第三章 案例分析
3.5 案例資料彙整分析
42
表3. 18 案例三各類執行預算變更金額及次數彙整表
順 序
各大類變更 金額之比例
各變更因素變更 金額之比例
各大類變更 次數之比例
各變更原因變更 次數之比例
1 結構工程 50.74% 數量差異 47.02% 門窗工程 49.55% 預算項目變更 63.50%
2 假設工程 13.80% 公司政策 31.24% 基礎工程 12.17% 數量差異 12.46%
3 機電工程 7.95% 預算項目變更 10.25% 裝修工程 9.20% 公司政策 11.87%
4 裝修工程 6.80% 業主變更 4.93% 假設工程 8.61% 業主變更 5.34%
5 雜項工程 4.44% 預算漏編 4.67% 結構工程 8.31% 其他 3.26%
6 費用 4.43% 其他 1.06% 鐵件工程 4.15% 預算漏編 1.78%
7 門窗工程 4.14% 監造(業主)要求 0.76% 雜項工程 2.67% 監造(業主)要求 1.48%
8 景觀工程 3.35% 進度逾期 0.08% 機電工程 2.37% 進度逾期 0.30%
9 基礎工程 2.26% 圖說不明確 0.00% 費用 2.37% 圖說不明確 0.00%
10 鐵件工程 1.39% 天災 0.00% 內裝工程 0.30% 天災 0.00%
11 內裝工程 0.68% 物價波動 0.00% 景觀工程 0.30% 物價波動 0.00%
12 施工錯誤 0.00% 施工錯誤 0.00%
表3. 19 各案例初版預算與結算預算之分析
案例一 案例二 案例三
初版預算 結算預算 初版預算 結算預算 初版預算 結算預算
項目 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 金額 %
假設工程 4,186,229 3.67% 3,442,477 2.84% 6,930,894 2.92% 6,739,010 2.84% 5,077,048 3.88% 4,319,250 3.23%
基礎工程 10,041,623 8.81% 10,568,953 8.71% 28,522,797 12.02% 26,048,056 10.98% 17,853,577 13.65% 17,729,302 13.27%
結構工程 47,195,397 41.40% 52,461,594 43.25% 76,545,274 32.25% 76,041,505 32.05% 35,765,604 27.35% 38,551,468 28.85%
裝修工程 12,560,969 11.02% 12,857,346 10.60% 19,754,744 8.32% 20,842,266 8.78% 16,257,719 12.43% 15,884,616 11.89%
內裝工程 12,091,222 10.61% 13,588,250 11.20% 6,882,621 2.90% 6,932,128 2.92% 5,005,657 3.83% 5,043,257 3.77%
門窗工程 17,018,539 14.93% 17,033,606 14.04% 19,852,400 8.36% 20,177,894 8.50% 9,876,265 7.55% 10,103,761 7.56%
鐵件工程 1,181,737 1.04% 1,248,989 1.03% 3,985,635 1.68% 4,029,894 1.70% 1,002,132 0.77% 925,633 0.69%
雜項工程 2,301,133 2.02% 2,752,586 2.27% 2,678,350 1.13% 4,119,222 1.74% 1,883,340 1.44% 2,126,906 1.59%
費用 6,053,678 5.31% 5,961,862 4.91% 9,893,219 4.17% 9,576,164 4.04% 6,117,845 4.68% 6,361,335 4.76%
機電工程 1,118,921 0.98% 1,118,921 0.92% 57,028,000 24.03% 57,671,398 24.30% 30,750,098 23.51% 31,186,469 23.34%
景觀工程 20,000 0.02% 20,000 0.02% 2,672,234 1.13% 2,486,400 1.05% 329,815 0.25% 513,945 0.38%
鋼構工程 242,710 0.21% 255,558 0.21% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
設備工程 0 0.00% 0 0.00% 2,603,000 1.10% 2,624,714 1.11% 873,000 0.67% 873,000 0.65%
合計 114,012,158 100.00% 121,310,142 100.00% 237,349,168 100.00% 237,288,651 100.00% 130,792,100 100.00% 133,618,942 100.00%
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二、依各大類執行預算變更資料彙整
將各案例之預算變更資料,依各大類執行預算變更之金額及次數進行彙整統計,
再由比例大者排至比例小者,如表3.20 所示。
表3. 20 各大類執行預算變更之金額及次數統計表
案例 各大類變更金額 各大類變更次數
結構工程 5,266,197 58.71% 假設工程 42 21.65%
內裝工程 1,497,028 16.69% 裝修工程 41 21.13%
假設工程 -743,752 8.29% 內裝工程 35 18.04%
基礎工程 527,330 5.88% 結構工程 22 11.34%
雜項工程 451,453 5.03% 費用 15 7.73%
裝修工程 296,377 3.30% 雜項工程 13 6.70%
費用 -91,816 1.02% 基礎工程 12 6.19%
鐵件工程 67,252 0.75% 鐵件工程 7 3.61%
門窗工程 15,067 0.17% 門窗工程 6 3.09%
案例一
鋼構工程 12,848 0.14% 鋼構工程 1 0.52%
基礎工程 -2,474,741 33.97% 裝修工程 70 19.72%
雜項工程 1,440,872 19.78% 門窗工程 67 18.87%
裝修工程 1,087,522 14.93% 結構工程 57 16.06%
機電工程 643,398 8.83% 基礎工程 49 13.80%
結構工程 -503,769 6.91% 假設工程 36 10.14%
門窗工程 325,494 4.47% 雜項工程 27 7.61%
費用 -317,055 4.35% 鐵件工程 16 4.51%
假設工程 -191,884 2.63% 景觀工程 13 3.66%
景觀工程 -185,834 2.55% 內裝工程 12 3.38%
內裝工程 49,507 0.68% 費用 6 1.69%
鐵件工程 44,259 0.61% 機電工程 1 0.28%
案例二
設備工程 21,714 0.30% 設備工程 1 0.28%
結構工程 2,785,864 50.74% 門窗工程 167 49.55%
假設工程 -757,798 13.80% 基礎工程 41 12.17%
機電工程 436,371 7.95% 裝修工程 31 9.20%
裝修工程 -373,103 6.80% 假設工程 29 8.61%
雜項工程 243,566 4.44% 結構工程 28 8.31%
費用 243,490 4.43% 鐵件工程 14 4.15%
門窗工程 227,496 4.14% 雜項工程 9 2.67%
景觀工程 184,130 3.35% 機電工程 8 2.37%
基礎工程 -124,275 2.26% 費用 8 2.37%
鐵件工程 -76,499 1.39% 內裝工程 1 0.30%
案例三
內裝工程 37,600 0.68% 景觀工程 1 0.30%
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三、依各變更因素執行預算變更資料彙整
將各案例之預算變更資料,依各變更因素執行預算變更之金額及次數進行彙整統 計,再由比例大者排至比例小者,如表3.21 所示。
表3. 21 各變更因素預算變更之金額及次數統計表
案例 各變更因素變更金額 各變更原因變更次數
數量差異 6,580,255 49.74% 公司政策 80 41.24%
公司政策 -2,855,573 21.59% 數量差異 40 20.62%
業主變更 1,963,021 14.84% 業主變更 24 12.37%
其他 746,416 5.64% 預算項目變更 16 8.25%
監造(業主)要求 304,175 2.30% 其他 10 5.15%
物價波動 252,927 1.91% 施工錯誤 7 3.61%
預算項目變更 247,296 1.87% 監造(業主)要求 7 3.61%
預算漏編 132,854 1.00% 物價波動 3 1.55%
圖說不明確 -109,498 0.83% 圖說不明確 3 1.55%
施工錯誤 21,111 0.16% 預算漏編 3 1.55%
進度逾期 15,000 0.11% 進度逾期 1 0.52%
案例一
天災 0 0.00% 天災 0 0.00%
數量差異 4,736,252 26.71% 公司政策 104 29.30%
預算項目變更 -4,632,258 26.13% 預算項目變更 98 27.61%
公司政策 -4,263,379 24.05% 數量差異 97 27.32%
施工錯誤 942,275 5.31% 預算漏編 20 5.63%
其他 817,393 4.61% 監造(業主)要求 10 2.82%
預算漏編 796,915 4.49% 施工錯誤 8 2.25%
業主變更 667,398 3.76% 進度逾期 6 1.69%
監造(業主)要求 645,327 3.64% 圖說不明確 4 1.13%
進度逾期 113,277 0.64% 其他 4 1.13%
圖說不明確 68,966 0.39% 業主變更 3 0.85%
天災 47,317 0.27% 天災 1 0.28%
案例二
物價波動 0 0.00% 物價波動 0 0.00%
數量差異 3,754,096 47.02% 預算項目變更 214 63.50%
公司政策 -2,494,096 31.24% 數量差異 42 12.46%
預算項目變更 818,072 10.25% 公司政策 40 11.87%
業主變更 393,655 4.93% 業主變更 18 5.34%
預算漏編 372,812 4.67% 其他 11 3.26%
其他 -84,297 1.06% 預算漏編 6 1.78%
監造(業主)要求 60,500 0.76% 監造(業主)要求 5 1.48%
進度逾期 6,100 0.08% 進度逾期 1 0.30%
圖說不明確 0 0.00% 圖說不明確 0 0.00%
天災 0 0.00% 天災 0 0.00%
物價波動 0 0.00% 物價波動 0 0.00%
案例三
施工錯誤 0 0.00% 施工錯誤 0 0.00%
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四、 執行預算變更之主要大類項目及變更因素
依表3.20 及表 3.21 之統計資料,將各案例執行預算變更金額較大及次數較多前 三名之大類項目及變更因素進行彙整,詳表3.22。
表3. 22 預算變更之主要大類項目及變更因素
案例 順序 各大類變更金額 各變更因素變更金額 各大類變更次數 各變更原因變更次數
1 結構工程 58.71% 數量差異 49.74% 假設工程 21.65% 公司政策 41.24%
2 內裝工程 16.69% 公司政策 21.59% 裝修工程 21.13% 數量差異 20.62%
案例一
3 假設工程 8.29% 業主變更 14.84% 內裝工程 18.04% 業主變更 12.37%
1 基礎工程 33.97% 數量差異 26.71% 裝修工程 19.72% 公司政策 29.30%
2 雜項工程 19.78% 預算項目變更 26.13% 門窗工程 18.87% 預算項目變更 27.61%
案例二
3 裝修工程 14.93% 公司政策 24.05% 結構工程 16.06% 數量差異 27.32%
1 結構工程 50.74% 數量差異 47.02% 門窗工程 49.55% 預算項目變更 63.50%
2 假設工程 13.80% 公司政策 31.24% 基礎工程 12.17% 數量差異 12.46%
案例三
3 機電工程 7.95% 預算項目變更 10.25% 裝修工程 9.20% 公司政策 11.87%