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案例二

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第三章 案例分析

3.4 案例分析

3.4.2 案例二

要變更原因。

表3. 6 案例一各類執行預算變更金額及次數彙整表

各大類變更 金額之比例

各變更因素變更 金額之比例

各大類變更 次數之比例

各變更原因變更 次數之比例

1 結構工程 58.71% 數量差異 49.74% 假設工程 21.65% 公司政策 41.24%

2 內裝工程 16.69% 公司政策 21.59% 裝修工程 21.13% 數量差異 20.62%

3 假設工程 8.29% 業主變更 14.84% 內裝工程 18.04% 業主變更 12.37%

4 基礎工程 5.88% 其他 5.64% 結構工程 11.34% 預算項目變更 8.25%

5 雜項工程 5.03% 監造(業主)要求 2.30% 費用 7.73% 其他 5.15%

6 裝修工程 3.30% 物價波動 1.91% 雜項工程 6.70% 施工錯誤 3.61%

7 費用 1.02% 預算項目變更 1.87% 基礎工程 6.19% 監造(業主)要求 3.61%

8 鐵件工程 0.75% 預算漏編 1.00% 鐵件工程 3.61% 物價波動 1.55%

9 門窗工程 0.17% 圖說不明確 0.83% 門窗工程 3.09% 圖說不明確 1.55%

10 鋼構工程 0.14% 施工錯誤 0.16% 鋼構工程 0.52% 預算漏編 1.55%

11 進度逾期 0.11% 進度逾期 0.52%

12 天災 0.00% 天災 0.00%

三、專案範圍

1. 建築部份:包含基礎工程、結構體工程、裝修工程及景觀工程在內。凡完成所 有工程圖說之內容及相關配合事項之工程,並依當地政府之規定通過建管單 位檢查,取得使用執照。

2. 機電部份:完成電信、電力、自來水、排污水、消防及空調等項目。另依設計 及使用需求,將各系統之外管線銜接完成,並進行整體設備系統運轉測試及 教育訓練之工作。

四、專案執行預算變更資料之統計

本專案初版核訂之執行預算金額為新台幣貳億叁仟柒佰叁拾肆萬玖仟壹佰陸拾 捌元(未稅)。然專案在執行過程中經過多次之預算變更,最後至完工結算時執行 預算金額變更為貳億叁仟柒佰貳拾捌萬捌仟陸佰伍拾壹元(未稅),兩者(初版-結 算)相差陸萬零伍佰壹拾柒元(未稅),執行預算追減之比率為 0.03%。

初版預算金額與結算預算金額之變動情形,詳表 3.7。另各大類預算變更與各變 更因素預算金額變更之統計表,詳表 3.8。各大類預算變更與各變更因素預算次 數變更之統計表,詳表3.9。

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表3. 7 案例二初版預算金額與結算預算金額之變動表

初版預算 結算預算

項目 金額 百分比 金額 百分比

假設工程 6,930,894 2.92% 6,739,010 2.84%

基礎工程 28,522,797 12.02% 26,048,056 10.98%

結構工程 76,545,274 32.25% 76,041,505 32.05%

裝修工程 19,754,744 8.32% 20,842,266 8.78%

內裝工程 6,882,621 2.90% 6,932,128 2.92%

門窗工程 19,852,400 8.36% 20,177,894 8.50%

鐵件工程 3,985,635 1.68% 4,029,894 1.70%

雜項工程 2,678,350 1.13% 4,119,222 1.74%

費用 9,893,219 4.17% 9,576,164 4.04%

機電工程 57,028,000 24.03% 57,671,398 24.30%

景觀工程 2,672,234 1.13% 2,486,400 1.05%

設備工程 2,603,000 1.10% 2,624,714 1.11%

合計 237,349,168 100.00% 237,288,651 100.00%

表3. 8 案例二各大類預算變更與各變更因素預算金額變更之統計表

變更因素

大類名稱

業主變更 物價波動 圖說不明 監造 ( 業主 ) 要求

天災 預算漏編 施工錯誤 數量差異 進度逾期 公司政策 預算項目變更 其他

A 假設工程 0 0 0 0 47,317 385,000 0 325,450 35,500 -575,231 -409,920 0

B 基礎工程 0 0 0 0 0 83,095 0 -1,007,770 0 -599,138 -1,015,648 64,720

C 結構工程 0 0 0 0 0 26,100 292,700 2,710,528 0 -671,500 -3,605,270 743,673

E 裝修工程 0 0 68,966 372,460 0 96,800 99,700 1,072,245 0 -855,199 232,550 0

F 內裝工程 0 0 0 161,310 0 0 0 209,945 0 -321,748 0 0

G 門窗工程 24,000 0 0 56,510 0 0 495,000 0 0 -59,016 -200,000 9,000

H 鐵件工程 0 0 0 33,333 0 0 0 479,625 0 -468,699 0 0

I 景觀工程 0 0 0 0 0 0 0 -9,890 0 -195,974 20,030 0

J 設備工程 0 0 0 21,714 0 0 0 0 0 0 0 0

K 機電工程 643,398 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

L 雜項工程 0 0 0 0 0 205,920 40,875 956,119 77,777 -185,819 346,000 0

Y 費用 0 0 0 0 0 0 14,000 0 0 -331,055 0 0

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表3. 9 案例二各大類預算變更與各變更因素預算次數變更之統計表

變更因素

大類編號 大類名稱

業主變更 物價波動 圖說不明確 監造 ( 業主 ) 要求

天災 預算漏編 施工錯誤 數量差異 進度逾期 公司政策 預算項目變更 其他

A 假設工程 0 0 0 0 1 3 0 10 3 13 6 0 B 基礎工程 0 0 0 0 0 7 0 15 0 16 10 1 C 結構工程 0 0 0 0 0 3 4 28 0 8 12 2 E 裝修工程 0 0 4 4 0 2 1 22 0 34 3 0

F 內裝工程 0 0 0 3 0 0 0 5 0 4 0 0

G 門窗工程 2 0 0 1 0 0 1 0 0 1 61 1

H 鐵件工程 0 0 0 1 0 0 0 8 0 7 0 0

I 景觀工程 0 0 0 0 0 0 0 4 0 7 2 0

J 設備工程 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0

K 機電工程 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

L 雜項工程 0 0 0 0 0 5 1 5 3 9 4 0

Y 費用 0 0 0 0 0 0 1 0 0 5 0 0

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依各次預算變更之內容,分別統計各大類預算項目變更之金額及次數,如表 3.10;及各變更因素變更之金額及次數,如表 3.11。

表3. 10 案例二各大類執行預算變更金額及變更次數統計表

大類編號 大類名稱 變更金額 變更次數

A 假設工程 -191,884 36

B 基礎工程 -2,474,741 49

C 結構工程 -503,769 57

E 裝修工程 1,087,522 70

F 內裝工程 49,507 12

G 門窗工程 325,494 67

H 鐵件工程 44,259 16

I 景觀工程 -185,834 13

J 設備工程 21,714 1

K 機電工程 643,398 1

L 雜項工程 1,440,872 27

Y 費用 -317,055 6

表3. 11 案例二各變更因素變更金額及變更次數統計表

編號 變更因素 變更金額 變更次數

1 業主變更 667,398 3

2 物價波動 0 0

3 圖說不明確 68,966 4

4 監造(業主)要求 645,327 10

5 天災 47,317 1

6 預算漏編 796,915 20

7 施工錯誤 942,275 8

8 數量差異 4,736,252 97

9 進度逾期 113,277 6

10 公司政策 -4,263,379 104

11 預算項目變更 -4,632,258 98

12 其他 817,393 4

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五、專案執行預算變更資料之分析

根據統計資料,分別計算出各大類預算項目變更金額及次數所佔之比例,如圖 3.5 及圖 3.6;及各變更因素變更金額及次數所佔之比例,如圖 3.7 及圖 3.8。

圖 3. 5 案例二各大類執行預算變更金額百分比圖

圖 3. 6 案例二各大類執行預算變更次數百分比圖

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圖 3. 7 案例二各變更因素變更金額百分比圖

圖 3. 8 案例二各變更因素變更次數百分比圖

六、 本專案執行預算變更之主要大類項目及主要變更原因

將各次預算變更資料之分析結果進行彙整,分別將各大類變更金額、各大類變更 次數、各變更因素變更金額及各變更因素變更次數等四類,由比例大者排至比例 小者,詳細資料如表3.12,藉以分析出本專案執行預算變更之主要大類項目及主

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要變更原因。

表3. 12 案例二各類執行預算變更金額及次數彙整表

各大類變更 金額之比例

各變更因素變更 金額之比例

各大類變更 次數之比例

各變更原因變更 次數之比例

1 基礎工程 33.97% 數量差異 26.71% 裝修工程 19.72% 公司政策 29.30%

2 雜項工程 19.78% 預算項目變更 26.13% 門窗工程 18.87% 預算項目變更 27.61%

3 裝修工程 14.93% 公司政策 24.05% 結構工程 16.06% 數量差異 27.32%

4 機電工程 8.83% 施工錯誤 5.31% 基礎工程 13.80% 預算漏編 5.63%

5 結構工程 6.91% 其他 4.61% 假設工程 10.14% 監造(業主)要求 2.82%

6 門窗工程 4.47% 預算漏編 4.49% 雜項工程 7.61% 施工錯誤 2.25%

7 費用 4.35% 業主變更 3.76% 鐵件工程 4.51% 進度逾期 1.69%

8 假設工程 2.63% 監造(業主)要求 3.64% 景觀工程 3.66% 圖說不明確 1.13%

9 景觀工程 2.55% 進度逾期 0.64% 內裝工程 3.38% 其他 1.13%

10 內裝工程 0.68% 圖說不明確 0.39% 費用 1.69% 業主變更 0.85%

11 鐵件工程 0.61% 天災 0.27% 機電工程 0.28% 天災 0.28%

12 設備工程 0.30% 物價波動 0.00% 設備工程 0.28% 物價波動 0.00%

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