「流動性覆蓋比率之計算方法說明及表格」附錄二 修正對照表

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「流動性覆蓋比率之計算方法說明及表格」附錄二 修正對照表

修正名稱 現行名稱 說明

營運存款計算說明 營運存款流失金額計算說 明

配合內文修正，調整標題 名稱。

修正規定 現行規定 說明

一、營運存款定義

(一)營運存款係指非中央 銀行與非金融機構企 業 戶 ( 非 歸 類 為 小 型 企業)之「法人」及「非 法人團體」基於營運 目的所需之存款，所 稱「營運目的」包含 以下項目：

1.清算：間接經由國內 結算體系之直接參與 者，替客戶移轉資金

（或有價證券）予最 後收受者。該項服務 僅限於以下業務：移 轉 、 對 帳 和 支 付 確 認、日間透支、隔夜 融 資 和 維 持 交 割 餘 額；以及確認日間與 日終結算部位。如參 與結算體制替客戶移 轉資金。

2.保管：以客戶名義於 交易及保有其金融資 產之過程中，提供保 管、報告、處理資產 或便利相關活動之運 作及管理。該等服務 限於下列活動：證券 交易交割、契約價金 移轉、擔保品處理以

一、營運存款定義¹ 營運存款係指非中央 銀行與非小型企業之「法 人」及「非法人團體」基 於營運目的所需之存款，

所稱「營運目的」包含以 下項目：

(一)清算：間接經由國內 結算體系之直接參與 者，替客戶移轉資金

（或有價證券）予最 後收受者。該項服務 僅限於以下業務：移 轉 、 對 帳 和 支 付 確 認、日間透支、隔夜 融 資 和 維 持 交 割 餘 額；以及確認日間與 日終結算部位。如參 與結算體制替客戶移 轉資金。

(二)保管：以客戶名義於 交易及保有其金融資 產之過程中，提供保 管、報告、處理資產 或便利相關活動之運 作及管理。該等服務 限於下列活動：證券 交易交割、契約價金 移轉、擔保品處理以 及現金管理服務之相 關保管業務，並包含

一、 配合內文修正，依序 調整款次、目次。

二、 為資明確，參考非營 運存款之適用對象，

將「非小型企業」修 正為「非金融機構企 業 戶 ( 非 歸 類 為 小 型 企業)」。

三、 為利銀行參考遵循，

參依「流動性覆蓋比 率之計算方法說明及 表格」內文對營運目 的相關業務標準之規 定，增訂第二款。

四、 考量本國銀行存款業 務同質性高，為利銀 行就共同業務項目得 直接適用營運存款相 關係數，毋須再個別 報經主管機關核准，

爰增訂第三款並新增

「營運存款業務服務 一覽表」；銀行對該表 所列「銀行間共同業 務」如有新增需求，

仍須報經主管機關核 准後，始得計入。

2 及現金管理服務之相

關保管業務，並包含 股利或其他所得之收 受 、 客 戶 申 購 及 贖 回。保管服務可進一 步延伸至資產與公司 信託服務、財務、公 證託管、資金移轉、

股 票 移 轉 及 代 理 服 務，包括價金支付及 交割服務（不含通匯 業務）及存款收受。

如：證券交易交割、

契約價金移轉、擔保 品處理、資產與公司 信託服務。

3.現金管理：係指對客 戶提供現金管理及相 關服務。而「現金管 理服務」係指對客戶 提供產品與服務以管 理其現金流量、資產 負債，和處理客戶持 續營運所需之金融交 易。此服務限於提供 匯款支付、資金代收 整合、薪資管理、以 及 控 管 資 金 支 付 。 如 ： 依 法 律 協 議 文 件，具匯款支付、收 款、薪資管理、資金 支 付 控 管 之 往 來 關 係。

(二)營運存款須同時符合 下列營運目的相關業 務標準：

1.客戶仰賴銀行執行清 算、保管與現金管理

股利或其他所得之收 受 、 客 戶 申 購 及 贖 回。保管服務可進一 步延伸至資產與公司 信託服務、財務、公 證託管、資金移轉、

股 票 移 轉 及 代 理 服 務，包括價金支付及 交割服務（不含通匯 業務）及存款收受。

如：證券交易交割、

契約價金移轉、擔保 品處理、資產與公司 信託服務。

(三)現金管理：係指對客 戶提供現金管理及相 關服務。而「現金管 理服務」係指對客戶 提供產品與服務以管 理其現金流量、資產 負債，和處理客戶持 續營運所需之金融交 易。此服務限於提供 匯款支付、資金代收 整合、薪資管理、以 及 控 管 資 金 支 付 。 如 ： 依 法 律 協 議 文 件，具匯款支付、收 款、薪資管理、資金 支 付 控 管 之 往 來 關 係。

3 之相關業務以做為中

介之獨立第三方，以 滿足其未來三十天之 正常銀行往來。

2.應具備法律約束效力 之協議。

3.終止協議存在至少三 十天通知期間或客戶 需承擔顯著之轉換成 本，例如交易、資訊 科技、提前解約或法 律成本。

(三)本國銀行就「營運存 款業務服務一覽表」

所列之「銀行間共同 業務」(須符合前開營 運 目 的 相 關 業 務 標 準)，得適用營運存款 相關係數計算現金流 出金額；銀行對「銀 行間共同業務」如有 新增需求，須報經主 管機關核准後，始得 計入。

註 1：包括媒體轉帳代收服 務、虛擬帳戶服務、

代收款項管理服務、

遠期票據託收服務、

託收票據管理服務、

聯行與超商現金代收 服 務 、 外 幣 匯 入 匯 款、媒體轉帳代付服

4 務、票據委外服務、

外幣匯出匯款、新臺 幣 即 時 支 付 結 算 服 務、國內銀行匯票發 行、國外銀行匯票發 行。

二、計算營運存款金額 營運存款包含所有幣 別之活期性存款²，其存放 於指定帳戶且不包含因經 濟誘因往來或超逾足以支 應 營 運 目 的 需 求 之 存 款 (即超額營運存款)。營運 存款以逐一帳戶為計算基 礎，各幣別之營運存款，

係以基準日結算匯率換算 為新臺幣併計。其計算步 驟如下：

步驟一：辨識超額營運存 款，以求算基準 日之各帳戶營運 存款數額（E）。 辨識超額營運存款作法：

僅帳戶內足以維持「營運 目的」之存款可視為營運 存款，爰以最近三個月之 平均月提領總額、平均月 存入總額及基準日餘額三 者 取 最 小 值 計 算 營 運 存 款。屬超額營運存款部分 (即基準日餘額扣除營運 存款後之數額)，仍應依其 性質適用相關係數計算現 金流出金額。

營運存款(E)= Min [基準 日餘額, 最近三個月平均 月提領總額,最近三 個月 平均月存入總額]

二、計算營運存款之流失 金額

營運存款包含所有幣 別 之 活 期 性 與 定 期 性 存 款，但不包含可轉讓定期 存單。併計各幣別之營運 存款，係以基準日結算匯 率換算為新臺幣。其計算 步驟如下：

步驟一：求算基準日之各 種幣別營運存款 合計數 = E1 步驟二：計算於存款保險

額度內之營運存 款

E1 於歸戶後，在存款保險 額度 ² (目前為新臺幣 3 佰 萬 元 ) 以 內 之 營 運 存 款 (F1)。

F1( 存 保 額 度 內 營 運 存 款)………… 適用係數 5%

步驟三：計算超過存款保 險額度及未受存 款保險保障之營 運存款(H1) H1 = ( E1 – F1 )

……… 適用係數 25%

註 1：於計算營運存款時，

如活期性存款(含支 票存款)因透支，而 使 存 款 餘 額 為 負 數 時，應調整其餘額至

一、 配合內文修正，調整 本 點 名 稱 及 註 釋 序 號。

二、 營運存款係以取得銀 行相關服務為主要目 的，而非為其他經濟 誘因而往來，爰刪除 以獲取孳息為目的之 定期性存款。

三、 參考巴塞爾銀行監理 委員會於 2013 年發布 之「流動性覆蓋比率 與流動性風險監控工 具」第 95 及 96 段之 說明，新增敘明營運 存款係存放於指定帳 戶且不包含因經濟誘 因往來或超逾足以支 應營運目的需求之存 款。

四、 為資明確，敘明營運 存款以逐一帳戶為計 算基礎，另為辨識超 額營運存款，新增營 運存款計算公式。

五、 配合法制用語，酌作 文字修正。

5 超額營運存款=基準日餘

額–營運存款(E)

步驟二：計算於存款保險 額度內之營運存 款。

營運存款於歸戶後(E1)，

在存款保險額度 ³ (目前為 新臺幣三百萬元)以內之 營運存款(F1)。

F1( 存 保 額 度 內 營 運 存 款)………… 適用係數 5%

步驟三：計算超過存款保 險額度及未受存 款保險保障之營 運存款(H1)。

H1 = ( E1 – F1 )

……… 適用係數 25%

註 2：於計算營運存款時，

如活期性存款(含支 票存款)因透支，而 使 存 款 餘 額 為 負 數 時，應調整其餘額至 零。

註 3：海外分行為當地實際 存 保 保 障 範 圍 內 之 存款餘額，同一法律 實 體 若 同 時 有 營 運 存 款 與 非 營 運 存 款，其存款保險額度 優 先 適 用 於 營 運 存 款；若存在剩餘存款 保險額度，則可流用 於非營運存款。

零。

註 2：海外分行為當地實際 存 保 保 障 範 圍 內 之 存款餘額，同一法律 實 體 若 同 時 有 營 運 存 款 與 非 營 運 存 款，其存款保險額度 優 先 適 用 於 營 運 存 款；若存在剩餘存款 保險額度，則可流用 於非營運存款。