理財素養的意涵

目前國內對於Financial literacy 一詞有不同的翻譯，有人認為應稱為理財 素養（曾永清，2013），也有人稱之為金融理財知能（許鳳雅，2014），我國 金管會稱之為金融知識（蕭育仁、陳錦村、廖志峰，2014），而中華民國財金 智慧教育推廣協會則稱為財金素養（郭志安、李文清，2009）。本研究是採 用曾永清教授（2013）對於 Financial literacy 的中文翻譯，統一稱為理財素 養。

壹、國內外專家學者對理財素養的定義

Mason 和 Wilson (2000) 認為理財素養包含了基礎的素養，並且在理財領 域中會需要更多的知識和技能，因此會需要更強化的閱讀和數學素養。

Basu (2005) 定義理財素養應該要包含理財抉擇、規劃未來以及明智的為 生活可能面臨的失業及退休儲蓄等做好管理的能力，並且理財素養的核心是 資訊充分(informed)，能夠在做決策時有效地使用資訊可以說是分辨理財素養 有無之重點。

Mandell (2007) 認為理財素養是有能力去評估新穎及複雜的理財工具，並 且在工具的使用中做出判斷，來達到自身的長期利益。

Willis (2008) 強調了理財素養的認知觀點，包含了知識、教育和資訊，關 於不同理財領域、關於如何管理金錢和資源，關於銀行、存款、信貸、保險

黃美筠（2008）認為理財素養是有能力去理解金錢管理的重要概念，而 且會與時俱進的更新此概念，並且具有對金融機構、服務與制度的知識與分 析技能，同時亦具有做出符合個人需求和有責任的財務管理決策的能力及態 度。

Hung、Parker 和 Yoong (2009) 將理財素養定義為擁有基礎經濟和理財概 念的知識，並且有能力去運用這些知識和其他的理財技能來有效的管理自身 的理財資源，成就終生的理財福祉。

Atkinson 和 Messy (2012) 定義理財素養為一個理財決策所必需的知識、

技能、行為等組合，並能夠達到自己的理財財富。

Buchan (2015) 認為理財素養是做出良好決策以及財務獨立所需的技能、

知識和能力的結合，這包括：管理金錢、建立儲蓄、做出合理的投資決策和 管理債務，而理財素養的優點是能夠提高生活品質、有更多的選擇和機會，

以及在工作和退休後都能更有保障。

曾永清（2016）則認為理財素養為一套充分的知識與技能，包含有：各 種理財規劃的技能、各種經濟金融知識與態度、金融機構服務的實務等，使 每個人能管理好自己的財務，做出有利個人以及具有責任的理財決策。

貳、國外組織對理財素養的定義

一、經濟合作暨發展組織(Organization for Economic Co-operation and Development, OECD)的定義

經濟合作暨發展組織(Organization for Economic Co-operation and Development, OECD)成立於1961年，總部位於法國巴黎，目前有35個會員 國，他們成立的目的是促進能夠改善全球人民的經濟及福祉之政策，他提供 了一個論壇讓各國政府可以來分享經驗、尋求解決共同問題的辦法，與政府 一同來了解經濟、社會和環境變化的因素，以數據預測未來的趨勢，並幫助

政府經由經濟成長和金融穩定以促進繁榮和消除貧困。

該組織將理財素養定義為一種理財相關的意識、知識、技能、態度和行 為的組合，以做出健全的理財決策，最終能夠實現個人的理財福祉(OECD, 2011)。

二、美國理財素養與教育委員會(The Financial Literacy and Education Commission, FLEC

的定義

理財素養與教育委員會(The Financial Literacy and Education Commission, FLEC)是根據2003年時通過的《公平準確信用交易法案》(The Fair and

Accurate Credit Transactions Act , FACT)，由國會所成立，並且指定財政部理 財教育辦公室(The Treasury Department’s Office of Financial Education)來提供該 委員會專業知識，由財政部長擔任主席，副主席由消費者金融保護局局長 (The Consumer Financial Protection Bureau, CFPB)擔任(FLEC,2006)。

該組織將理財素養定義為：「有能力去做出知識性的判斷，以及在關於 不論現在與未來的金錢使用和管理上能夠實施有效的行動」(Basu, 2005)。

三、美國理財素養總統諮詢委員會(President’s Advisory Council on Financial Literacy, PACFL)的定義

在2008年時，美國理財素養總統諮詢委員會對於當時的美國總統布希的 諮詢文中的第11條將理財素養定義為：「充分使用知識和技能來有效地管理財 務資源，達到終身財務健全的能力。」(PACFL，2008)，該委員會於2010年歐 巴馬上台時，將原本的諮詢委員會更改為 President’s Advisory Council on Financial Capability (PACFC)，重新再強調理財的重要性（曾永清，2016）。

四、美國 Jump$tart 個人理財素養聯盟(Jump$tart Coalition for Personal Financial Literacy)的定義

Jump$tart 個人理財素養聯盟於 1995 年由超過 140 個企業、教育組織、政 府組織與非營利組織所共同組成，目標是發展理財課程，提升人民的理財素 養（黃美筠，2008），該聯盟發展了從幼兒園到十二年級共四個學習階段的理 財教育課程綱要，希望從理財教育中著手培養學生的理財素養，而他將理財 素養定義為：「理財素養是為了個人終身的財務安全而使用知識和技能去有效 的管理個人的理財資源的能力。」(Jump$tart, 2007)。

五、英國金融服務總署(Financial Services Authority, FSA)的定義

英國金融服務總署(FSA)是一個獨立的非政府機構，共有四個成立目標：

市場信心、金融穩定、消費者保護及減少金融犯罪。該機構認為的理財素養 為個人管理好金錢、追蹤好自己的財務狀況，並事先做好財務規劃、選擇適 合自己的金融商品，最後對於金融事件隨時擁有充分資訊的能力(Orton, 2007)。

參、國內組織對理財素養的定義

一、行政院金融監督管理委員會的定義

行政院金融監督管理委員會是93 年由財政部所設立，以健全金融機構的 業務經營、維持金融穩定及促進金融市場發展為宗旨。

而該委員會對理財素養的定義為：「在金錢的管理及使用上，能夠做出有 根據的合理判斷和有效的正確決策，並具備有閱讀理解、分析、 管理和交流 個人財務情形的能力。」（陳錦村、楊志海、蕭育仁，2009）。

二、中華民國財金智慧教育推廣協會的定義

中華民國財金智慧教育推廣協會是臺灣第一個專職推廣理財素養的非營 利組織，致力於提升理財素養、養成財務獨立、財務判斷的能力。該協會將 理財素養定義為：具備正確的金錢價值觀、理性的消費態度和儲蓄的習慣，

同時擁有財務規劃、理財知識、保險規劃、投資理財規劃等金融相關 IQ 和 EQ，才能有判斷能力來審慎規劃及投資理財，達到人生不同階段的目標（金 管會，2009）。

肆、評述

在比較過專家學者、國內外組織對於理財素養的定義後，發現理財素養 的定義中最基礎的包含有知識部分，也就是要有對於金錢、理財的認知，再 來延伸到技能，除了瞭解外，要學會在社會當中實際操作、運用所學的理財 相關知識，並形成良好的理財態度，最後能夠綜合以上的所擁有的知識向 度、技能向度及態度向度，做出適當的理財決策，成就個人理財福祉，發現 這與Jump$tart 針對理財素養的定義：「為了個人終身的財務安全而使用知識 和技能去有效的管理個人的理財資源的能力。」(Jump$tart, 2007)是類同的。

所以由此可知，理財素養為理財教育所欲達成的終極目標，是我們生活在社 會中必須學習的核心素養，且理財素養並不僅僅只是知識的接收，而是更全 面的技能和態度導向，最後還要綜合所有向度，做出決策，可以想見理財素 養的培養方向是全方位的，並且Jump$tart 個人理財素養聯盟所定義的理財素 養是有助於我們每個人的學習的，因此本研究選用Jump$tart 個人理財素養聯 盟的理財課程綱要來進行研究。