿資料

面積 83,870 平方公里 國內生產毛額

(名目 GDP) (央行資料)

3,987 億歐元(2019) 3,857 億歐元(2018) 3,703 億歐元(2017) GDP-每人平均

(統計局資料)

44,920 歐元(2019) 43,640 歐元(2018) 42,100 歐元(2017) GDP-每人平均購

買力(奧工商總會 引述歐盟資料)

40,593 歐元(2019) 39,444 歐元(2018) 38,056 歐元(2017) 經濟成長率

(統計局資料)

1.6%(2019) 2.4%(2018) 2.5%(2017) 失業率

(歐盟計算標準)

4.5%(2019) 4.9% (2018) 5.5% (2017) 進口值

(統計局資料)

1,580 億歐元(2019) 1,561 億歐元(2018) 1,475 億歐元(2017) 出口值

(統計局資料)

1,538 億歐元(2019) 1,501 億歐元(2018) 1,419 億歐元(2017) 主要進口項目

(2019)

道路車輛、電力機械裝置及設備、醫藥品、通用工業機械設備、其他金屬製 品等

主要出口項目 (2019)

道路車輛、醫藥品、電力機械裝置及設備、通用工業機械設備、特殊工業專 用機械等

主要進口來源 (2019 )

德國、義大利、中國、英國、捷克、瑞士、波蘭、匈牙利、荷蘭、法國等 主要出口市場

(2019)

德國、美國、義大利、瑞士、法國、匈牙利、捷克、波蘭、英國、中國等 匯率

(央行資料)

€1 = US$1.1195 (2019)

€1 = US$1.1810 (2018)

€1 = US$1.1297 (2017)

二、主要經貿情勢

經濟現況及展望 現況

• 依據奧地利經濟研究所(Wifo)資料，因 COVID-19 疫情衝擊，奧地利 2020 年第 1 季及第 2 季 GDP，分別較 2019 年同期衰退-2.7%及-14.3% (第 3 季尚 未公布)。奧國政府於 3 月中至 5 月初實施第一次全國新冠防疫措施，而後 逐步解禁，使奧國經濟快速反彈，私人消費迅速成長，服務業及工業亦逐 漸恢復疫情水準，雖然第 2 季 GDP 較第 1 季衰退 12.1%，惟第 3 季 GDP 較第 2 季成長 11.1%。

• 依據奧地利銀行(Bank Austria)資料，2020 年 10 月為過去 4 個月來景氣首次 出現惡化，再加上自 11 月 3 日奧國政府開始第 2 次全國新冠防疫措施，11 月 17 日至 12 月 6 日開始實施更嚴格防疫限制措施，恐使奧地利經濟第 4 季再次出現衰退。

• 奧地利 2020 年 10 月份失業人數達 423,750 人較去年同期增加 19.7%。奧國 勞動部預估，新冠肺炎疫情及自 11 月 3 日開始實行之第 2 波全國性防疫封 鎖措施，將使奧地利至 2020 年底失業總人數恐突破 50 萬。另依據奧地利 工商總會(WKO)10 月份景氣問卷調查結果，奧國工業界普遍對未來持悲觀 態度，目前約有 1/4 企業採行縮短工時，約有 1/3 計畫於 2021 年裁員。奧 國政府正透過補助縮短工時、學徒雇用等紓困措施，以及加強失業者就業 媒合，支撐就業市場。

• 新冠肺炎疫情使奧國及全球多國嚴加實施防疫限制措施，衝擊全球及奧地 利對外貿易。奧地利 2020 年 1 至 8 月出口較 2019 年同期減少 10.2%至 916.5 億歐元，進口減少 12.2%至 929.8 億歐元，貿易逆差則縮小至 13.4 億歐元。

• 奧國自 2020 年 11 月 17 日起至 12 月 6 日實施更嚴格新冠防疫封鎖措施，

對零售業造成之損失恐大於本年春季第一次防疫封鎖。依據奧地利智庫

「高等經濟研究所」（IHS）預估，奧國零售業平均每週損失約 10 至 15 億 歐元之間。奧地利林茲大學（JKU）推估，奧國零售業平均日損 1.3 億歐元，

若按奧政府規劃於 12 月 7 日解封恢復營業，則停業 17 天將帶來零售業銷 售總額損失約 22 億歐元。

• 信用評等機構惠譽(Fitch) 2020 年 5 月將奧地利評為長期信用評級 AA+級，

為第 2 高信用品質；惟展望從「正面」下調至「穩定」，下調主因為全球 蔓延之 COVID-19 疫情為奧國經濟及公共財政帶來負面影響。

• 依據奧地利經濟研究院(WIFO)資料，奧國觀光業受新冠肺炎疫情衝擊，雖 防疫限制措施逐漸放寬，2020 年 5 至 8 月營收仍較 2019 年同期下跌 31.7%

至 72.2 億歐元。

• 依據奧地利工商總會(WKO)資料，新冠肺炎疫情減低奧國創業意願，自 2020 年 3 月中旬至 6 月中旬，新設立公司數量較 2019 年同期減少 23%至 6,460 家。2020 年上半年新設立公司數量較 2019 年同期減少 8.6%至 15,645 家，其中手工藝業佔 38%，零售業佔 29%，資訊暨顧問業佔 19%，旅遊娛 樂業佔 8%。

• 在國家競爭力部分，依據世界經濟論壇（WEF）公布之 2019 年全球競爭力 報告，奧地利排名第 21 位，較 2018 年上升 1 名。在各評比指標中，奧地 利表現較佳項目為「政府預算正向發展」（政府債務占 GDP 比率之變動）、

「低通貨膨脹率」、道路、鐵路、電力、供水等傳統基礎建設之質量優

良」、「產品市場」，以及「法律保障完善」（例如在保護智慧產權及司法 獨立方面）。

• 奧國在 2020 年「歐洲創新計分板」報告排名居歐盟第 8 名，進步 1 名。受 評最佳項目係「創新領域之合作與聯繫」、「公、私部門聯合出版國際刊 物」、「國際研究人員人數」、「大學外籍博士生人數」、「本國科學體 系與國際接軌程度」、「民營企業研發支出比例」及「知識產權保護」。

受評較弱項目為「快速成長企業人力資源不足」、「創新環境友善程度」、

「風險資本投資偏低」、「知識密集服務業出口偏低」。

• 依據英國列格坦研究機構（Legatum Institute）2020 年繁榮指數(Legatum Prosperity Index)研究報告，針對與繁榮有關之 12 項指標進行評比，包括經 濟、安全、社會/公民素質、健康、教育、生活條件等，奧地利上升 2 名至 第 10 名。

展望

• 奧國人民黨(OVP)與綠黨組成之新聯合政府自 2020 年 1 月 7 日正式上任，

新總理係現任人民黨主席 Sebastian Kurz，副總理則由綠黨主席 Werner Kogler 擔任，並公布「2020-2024 施政規劃」，其中和經濟相關施政重點包 括：監控外人投資關鍵產業、降低公司稅及最低設立資本額、簡化設立程 序、擴大 5G 建設、持續整合各部會電子政府平台及深化數位政府服務等。

• 奧地利經濟研究所(Wifo)重估奧國政府第 2 波封鎖措施及要求零售業者暫 時歇業，將使奧地利 2020 年及 2021 年經濟預測下修至-9.3%(原為-6.8%) 及+0.4%(原為+4.4%)；並預估 2020 年及 2021 年之個人消費分別衰退 9.8%

及成長 1.1%；失業率分別為 10.1%及 10.3%(依奧國較嚴格計算標準，即失 業人數係登記之失業人數加上正接受培訓之勞動力)；財政赤字分別為 GDP 之 10.8%及 8.2%。

• 依據「奧地利國際經濟研究所」（FIW）預測，2020 年奧國對外貿易恐衰退 9.0%，2021 年則將出現谷底反彈，預估全年外貿成長 7.5%。FIW 另預測 2020 年奧國經濟預估衰退 6.8%，其中因受出口衰退 10.7%影響，使 GDP 將因此減少 1.3%。

• 目前歐洲仍是奧地利最重要出口市場，奧前 10 大主要貿易夥伴除美、中之 外，有 8 個為歐洲國家。奧地利工商總會(WKO)認為非洲及東南亞為具成 長潛力市場，WKO 將繼續協助奧國企業在這些新興市場開拓商機。奧數 位經濟部亦強調亞洲、中南美洲及非洲市場具成長潛力，該部持續推動促 進研發及數位化等措施，協助中小企業走向國際。

• 奧國總理針對新冠肺炎疫情衝擊，於 2020 年 4 月宣布未來振興經濟政策 3 大重點：(1)減輕受薪階級賦稅、(2)活絡企業經營環境及(3)獎勵投資。奧 國政府將促進氣候保護、數位化及區域發展相關之投資，推動歐洲製造復 興，將關鍵產業，如醫療防護裝備及製藥之製造及供應鏈拉回歐洲及奧地 利，不再過度賴美國及亞洲，並建構智慧儲備系統及安全存量。

重 要 經 貿政 策 及措施

一、經貿政策與措施：

(一) 奧地利自 1995 年加入歐盟歐後，即執行歐盟統一之對外經濟法規和政策。

奧地利與貿易有關之法律主要見於「對外貿易法」與「對外貿易條例」。

(二) 加入歐盟後，奧地利與其他歐盟成員國之間的貿易遵循歐盟內部市場原 則。與非歐盟成員國（第三國）的貿易適用歐盟共同政策措施，如共同貿 易政策、共同海關稅則表等。歐盟與第三國簽訂之貿易協定直接適用於奧 地利；共同貿易政策的制定和執行均由歐盟主政。

(三) 奧地利與歐盟以外第三國之貿易適用歐盟對第三國共同貿易政策之所有 措施和原則，包括：「歐洲共同體海關法典」（Community Customs Code）、

「共同海關稅則」（Common Customs Tariff）、各類非關稅措施，以及與非 歐盟成員國締結之雙邊協定體系。

(四) 奧地利適用歐盟非關稅措施，包括反補貼、反傾銷、防衛措施、數量限制 和進出口禁令。歐盟法律允許成員國為保護社會安全、人類健康和生命、

動植物、具有藝術歷史和考古價值的國家寶藏或者保護商業和智慧財產 權，在進出口和過境時使用禁令、限制和監管手段，但措施不能構成歧視 或變相限制。

(五) 奧地利財政部將自 2021 年 7 月 1 日廢除自第 3 國進口物品（含郵包及快 遞貨物）完稅價格在 22 歐元以內者，免徵關稅及加值營業稅規定。即未 來均須課徵 20％加值營業稅及該物品相應關稅稅率，避免奧國消費者或跨 境電商自中國及其他第三國網購之廉價物品以低報售價規避稅負。

二、外匯管理

(一) 奧地利係 2002 年首批採行歐元國家之一，執行歐盟和歐元區國家相同之 外匯管理政策，外資企業在奧地利註冊後，可在當地開立銀行帳戶。

(二) 奧地利實行外匯自由兌換制，企業和個人可以自由持有及買賣外匯。奧地 利原則上對外匯匯進匯出沒有限制，惟近年來為防制洗錢，某些情況會要 求匯款人提交資金用途及合法來源證明。

(三) 旅客在奧地利機場若攜帶相當於 1 萬歐元或以上現金出入境有申報義務。

海關有權根據相關法規對自然人、行李及交通工具進行監控，並沒收未報 關之超額現金。

三、奧地利數位經濟部於 2018 年 12 月公布新「對外貿易策略」(Foreign Trade Strategy)：

(一) 具優先順序之對外貿易政策：除選定新興市場建立奧地利出口拓銷據點

（如：設立商務辦事處或於當地商展設立國家館）外，亦將持續執行「走 向國際」（Go-International）出口拓銷計畫，擇定對各國之「重點拓銷產業」， 如：對中國大陸市場拓銷主打奧國具競爭力之電動車輛產品/零組件。奧國 數位經濟部與奧國工商總會（WKO）於 2019 年 6 月共同簽署「合作意向 書」(Letter of Intent)，將雙方合作推動多年之「走向國際」(Go International) 出口拓銷計畫續延長 2 年至 2021 年 3 月 31 日。將對新階段之「走向國際」

計畫續挹注 2,560 萬歐元資金；拓銷重點為：確保奧國商業據點之吸引力、

開發新興市場、發展未來產業、數位化、創新科技等。

(二) 具未來導向之對外貿易政策：除強化奧企數位化能量及數位化人才培育，

以厚實奧國外貿基礎外，亦協助奧企建立及運用電子平台行銷管道，拓展 國內外市場，並鼓勵奧電子商務服務業拓展國外市場。

(三) 具區位效應(國際競爭力)之對外貿易政策：密集對特定產業提供支持，彌 補奧地利未來核心產業(如：人工智慧 AI)競爭力不足之差距，並擴大「奧

地利投資促進署」(ABA)之功能(新增吸引外國專才等)。

四、奧地利政府持續推動奧國聯邦政府數位化：

(一) 數位化是奧地利聯邦政府優先施政之一，由數位經濟部負責在中央協調。

以 2017 年制定之「數位路徑圖 」(Digital Roadmap)為基礎發展至今，已 在 每 部 會 設 立 「 政 府 數 位 長 」 (CDO) 及 「 CDO 任 務 工 作 小 組 」 (CDO-Taskforce)；也已設立「數位化辦公室」(Agency for Digitalization)作 為執行重要數位化措施之中央統整平台，且該辦公室對中小企業提供強力 支持。

(二) 整合各部會電子政府平台予以單一化：奧國數位經濟部計畫將所有部會網 站整合為一個中央網路平台「oesterreich.gv.at」，併入之功能包括各機構的

「為民服務」（help.gv.at）、「企業服務」（usp.gv.at）、以及「法規資訊」

（ris.gv.at）等電子平台；並已納入郵局業務、處理罰單事宜、公投進程查 詢、法院常用表格單、長途通勤上班補貼費率計算平台、出生及死亡通報、

私人持有武器登記、官方通知民眾公文收受、戶籍變動等服務，盼藉由政 府單一對外窗口，達到便民、親民以及節省資源之效果。奧國政府另一項 重要之法律措施，是 2020 年初開始實施之「和行政機關之電子互動權」

(right to electronic interaction with the administration )，即針對與聯邦政府有 關事務，人民、企業與政府機關間，應透過電子方式進行溝通及資料傳遞。

(三) 提供行動電子化政府（m-Government）服務：為進一步提升奧國數位化程 度，奧國政府於 2019 年 3 月推出「oesterreich.gv.at」網路平台，作為邁向

「M 政府」之重要一步，並推出「數位政府」（Digitales Amt）手機 App 版，除結合手機電子簽章，提供戶籍變動線上申辦、申請各類官辦選舉投 票單、母親嬰兒電子手冊、電子護照等新電子化服務外，使用者亦可以透 過 該 App 連 結 至 上 述 「 奧 地 利 政 府 電 子 政 府 平 台 」

（ www.oesterreiche.gv.at ）、 財 稅 平 台 （ Finanz-online.at ）、 電 子 保 險 庫

（ e-Tresor ）、 透 明 平 台 （ Transparenzportal ） 及 企 業 服 務 平 台

（Unternehmensserviceportal）等，享有各類數位服務。此外，該 App 亦匯 集奧國民眾較關心之公共議題，作成連結窗口供線上查詢，並提供法令規 章更新公告及施政即時新聞。

(四) 在 推 動 「 數 位 化 政 府 」 過 程 中 ， 奧 國 亦 謹 守 安 全 (Security) 、 創 新 (Innovation)、以使用者為中心考量(User centricity)等原則，並讓政策推動 者與使用者(公務員、民眾、企業界等)充份參與推動過程，建立互信及共 享數位化成果。另 AI 技術之運用愈趨重要，奧國將採用新科技，簡化對 民眾服務之流程及減少行政成本。未來在政策上將更聚焦於：1.強化人才 數位競爭力、2.協助企業掌握數位化帶來之機會及 3.協助年長者因應數位 化時代等。

(五) 依 據 歐 盟 執 委 會 公 布 之 2019 年 會 員 國 加 9 國 「 電 子 化 政 府 」

（E-Government）評比，奧地利在受評 36 國排名第 3，僅次於馬爾他及愛 沙尼亞，名次較 2018 年進步 3 名。另依據瑞士洛桑國際管理發展學院(IMD) 發布之「IMD 2019 數位競爭力評比」(IMD Digital Competitiveness Ranking 2019)，奧地利在 63 個受調查經濟體中排名第 20，較 2018 年下滑 5 名。

在聯合國「2020 數位政府調查報告」中，奧地利數位政府指數(EDGI)在 193 個國家中排名第 15，在數位參與度(E-Participation)，名列第 6。

五、彈性工時政策：

2018 年 9 月 1 日全面放寬每日彈性工時上限至 12 小時，修正案重點係在 勞工自願基礎下，每日彈性工時上限將自原 10 小時放寬至 12 小時(每週 彈性總工時不得超過 60 小時)，每週彈性加班時數上限由現行 10 小時放 寬至 20 小時。另原每週固定工時 40 小時、彈性工時之加班費與補休制度，

以及任意 17 週之週平均工時上限為 48 小時等規定均維持不變。

六、「紅白紅卡」（Red-White-Red Card）：

奧地利政府 2019 年 2 月已再度修法放寬「紅白紅卡」（Red-White-Red Card）

外國專業人士居留法規定，修法重點包括：廢除在奧合法居住證明、降低 最低月薪門檻及申請程序數位化。而 2020 年 1 月重新就任之奧數位經濟 部長 Margarete Schramböck 重申續推動相關改革方案，包括：奧地利投資 促進署(ABA)設立紅白紅卡服務平台、數位化申請程序、受理英文文件、

確保 8 週完成審查、調降薪資門檻及積分系統等，俾解決奧國企業人力短 缺嚴重問題。

七、研發投資獎勵：

2018 年奧地利對企業提供之研發支出稅負抵減(research tax credit)自 12%

提升至 14%，亦針對外來科學家及研究人員提供 30%之稅負減免等優惠。

奧國政府因應新冠疫情編列 10 億歐元用於獎勵投資，自 2020 年 8 月 1 日 至 2021 年 2 月 28 日在奧國設立據點企業之有形及無形資產新投資，可獲 得 7%投資補助(不含：化石燃料相關有損氣候保護、未開發土地、金融、

公司收購相關之投資，以及自有資產資本化)。若屬於數位化、生命科學、

健康醫療或生態相關之新投資，將獲得 14%之投資獎勵，以補助金形式發 放。

另針對地方政府建設、公共交通建設、氣候保護相關投資等規劃短期或長 期之投資補助。

八、外資審查規範：

奧地利國會於 2020 年 7 月 15 日通過奧國數位經濟部送審之「外資審查規 範」修法草案。新法除與歐盟合作有關之部分章節自 10 月 11 日生效，主 體條文於 7 月 24 日生效。

奧地利原「外人投資審查規範」對涉及敏感科技產業及關鍵基礎建設之奧 國企業併購案，設有非歐盟外資收購奧企持股逾 25%必須申報之規定。而 修法則增設「特別敏感產業」，凡屬該產業者，外人投資持股比例須申報 門檻降低至 10%。「特別敏感產業」包括：1.國防工業相關貨品及技術、

2.關鍵性能源基礎設施、3.關鍵數位基礎建設(尤其 5G 基礎建設)、4.維護 奧地利國家資料主權(data sovereignty)之資料處理及儲存系統、5.水資源，

以及 6.藥品、疫苗、醫療設備（包括個人防疫防護設備）(本項法律效期 僅至 2022 年 12 月 31 日)。

九、數位稅：

奧地利「2020 數位稅法」(Digital Tax Act 2020)已自 2020 年 1 月 1 日生效，

係針對觸及奧國境內使用者之「網路廣告服務」，徵收 5%「數位稅」(digital tax)。徵收對象為「網路服務提供者」，即提供網路廣告服務並收取費用，

且全球年營收在 7.5 億歐元以上，並在奧國之網路廣告服務營收超過 2,500 萬歐元之企業。奧國政府原預估 2020 年奧國數位稅收為 2,000 萬至 2,500

萬歐元；惟實際稅收超出預期，截至 2020 年 5 月底，奧國數位稅收已達 2,010 萬歐元，平均每月為奧國國庫帶來約 400 萬歐元收入。

美國 2020 年 6 月致函奧國數位經濟部將針對奧國徵收數位稅展開 301 調 查，奧方已書面向美國提出諮商要求。美國為奧地利第 2 大出口夥伴，每 年輸美金額約為 100 億歐元，未來奧國輸美產品恐被美國施以懲罰關稅，

車輛或含咖啡因飲料可能成為目標，可能對奧國課徵報復性關稅約 1.2 億 至 1.5 億美元。

十、稅改方案：

原規劃自 2021 年實施之第 1 階段措施：將第 2 級距（年收入 11,000 歐元 以上至 18,000 歐元）稅率將自現行之 25%調降至 20%，因應新冠肺炎疫 情提前實施及追溯適用至 2020 年初。同時將最高所得稅率 55%延長實施 至 2025 年，並對所得低於課稅門檻者(1.1 萬歐元)每年額外給予 100 歐元 社會保險費扣抵額。

另原規劃將自 2022 年調降第 3 級距（年收入 18,000 歐元以上至 31,000 歐 元）稅率自 35%調降至 30%、第 4 級距（年收入 31,000 歐元以上至 61,000 歐元）稅率自 42%調降至 40%之方案，以及自 2022 年起分階段調降公司 所得稅之方案等，則尚未決定是否按時實施。

十一、紓困振興措施：

(一) 整體措施：奧國國會 2020 年 3 月迄今陸續通過「新型冠狀病毒疫情防治 法」，以及修訂多項現行法規及訂立新法，原規劃之 380 億歐元新冠肺炎 紓困金，亦結合振興規劃，增列至 500 億歐元(目前已支出 248 億歐元)，

以保障就業、減少人民負擔，以及鼓勵投資，並維持奧國商業據點競爭力，

措施重點如次：

1. 穩定就業：縮短工時補助、新聘學徒補助等。

2. 企業紓困：結合貸款擔保及補助之緊急救助金、出口信用擔保、遞延稅負、

允許企業將 2018 年至 2019 年營利(即公司稅稅基)扣除 2020 年營運損失、

針對小型企業發放急救金，調降餐飲業、文化藝術產業、出版業及旅宿業 之加值稅(VAT)，自原適用最高 20%降至 5%等。

(二) 特定產業措施：

1. 奧航紓困措施：歐盟執委會 2020 年 7 月初批准奧國政府注資 1.5 億歐元援 助奧地利航空(Austrian Airlines)方案。奧國政府與奧航母公司德國漢莎航 空可啟動總額 6 億歐元之拯救奧航措施，漢莎將增資 1.5 億歐元挹注奧航，

奧國政府除撥款 1.5 億歐元無償救助奧航外，另將為奧航向銀行團籌措之 3 億歐元貸款提供 90%之信貸擔保。

2. 數位經濟產業：針對電子商務、網路安全及智慧製造 3 領域協助中小企業 培育專才及加強大學與企業合作，並支持中小企業女性參與數位研發。

3. 新創產業：設立紓困基金鼓勵原已投資新創公司之投資者再加碼，並針對 投資新創之創投基金，提供最高 50%資本擔保，使奧國新創續推展因疫情 延遲之營運計畫。

4. 醫藥及防疫物資產業：補助奧國企業與「病毒生物學及傳播」、「預防感染 及管控」、「藥物、療法及診斷」有關之研發專案，及 COVID-19 病毒引起 之肺部感染等症狀之藥物試驗，並另編列研發基金，支持奧國企業研發生

產口罩、防護衣及呼吸器設備。

5. 文化產業：針對文化及體育相關非營利組織、媒體業、電影業者設有補助 方案。

6. 林業：針對友善環境、生物多樣性、改善有害生物問題、災害預防等相關 之林業投資及研究，進行補助。

(三) 對財政影響：

1. 新冠疫情嚴重影響奧地利 2020 年財政收支，2020 年 1 至 9 月財政收入較 2019 年同期減少 77 億歐元(-12.9%)，減少主因係稅負遞延，以及所得稅 收、公司稅收及營業稅收之減少。此外，對公共健康、就業保護及企業紓 困之支出大幅增加，使 2020 年 1 至 9 月奧國財政支出較 2019 年同期增加 90 億歐元(+16%)。預估全年將出現 285 億歐元財政赤字，佔 GDP 9.5%，

遠超過馬斯垂克條約所訂之 3%門檻。

2. 奧國政府為因應疫情帶來之衝擊，以針對經濟、教育、就業、數位、醫療、

安全、交通等領域，擴編 2021 年預算規劃。奧國財政部針對 2021 年財政 收支，規劃 978 億歐元支出及預估將有 752 億歐元收入，以及 226 億歐元 財政赤字。

十二、歐盟復甦基金及多年期預算架構：

歐盟各會員國領袖於 2020 年 7 月 21 日達成協議，在談判過程中，奧地利 與「節約國」其他成員瑞典、荷蘭、丹麥，以及芬蘭緊密合作及捍衛立場，

成功將無償贈款自 5,000 億歐元降至 3,900 億歐元，另外 3,600 億歐元則以 貸款形式提供，奧地利可望獲得 37 億歐元贈款。在多年期預算架構下，

身為「淨支付國」之奧地利，可削減之「貢獻額」，自每年 1.37 億歐元提 高至超過 4 倍之 5.65 億歐元，將可為奧國納稅人省下約 40 億歐元。

十三、鼓勵電動車及環境友善車輛：

(一) 自 2020 年 7 月 1 日至年底，提供購買電動車及燃料電池車(Fuel Cell Vehicle)者 5,000 歐元補助；插電式混和動力車(Plug-in Hybrid Electric)及電 力續航力達 50 公里以上之增程式電動車(Range Extender)2,500 歐元補助 (不含價位 5 萬歐元以上且具柴油驅動車輛)。另針對電動車個人充電設 施，提供每座充電器(wallbox)或智能充電線 600 歐元補助；以及社區共用 充電器/站 1,800 歐元補助等。

(二) 自 2020 年 10 月起，將針對 3.5 噸以下車輛(排除純電動車)，加徵「引擎 保險稅」，馬力及碳排量愈高稅賦愈重。

十四、再生能源擴張法：

奧國政府頃提出「2020 再生能源擴張法」(Erneuerbaren Ausbau Gesetz 2020, EAG 2020)草案，2020 年 9 月業經奧國內閣會議通過，送交公眾評論。本 法案是促進能源轉型之重要法規，以再生能源發電量 270 億度 (27 TWh) 為目標，透過建置一百萬個屋頂太陽能發電裝置，以更多風力、水力及生 質能發電來達成 (太陽能 110 億度電，風能 100 億度電，水力 50 億度電，

生質能 10 億度電)。EAG 2020 亦是促進就業及經濟之驅動力，預計可在 奧地利帶動 300 億歐元投資，並減少 1,000 萬噸二氧化碳排放。10 月底剛 完成公眾諮詢，其中「每年提供綠色電力最高 10 億歐元補助」涉及補貼 尚需歐盟核可，故將無法如期於 2021 年 1 月 1 日實施。

十五、新減塑計畫措施

鑒於歐盟將自 2021 年起對會員國未回收塑膠包裝徵稅，奧政府為盡可能 保留稅收，將推動：

(一) 讓消費者自願選擇可重複使用包裝，針對奧國零售商店分階段訂定「可重 複使用包裝比例」；

(二) 針對一次性包裝收取押金以減少塑膠垃圾及增加回收；

(三) 對塑膠包裝生產商及進口商分級收取「製造商費用」，每公斤平均 0.8 歐元。

主要產業概況 及未來發展策略

一、 奧地利各重要產業概況如次：

1. 車輛產業與零配件工業：

根據奧地利車輛工業公會（Fachverbandes der Fahrzeugindustrie Ö sterreichs）

統計資料，2018 年該公會會員廠商 145 家，從業人員逾 41,000 名（含近 1,200 名學徒），較 2017 年成長 17%。該產業除汽車工業外，尚包括卡車、拖車、

農業車輛、腳踏車、摩托車、車輛零組件（如引擎、變速器）等部門。此 外，原型車設計與測試部門亦在奧地利車輛工業占重要角色。2018 年奧地 利車輛工業產值約 171 億歐元（較 2017 年成長 15%），其中，出口額 148 億歐元（占總產值約 87%）。另 2019 年該產業投資額達 18 億歐元，其中投 資重點為增設或更新汽車生產線，以及發展電動車、氫燃料汽車、自動駕 駛等未來領域。依據 WKO 之車輛產業協會資料，奧地利每年約生產 240 萬個引擎及驅動裝置，汽車產業創造 1/9 奧國就業機會，生產之車輛 90%

出口，年產值及研發費用分別為 255 億歐元及 113 億歐元。

奧國汽車零組件供應商為全球汽車供應鏈不可或缺之一環，約有 3.5 萬就業 人口及 430 億歐元年營收，在汽車引擎、座椅、車身、安全系統及電池具 領導地位，著名廠商包括 Magna Steyr、奧鋼聯(Voestalpine)、AVL List、BMW Motoren、MAN Ö sterreich、Opel Wien、Miba 及 Bosch 等；惟新電動車趨 勢為奧國廠商帶來壓力，需透過創新及發明維持競爭力。

依據奧國統計局資料，2020 年 1 至 10 月奧地利新車登記 204,913 輛，較 2019 年同期減少 27.7％。

2. 機械暨整廠設備工業：

根據奧地利金屬科技產業公會（簡稱 FMTI）資料，截至 2018 年，該會隸 屬機械與整廠設備之供應廠商（含製造商）約 1,200 家，產業從業人員約 13.5 萬，產值逾 390 億歐元。

奧地利機械與整廠設備產業與德國同業關係密切，甚至視其為同一產業鏈 也不為過。德、奧企業之間相互持股或從屬關係企業者甚多，而該產業此 種情形尤為普遍。在外貿方面，德國亦為奧地利機械與整廠設備產業最主 要之出口市場，2019 年奧國該產業外銷總值約 390 億歐元，其中 29%係出 口至德國，而第 2 大出口對象為美國(8%)，其次為法國、義大利及中國，

瑞士排名第 6。

奧地利廠商是「製造數位化」之領導者，針對全球工業 4.0 解決方案之高需 求，機械與整廠設備廠商外銷輸出許多高能源效率、低耗能設備，以及智 慧生產流程與創新自動化解決方案，提升客戶之生產效能及品質。

雖然奧地利機械暨金屬工業大部分廠商均為中、小型規模，惟卻能以小搏 大，利用中小企業較具彈性的優點，致力於專業分工及研發特殊獨到的技

術或機械，並以此特長在國際市場占有一席之地，2019 年出口表現較顯眼 的個別產業包括：應用於航太領域金屬機械、鐵道車廂、摩托車、金屬結 構產品、基礎金屬製鎖及鉸鏈、內燃機及渦輪、辦公室機械、軸承齒輪及 驅動元件、升降機、製冷及通風機械、工具機、塑膠及橡膠產品加工機、

泵及壓縮機等。

3. 化學工業：

根據奧地利化學工業產業公會(FCIO)統計資料，該產業 2018 年廠商共計 240 家，從業人員 45,596 人，產值 176.4 億歐元，其中出口額 161.77 億歐元（成 長 5.8%）。就產值而言，各分支產業占化學工業比例為：塑膠製品 36.3%、

醫藥產品 14.4%、化工業 13.1%、塑膠原料 13%、化學纖維 6.1%、顏料及 染料 3.6%、清潔及化妝用品 2.6%、農用化學品 2.5%、橡膠製品 2%、工業 用氣體 1%。

化工是奧地利的龍頭產業之一，以產值和從業人數而言名列前茅。由於經 營環境良好、接近東歐新興市場，而且員工素質極高，所以奧地利化工企 業之研發及製造基礎穩健。產品約有三分之二銷往國外，證明這個產業之 國際競爭力。

奧地利化工業大多是中型公司，員工約在 150 人左右。多家跨國化工大廠 都以奧地利為中東歐跳板，包括拜爾斯道夫（Beiersdorf）與漢高（Henkel）

等集團。

4. 電子及電機業：

根據奧國電子及電機同業公會(FEEI)統計資料，2018 年該從業人員 66,958 人，總產值 188.3 億歐元，成長 8.4%。奧地利生產之電子及電機產品以外 銷為主，占總產值約 80%。奧國電子及電機產業產值按其產品分類比例為：

電子建築材料(21.6%)、其他電子設備（14.8%）、馬達、發電機及變壓器 (12.2%)、配電盤(10.3%)、測量、控制儀器(8%)、燈具照明設備(6.4%)等。

奧地利的電機電子業在幾十年來不斷提供多種創新產品與服務。由於電機 電子業蓬勃發展，所以成為眾多其他產業的關鍵基礎。電機電子業使得各 類基礎建設等產業得以現代化和持續發展。這項產業在工業發展中占有特 殊地位，因為它兼具「消費者與生產者」的角色，同時電機電子業也是交 通、能源、資訊與通訊科技等領域基礎建設的重要生產者。

5. 生命科技產業：

2017 年奧地利生命科技產業相關企業共 917 家，較 2014 年成長 11%；2017 年該產業營業額達 224.1 億歐元，較 2014 年成長 17.2%；2017 年該產業從 業人員逾 55,000 人較 2014 年增加 7.4%；由上述資料可看出奧國生命科技 產業發展迅速，在推動奧國經濟成長扮演重要角色。

奧地利的生命科技產業相當多樣化，基本上可分成兩大領域：一為生物技 術與製藥，另一領域為醫療設備。雖然屬醫療設備產業之企業共 554 家，

數量上大幅超過生物技術及製藥產業之 363 家，但兩大領域從業人數卻相 近。營業額方面，生物技術及製藥業 2017 年營收 139.7 億歐元，明顯大於 醫療設備之 84.4 億歐元。

綜上，奧地利生命科技產業無論在研發、製造或是供應、服務、行銷及通 路等領域皆為推動經濟成長關鍵力量，亦為奧國就業市場提供質量均優之 工作機會。奧地利擅長於疫苗、傳染病治療等新藥之開發，近幾年醫藥製

劑、人類或動物血清等產品大量出口至全球且持續成長，同時相關產業之 企業家數、營業額、研發投資支出等均持續增加，新冠肺炎疫情亦使國外 進口需求上升，尤其 2020 年 1-4 月對歐盟國出口成長 25.1%。

奧國政府為挽留關鍵產業，2020 年 7 月 27 日宣布將提供瑞士製藥商諾華

（Novartis AG）5,000 萬歐元無償投資獎勵續將青黴素（Penicillin）生產線 留在奧國提洛邦 Kundl 廠，諾華並承諾 5 年內續投資 1.5 億歐元擴廠。

6. 奧國隱形冠軍:

依據奧地利「格拉茲高等專業學院」教授 Georg Jungwirth 建立之「奧國隱 形冠軍企業」資料庫，共有 175 家公司符合(1)在該領域名列全球前 3 名或 在歐洲排名第 1 名、(2)年營收不超過 2 億歐元，且(3)總部設於奧地利境內 等隱形冠軍條件。奧國隱形冠軍平均雇用員工 300 名，年營收 6,000 萬歐元，

其中平均 85%來自出口，以業別來看，約 75%屬工業產業（機械工程、金 屬加工及電子產業占 67%），17%之企業為生產消費品產業，另有 7%為服 務業。「創新」是奧國隱形冠軍在國際市場獲取成功之重要因素，透過創新 進行「產品革新」及開發新業務領域，亦投入資金和研究機構緊密合作及 重視在職教育。

二、 奧地利數位經濟部為因應數位化工作需求，以及使行政管理更具效率及現 代化，自 2019 年 1 月 1 日起改組發展策略及業務重點如下：

1. 數位化及 E 化政府：提供多元 E 化政府服務及推動奧地利經濟社會數位轉 型。

2. 經濟政策、創新及技術：強化奧地利作為重要商業據點之地位、促進成長、

出口、投資、國際化及奧國企業競爭力。

3. 歐盟及國際參與：拓展歐盟市場、參與歐盟整合及其他國際經濟組織。

4. 奧地利國內市場發展：促進奧國企業創新能力、增進專業人才品質、維持 市場公平競爭等。

*2020 年奧國新聯合政府上任後該部組織與職掌無重大變動，僅納入原屬財政 部管轄之計算機中心，強化其 E 化政府服務。

洽簽自由貿易

協定概況 奧地利係歐盟會員國，洽簽自由貿易協定係屬歐盟職權。

其他 由於奧地利地處東、西歐要衝、經貿法令完善、金融體系健全，加上與東歐鄰 國之特殊歷史淵源等因素，長久以來即為我國產品轉銷東歐之重要中繼點。此 外因奧地利社會福利制度完善、治安良好，我國旅居中東歐國家的僑胞尤以奧 地利為聚集大宗，對促進臺、奧及中東歐貿易有極大之貢獻。雖然近幾年臺商 逕赴東歐設立據點不在少數，但以我國旅奧僑商對奧國及中東歐市場之嫻熟與 經營已久之人脈，奧國仍扮演我國與中東歐甚至南歐國家之間的重要經貿橋 樑。

三、臺奧雙邊經貿關係概況 (一)雙邊貿易概況

 2019 年貿易總額：11 億 9,398 萬美元，較上年增 加 8.7%

 2018 年貿易總額：10 億 9,795 萬美元

 2017 年貿易總額：9 億 3,923 萬美元

 2019 年奧地利為臺灣第 39 大貿易夥伴，占 我對外貿易總額 0.194%。

 2019 年我對奧地利出口總額：4 億 481 萬美元，

較上年減少 7.96%

 2018 年我對奧地利出口總額：4 億 3,986 萬美

 2017 年我對奧地利出口總額：4 億 1,684 萬美元

 2019 年奧地利為臺灣第 40 口市場，占我出 口總額 0.123%。

 2019 年我自奧地利進口總額：7 億 8,917 萬美元，

較上年增加 19.82%

 2018 年我自奧地利進口總額：6 億 5,809 萬美元

 2017 年我自奧地利進口總額：5 億 2,239 萬美元

 2019 年奧地利為臺灣第 35 名進口來源，占 我進口總額 0.276%。

*資料來源：財政部關務署

年別

貿易總值 我國出口額 我國進口額 出(入)超值

金額

（百萬美 元）

增減比%

金額

（百萬美元）

增減比%

金額

（百萬美元）

增減比%

金額

（百萬美元）

增減比%

(同期) (同期) (同期) (同期)

2008 948 -12.84 467 -5.48 481 -18.98 -13 -86.43

2009 729 -23.12 374 -19.87 354 -26.29 20 249.46

2010 855 17.36 346 -7.67 510 43.81 -164 -916.59

2011 866 1.25 299 -13.60 567 11.33 -269 -63.91

2012 709 -18.16 247 -17.21 461 -18.66 -215 20.01

2013 779 9.31 304 23.41 474 2.72 -170 21.06

2014 825 5.91 308 1.19 517 8.95 -208 -22.91

2015 816 -1.09 318 3.23 498 -3.67 -180 13.88

2016 822 0.69 322 1.23 500 0.34 -177 1.25

2017 939 14.28 417 29.36 522 4.56 -105 40.51

2018 1,098 16.96 440 5.51 659 26.1 -219 -107.48

2019 1,194 8.7 405 -7.96 789 19.82 -384 -75.66

2020 年 1-10 月

1,061 6.08 348.97 2.74 712.07 7.80 -363.10 -13.16

*資料來源：財政部關務署 主要出口項目

(2019)

其他積體電路(854239)、靜電式變流器(850440)、自動資料處理機之零件及 附 件 (847330) 、 腳 踏 車 零 件 及 附 件 (871499) 、 半 導 體 生 產 零 件 及 附 件 (848690)、接收、轉換及傳輸或再生聲音、圖像或其他資料之機器，包括交 換器及路由器(851762)、其他塑膠製實驗室、衛生及醫療用之物品(392690)、

診斷或實驗用有底襯之試劑及診斷或實驗用之配製試劑(382200)、車架及叉 及其零件(871491)、綜合加工機(845710)。

主要進口項目 (2019)

製造半導體裝置或積體電路之機器及器具(848620)、半導體生產零件及附件 (848690)、釩鐵(720292)、汽缸容量超過 3000 立方公分小客車(870324)、放 射性同位素診斷或治療器具(902219)、射出成形機(847710)、其他積體電路 (854239)、汽缸容量 1500-3000 立方公分小客車 (870323)、 其他鉬製品 (810299)、電子零件表面粘著機等其他第 8479 節所屬之機械(847989)。

*資料來源：財政部關務署

(二)雙邊投資概況

我對奧地利投資

自 1952 年至 2020 年 8 月累計 12 件，共計 1 億 9,635.4 萬美元。

2019 年 1-12 月新增 1 件增資案約 949 萬美元及 2 件投資案 69.8 萬美元，共 計 1,018 萬美元。

主要投資業別：資訊及通訊傳播業、機械設備製造業、非金屬礦物製品製造 業、批發及零售業。

 重要臺商及近年較大之投資併購案:

 鴻海集團子公司樺漢科技(Ennoconn Corp)2016 年投資在歐洲首屈一 指之奧地利工業電腦公司 S&T 近 1 億 5 千萬歐元，成為 S&T 最大股 東，2018 年續增資 220 萬歐元。

 台達電集團(Delta Electronics Group)透過新加坡子公司 2016 年以 7,200 萬歐元併購奧地利智慧建築自動化公司 LOYTEC。

 東台(精機)集團(TongTai Group)2015 年投資 1,080 萬歐元，併購奧地利 知名工具機廠商 Anger Machining，並續於 2019 年增資 995 萬美元。

 其他在奧國較具知名度之臺商包括：中華航空、長榮航空、長榮海 運、Atmosa Petrochemie(化工)、Re-Teck(回收電子產品)、EETS(歐洲 之星旅行社)、樂口福等近 10 餘家，經營產業別包括化工、電子廢棄物 管理服務、旅行社、資訊、電子、運輸、通訊器材、家電、食品製 造、餐飲及進出口貿易等。

奧地利對我投資

自 1952 年至 2020 年 8 月累計 85 件，共計 3,197 萬美元。

2019 年 1-12 月新增 1 件投資案約 50 萬美元以及 2 件增資案約 15.8 萬美元，

共計 65.8 萬美元。2020 年新增 1 件投資案，約 1.7 萬美元。

主要投資業別：批發及零售業及專業、電子零組件製造業、電腦、電子產品 及光學製品製造業、機械設備製造業、專業、科學及技術服務業。

重要在臺奧商；目前在臺營運(含辦事處及代理)之 80 餘家奧商中，較知名者 包括：奧地利 AMS 微電子公司(為台積電合作夥伴)、奧地利特殊鋼鐵公司

Voestalpine、鋁及特殊金屬製造商 AMAG、半導體設計公司 AT&S、環保公 司 NEUHOLD、水處理及淨水設備商 BWT、運輸通訊系統公司 Kapsch、自 動化系統公司 KEBA、空汙防治公司 YARA、內燃機及測試設備商 AVL List、

交通及航空通訊系統公司 FREQUENTIS、精密分析儀器廠商 Anton Paar 等。

*資料來源：經濟部投資審議委員會

(三)雙邊重要會議及協定

重要民間會議 第 11 屆臺奧經濟合作會議於 2018 年 5 月在維也納舉行。

第 12 屆臺奧經濟合作會議於 2019 年 5 月在台北舉行。

雙邊經貿協定 1. 1996 年簽署臺奧貨品暫准通關協定

2. 2000 年 6 月 15 日起臺奧相互承認優先專利及商標權

3. 2008 年 6 月 17 日經濟部標準檢驗局與奧地利標準中心簽署合作協定 4. 2014 年 12 月 20 日臺奧避免所得稅雙重課稅及防杜逃稅協定生效，並自

2015 年 1 月 1 日起適用

5. 2017 年 10 月 16 日簽署臺奧經濟合作備忘錄

6. 2018 年 8 月 1 日新北市政府與奧交通創新技術部支持之「科技合作組織」

(ATC)簽署智慧城市備忘錄

7. 2019 年 5 月 27 日簽署臺奧產業聚落合作備忘錄