第一章 緒 論
第二節、 研究概念界定與研究架構
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第二節、研究概念界定與研究架構
壹、研究概念界定
一、企業轉型升級的定義
企業轉型的定義（Levy&Merry, 1998；陳悅琴，2010）指出，轉型是 企業為了求生存而在結構上發生重大變化，包括組織使命、目標、結構、
以及企業文化等重大組織變革（organization change），日本學者竹本次郎
（1989）以簡單的定義，說明企業轉型之目的，係企業為因應外部環境變 化所採取的經營策略。Shaheen（1994）認為，轉型是整個組織在價值、型 態、態度、技巧及行為上的移轉，使組織更有彈性地及時反應環境各種變 化，以能夠在經歷一段時間的努力後，改善組織績效和維持企業競爭力。
Jonathan（2000）也指出，當大環境的氣壓愈來愈低，正是企業進行轉型 的好時機。當一家公司面臨較危急的狀況，必須斷然切斷和過去的牽扯，
以飛快的步調進行改變，是為轉型。
由國內外專家、學者的觀察可發現到企業轉型多涉及「經營策略與經 營內涵」的轉換與改變（謝碧枝，2001；蔡明翰，2002），筆者彙整如表 1-1。
升級定義通常因一國經濟發展程度與目標之不同而有所差異，就現階 段我國經濟發展程度與目標而言，乃是著重在研究發展、技術輸入、技術 合作、技術購買、專利授權、自動化生產技術或設備、防治污染技術或設 備、工業設計、人才培訓、建立國際品牌形象等「知識密集化」升級活動 的加強，達到技術水準提升、產品品質改良、新產品出現、產品附加價值 增加、工業污染減少、每從業員工產量提高等目的，以促進產業結構之調 整、經營規模及生產方式之改善（顏吉利，1994）。
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Levy&Merry
（1988）
轉型是企業為了求生存而在結構上發生重大變化，包括 組織使命、目標、結構、以及企業文化等重大組織變革
（organization change）；為了組織處理無法像以前一樣 繼續運作時的情況下，在每一結構上的重大改變，稱為
Shaheen
（1994）
Blumenthal
（1994）
強調轉型是在認知、思考及行為上的全新改變。
---Blumenthal & Haspeslagh Jonathan
（2000）
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昇技術水準，但經濟發展至某一階段時，技術的取得便不再是那麼容易；
而且要能快速吸收移轉而來的技術，本身便須具備一定的技術水準，而這 些則須仰賴研發過程中知識累積。除了自行從事研究發展外，經由引進國 外先進技術亦是提升技術水準的重要途徑。產業能否從勞力與低技術密集 轉變為資本與知識或高技術密集產業，除有賴廠商不斷引進新技術外，更 需仰賴各種高級技術與管理人才的投入。
另行政院研考會對產業升級有分狹義與廣義之二種定義（研考會，
1994），筆者綜合彙整如表 1-2。
表1-2 企業升級的定義彙整表
出處 定義內容
顏吉祥
（1994）
企業著重在研究發展、技術輸入、技術合作、技術購 買、專利授權、自動化生產技術或設備、防治污染技 術或設備、工業設計、人才培訓、建立國際品牌形象 等「知識密集化」升級活動的加強，達到技術水準提 升、產品品質改良、新產品出現、產品附加價值增加、
工業污染減少、每位從業員工產量提高等目的，以促 進產業結構之調整、經營規模及生產方式之改善 行政院研考會
（1994）
狹義-係指產品品質升級或生產技術升級，意即由初級 產品走向高級產品之產品品質提升，或是由低層 次技術走向高層次技術的生產技術水準提昇。
廣義-泛指能做到一些以往做不到但對企業經營有利之 事，諸如產品品質改良與技術水準進步，新產品 開發能力與頻率的增強、人力素質的提昇、經營 體質的改善與管理制度的合理化、行銷通路的拓 展與行銷資訊的強化、工業污染的降低等皆涵括 其內。
資料來源：本研究整理
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本研究聚焦在台商面臨大陸經營困境如何轉型升級，據以上整理，融 入現階段台商轉型升級相關實務，將轉型升級分為一、市場轉型（轉變銷 售市場），如建立銷售網路、出口轉型內銷、多角化經營等；二、行業轉 型（轉換行業部門），如製造轉型服務、製造轉型貿易；三產業升級（產 品價值提升、製造成本降低），如強化技術研發、投資創建品牌等。
二、企業遷移的定義
本研究認為，外向型企業由於缺乏政府的足夠支持，多數廠商難以有 效轉型升級；但另方面，現有的「政治錦標」式的晉升激勵下，無論轉出、
移入地區的地方政府，都對上述的區域遷移，提供了不同的優惠與補貼，
終於促成這些企業的遷移決策。換言之，即便對於意欲「自主選擇」進行 技術升級的企業，最終卻多少有點「身不由己」的走向內遷之路。
具體而言，對「遷入區域」的地方官員在「晉升錦標」下，存在決策 的「短期行為」傾向：一方面，政府難以通過長期培育，促進產業升級 （績 效不易量化）；另方面，由於尋求政績，出現「逆向尋租」─利用公共資 源，補貼投資廠商 （例如廉售土地、削減稅賦、放任污染等）。對遷移 廠商提出極富吸引力的投資條件 （投資增長的績效容易量化）。
另一方面，對於「遷出區域」地方官員而言，現有的「晉升錦標」則 存在修訂的必要。代工、加工型企業的產業升級尤為需要過渡時間，但地 方政府熱衷於短期內見效的「騰籠換鳥」，往往使得這些「鳥」撐不到轉 型升級的階段就必須先「身不由己」的大舉內遷。但官員對上負責體制下，
過強的晉升激勵有可能操之過急，造成地方產業青黃不接的尷尬局面。
綜上，由於大陸經濟發展的特殊性，本研究將台商企業面臨困境時的 因應策略加上區域遷移，包括一、產業內遷（遷移到中國大陸其他區域）；
及二、產業外遷（遷移到中國以外的國家或地區）。
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三、影響台商轉型升級的三組變動因素
台商在經歷了上世紀 90 年代的「人口紅利」時代後，大陸的勞動力資 源開始從過剩逐漸走向短缺。約從 2003 年開始，結構性招工短缺（「用 工荒」）開始在廣東、上海等沿海發達經濟省份出現。一方面，人口結構 發生變化（老齡化），低成本勞動力無法維持無限供給的變動；另一方面，
新生代勞工的工作偏好也發生了變化：他們不再迫於生存或家庭的壓力必 須選擇薪酬低，勞動強度大，工作環境惡劣的工作。
同時，沿海地區生活成本的迅速上升也使外地勞工的生存難以為繼。
面對招工不足，企業最簡單的解決之道是提高薪酬，但是這將導致人力成 本的上升，對利潤率本就微薄的代工企業來說，無疑是重大挑戰。除了人 力成本帶來的壓力以外，金融危機也使大批代工企業的生存內外交困：大 陸銀根緊縮，國外出口訂單陡降，出口壞賬率猛增。一方面，金融危機帶 來的國際經濟不景氣增加了經營壓力，為了遷移壓力，大多數外國進口商 會對他國出口企業進行價格打壓，直接把壓力轉移到大陸出口企業。台商 的用工、用地、稅負、產銷等主要活動，在本研究中以「企業內部組織」
變動因素稱之。
此外，在技術環境的挑戰，代工企業所面臨的實際壓力未來預期將會 更大：一方面，勞工成本的上揚已成趨勢，成本壓力有增無減；另一方面，
面對大客戶的砍單，代工企業若無核心技術抓住客戶，未來議價權更小，
更難適應經濟不景氣時局下的激烈競爭，競爭性壓力更大。值此情況，企 業若不行對應之策，未來遭遇的地方政府壓力也將更大。台商企業市場競 爭、外貿環境等變動，本研究以「企業技術環境」變動因素稱之。
最後，在政企關係上。許多代工企業所面臨的成本壓力與競爭性壓力 其實還在其次，不斷遭遇的來自地方政府的政策性壓力更加困擾代工企業。
除了拿地難、拿地貴而外，地方政府在對代工企業的勞動條件、稅收減免、
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環境要求、配套保障、工商稽查等配套優惠政策上也大不如前。上述可見，
成本壓力使得代工企業的利潤微薄，競爭性壓力使得代工企業不得不面臨 丟失客戶的風險，生存困難，再加上大陸政府「雨天收傘」，取消各種優 惠政策，本已舉步維艱。
政企關係或者說政治資源對企業決策的影響至關重要，甚至可以說是 決定性的影響：當企業只面臨結構性壓力，而無地方政府介入時，技術升 級為優先策略；而有了地方政府的介入時，技術升級的優先策略卻無法取 得成功實施，企業只能被迫選擇區域遷移的替代選項。若進一步追問，考 量地方政府推拉背後的激勵，則存在遷入區域與遷出區域兩方地方政府：
一推一拉的合力，成功逼迫意欲技術升級的企業最終走向大舉內遷。而這 企業與地方政府的關係，在本研究以「企業制度環境」稱之，內涵包括地 方政府在資金、稅費、行政力、降低營業成本以及優惠及獎勵政策等面向 可提供的政策作為。
貳、研究架構
下圖 1-1 即是從上述研究概念界定後作一推論，將自變項的企業內部 組織、企業技術環境、企業制度環境下，取得依變項的轉型升級、區域遷 移、不作為等結果之邏輯關係圖。
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圖1-1 本研究架構圖