初中科技教育學習領域課程資源 課題七 融資方式 策略和管理—延伸學習元素
單元 E4 資源管理
課題概覽
課題 策略和管理
E4 資源管理:融資方式
程度 中三
時間 三個課節 (每課節四十分鐘)
學習目標：
1. 識別主要的融資方式；
2. 了解不同融資方式的特點，以及 3. 了解不同融資方式的利弊。
內容概覽：
第一課節 短期融資
第二課節 長期融資(債務)
第三課節 資本融資
資源：
課題概覽及教案
投影片演示
建議活動：
課堂討論
堂上練習
課後習作
初中科技教育學習領域課程資源 課題七 融資方式 策略和管理—延伸學習元素
單元 E4 資源管理
第一節
主題 短期融資
時間 四十分鐘
預期學習成果：
完成本課節後，學生應能：
1. 列舉主要的短期借貸方式 ；
2. 描述定期貸款、貿易賒帳和政府補助的特點，以及 3. 描述短期融資的利弊。
教學次序及時間分配：
活動 參考 時間分配
第一部分：導論
開始課節時，教師請學生討論如何獲取資金以作 擴充業務之用。
投影片#2–3 8 分鐘
教師解釋短期及長期融資的概念和定義。 投影片#4–5 6 分鐘 第二部分：內容
教師描述主要的短期融資類型及它們的特點。
教師就下列短期融資方式再加以解釋:
銀行信貸—定期貸款及設信貸限額的借貸
（如透支和信用卡）
貿易賒帳
政府補助
教師解釋短期融資的利弊。
投影片#6 –7
投影片#8–9 投影片#10 投影片#11 投影片#12–13
5 分鐘
10 分鐘
6 分鐘
活動 1: 課後練習
教師向學生解釋活動‚請學生調查一下市場 上不同類型的貸款服務。搜集所得資料會在 下一節課作討論時用。
投影片#14 3 分鐘
第三部分：總結
教師概述本課節所教授的要點以作總結。 2 分鐘
初中科技教育學習領域課程資源 課題七 融資方式 策略和管理—延伸學習元素
單元 E4 資源管理
第二課節 主題 長期融資(債務)
時間 四十分鐘
預期學習成果：
完成本課節後，學生應能：
1. 列舉主要的長期融資方式；
2. 解釋各主要長期融資方式的特點，以及 3. 就不同個案選擇合適的長期融資類型。
教學次序及時間分配：
活動 參考 時間分配
第一部分：導論
教師與學生重溫短期融資的目的和來源，並介 紹長期貸款的概念。
2 分鐘 第二部分：內容
教師描述長期融資的類別及其特點，包括：
不同的銀行貸款－定期借款， 按揭以及浮 動及固定息率的概念
租賃－包括營業租賃和融資（資本）租賃
信用債券的特點和功能
政府補貼
教師解釋長期貸款的利弊。
投影片#2–3 投影片#4–6 投影片#7 投影片#8 投影片#9 投影片#10-11
5 分鐘 6 分鐘 4 分鐘 4 分鐘 3 分鐘 6 分鐘
活動 1 : 課堂討論
比較學生搜集所得的研究結果。
教師與學生討論結果，並總結活動。
投影片#12 5 分鐘 3 分鐘 第三部分：總結
教師概述本課節所教授的要點以作總結。 2 分鐘
初中科技教育學習領域課程資源 課題七 融資方式 策略和管理—延伸學習元素
單元 E4 資源管理
第三課節
主題 資本融資
時間 四十分鐘
預期學習成果：
完成本課節後，學生應能：
1. 解釋常用的資本融資方式，包括加入新合夥人及新增股本；
2. 解釋新增股本的兩種主要方式：配售和招股，以及 3. 描述主板和創業板的分別。
教學次序及時間分配：
活動 參考 時間分配
第一部分：導論
教師與學生重溫長期和短期融資，並介紹資本融 資的概念。
2 分鐘
第二部分：內容
教師描述主要的資本融資種類。
教師解釋引入新合夥人作資本來源的優點和缺 點。
教師解釋兩種新增股本方式 (配售和公開招股) 的特點。 .
投影片#2 投影片#3–5 投影片#6–12
2 分鐘 8 分鐘 18 分鐘
活動 1：課堂討論
學生需考慮最佳的融資方式作擴展網上交易業 務。
教師討論學生的建議並總結活動。
（註：沒有絕對的答案。活動的目的是刺激學生 多思考和了解資本融資。）
投影片#13 5 分鐘
3 分鐘
第三部分：總結
教師概述本課節所教授的要點以作總結。 2 分鐘
1
學生可自由提出各種意見。教師宜鼓勵他們考慮比「借貸」更詳盡的辦法。
討論可分為兩部分：為訂貨籌集資金，及為增強伺服器和開發網站籌集資金。
2
教師可請學生就購買貨物和開發網站提出建議，並把建議填在上表。
與學生討論他們所提出的建議是否恰當。例如，如果學生建議用信用卡購買電腦 硬件，教師可解釋短期貸款不適合用來購買非流動資產。
教師隨後可與學生討論短期融資和長期融資的概念。
3
教師可向學生強調配比概念對資金來源的重要。
例如，因利息高昂，利用按揭貸款去支付債權人債務並不恰當。
同樣，企業如以短期貸款購買非流動資產，短期內未必能償還貸款。
4
5 6
7 8
9 10
11 12
13
教師讓學生重溫投影片第二頁的問題，請他們找出合適的資金來源去處理問題。
14
15 16
18
19 20
教師可向學生講解目前銀行最優惠利率與香港銀行同業拆息如何運作。
例如：比較P–2%與HIBOR+1%，哪種利息對借款人較有益處，並講解銀行最優惠利 率與香港銀行同業拆息的變動會帶來甚麼風險。
21 22
23
在上一節課，學生需找出各種類型的資金來源。如學生未能找到這些資料，教師 可在活動期間介紹另一政府資源：青年就業起點（網址：www.e‐start.gov.hk）。
24
25
因為長期融資的還款期較長，所以利息較高。還款期越短，貸款人越容易預測借 款人的財務狀況，其承受的風險便越低。
26
教師與學生討論他們找到的答案，並作總結。下列的建議可供參考。
最好用短期貸款去採購貨品，因貨品可在短期內出售套現。例如，透支或申請貿 易賒帳。
至於購買電腦伺服器，最好通過長期貸款融資，因為伺服器將持續數年用來賺取 收入。例如，按揭貸款或中小企業資助計劃和小型貸款計劃等政府的補助計劃。
27 28
29 30
31 32
33 34
35
教師可以近期的首次公開招股做例子，並鼓勵學生列舉上市公司的名字，以確保 他們了解這個概念。
36
向學生講解：
第二點：股東可把持有的部分股份出售予外人/新投資者。
第三點：上市公司可予公眾規模大、利潤厚和實力強大的形象。
37 38
免去錄得盈利的要求，有助增長型公司在區內完善的巿場和規管基建下，透過籌 集資金，把握發展的機會
39 40
教師與學生討論他們所提出的建議，然後作總結。
（注意：討論的目的是鼓勵學生思考和了解資本融資，並無標準答案。）
41 42
初中科技教育學習領域課程資源 課題七 融資方式 策略和管理—延伸學習元素
單元 E4 資源管理
堂課／家課 P.1
甲部：多項選擇題（@1，總計 10 分）
1. 下列哪項不是短期融資的資金來源？
A. 債券。
B. 透支。
C. 信用卡。
D. 政府補助。
難度：*
2. 公司以信貸形式向其他公司銷售貨物或服務稱為：
A. 壞賬。
B. 貿易賒帳。
C. 透支。
D. 貸款。
難度：*
3. 銀行的短期貸款有甚麼好處？
A. 不收取利息。
B. 不要求借貸人具備良好的信用。
C. 借貸人可借取大額資金。
D. 借貸人隨時可取得不超過協議訂定的信貨限額。
難度：**
4. 隨金融巿場情況而轉變的利率稱為：
A. 銀行最優惠利率。
B. 固定利率。
C. 浮動利率。
D. 銀行同業拆息。
難度：*
初中科技教育學習領域課程資源 課題七 融資方式 策略和管理—延伸學習元素
單元 E4 資源管理
堂課／家課 P.2
5. 承租人在租賃期滿後可保留資產的租賃稱為：
A. 融資租賃。
B. 營業租賃。
C. 按揭租賃。
D. 分期付款。
難度：**
6. 支付信用債券的利息是__________。
A. 無條件的。
B. 借貸人的酌情決定。
C. 貸款人的酌情決定。
D. 借貸人在該年度獲利後必須支付的。
難度：*
7. 下列哪項不是長期借貸的好處？
A. 穩定。
B. 靈活。
C. 借款額較大。
D. 貸款人不能影響公司的決策。
難度：*
8. 公司引入新合夥人有甚麼好處？
A. 新合夥人能控制業務。
B. 新合夥人能提供公司未有的技能。
C. 合夥人須負上無限債務責任。
D. 股份可於股票市場買賣。
難度：*
初中科技教育學習領域課程資源 課題七 融資方式 策略和管理—延伸學習元素
單元 E4 資源管理
堂課／家課 P.3
9. 公司首次將其股份透過證券交易所向公眾招股稱為：
A. 配售。
B. 首次公開招股。
C. 以介紹方式上巿。
D. 認股權發行。
難度：**
10. 新申請人在上巿時的預期巿值不可低於____元。
A. 2000 萬。
B. 3000 萬。
C. 5000 萬。
D. 2 億。
難度：*
初中科技教育學習領域課程資源 課題七 融資方式 策略和管理—延伸學習元素
單元 E4 資源管理
堂課／家課 P.4
乙部：短答題（20 分）
* 1. 試簡述短期融資的特點。 （10 分）
*** 2. 與其他短期融資的方法相比，利用貿易賒帳有甚麼優點和缺點？ （6 分）
** 3. 何謂抵押貸款？試舉一例說明。 （4 分）
初中科技教育學習領域課程資源 課題七 融資方式 策略和管理—延伸學習元素
單元 E4 資源管理
堂課／家課 P.5
建議答案
甲部：多項選擇題
1. A 2. B 3. B 4. C 5. A 6. A 7. B 8. B 9. B 10. D
乙部：短答題 第 1 題
不設信貸檢查和評估，借貸人可快捷又輕易地獲得貸款。
因還款期限短，一般無需抵押品。
貸款無須抵押品。
對資金的用途不設限制，貸款可作任何用途。
還款期靈活，例如：一天至一年不等。
（@2，共 10 分）
第 2 題 優點：
購貨人在到期日前沒有任何成本。
缺點：
如借款人未能支付供應商，將影響與供應商的關係及供貨的穩定性。
（@3，共 6 分）
第 3 題
抵押貸款是借款人以資產作為貸款的抵押品，倘若借款人未能支付利 息或償還本金，貸款人可將抵押品取去。
抵押貸款的其中一例是按揭貸款。
（4 分）
