第一章 緒 論
第三節 研究範圍與架構
一、研究範圍
過去相關研究多以少數分支機構或區域性資料進行研究，本研究有幸取得某壽險業 者之全國性資料進行分析，基於以下考量僅篩選部分資料進行分析：
(一)放款契約資料：1.「違約事實」可能存在房貸生命週期(lifetime)的任一時點，
為避免統計上的偏誤或低估違約的發生率，僅選取已結案(屆期清償、提前清償及法院 拍定入帳)之案件。2.研究對象房貸借款人之信用評分方法、保證人徵提制度經過多次調 整，為避免定義不一致或缺漏，因此未採用信用評分、收支比、保證人關係及借款人通 訊地址(或戶籍地址)與擔保品地址相對關係等資料。3.違約事實可能重複發生，本篇研 究未探究一次或多次發生之差異。
(二)保險契約資料：1.保險費及保單貸款10利息繳費狀況皆會影響保險契約之契約效 力，然而保險契約效力種類甚多(例如滿期、展期、繳清、全殘、身故等)，本研究僅採 用停效、解約、契約終止三種。2.研究範圍限縮於「保戶」房貸，以放款資料中之借款 人資料與保險契約之要保人資料進行關聯，選取交集之保戶放款資料進行分析，並剔除 非保戶之放款資料或非借款人之保險契約資料。3.本研究係以房貸為研究主體，雖然放 款契約的借款人與保險契約的要保人為同一人，考量徵信之依據及契約成立時間之差異，
僅採用放款契約借款人資料。
二、研究架構
本研究架構分為六章(詳如下圖 1-2)，第一章為緒論，主要說明研究動機、目的、
範圍與架構；第二章為文獻回顧，係就違約因素相關文獻進行回顧與整理；第三章為壽 險業資金運用之簡介，主要敘述壽險業資金運用之原則及項目、放款業務監理措施、違
10 保險法第 120 條第一項規定：保險費付足一年以上者，要保人得以保險契約為質，向保險人借款。
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約定義及備抵呆帳提列；第四章為研究設計與方法，除就樣本資料進行敘述性統計外，
說明採用之研究方法並進行交叉統計；第五章為實證結果與分析，運用 SAS 統計軟體 羅吉特迴歸分析功能就模型適合度進行檢定，另就全部、六都與非六都及各擔保品分區 之違約因素進行探討；第六章為結論與建議，綜合相關文獻及實證研究分析結果，對於 壽險業房貸之違約因素提出建議。
圖 1-2 研究流程圖
第五章 第四章 緒論
研究動機與目的
文獻回顧
壽險業資金運用
研究設計與方法
研究方法
實證結果與分析
結論與建議 違約顯著影響因子
放款業務監理措施 違約定義與備抵呆帳
預測與交叉分析 研究範圍與架構
違約預測機率
第三章
第六章 第二章 第一章
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三、小 結
由於 Basel I、Basel II 對銀行業的規範要求，銀行業房貸違約因素相關研究起步較 早，相關研究亦較保險業豐富，保險業主管機關對房貸業務監理措施及法令規範亦是參 考銀行業修訂，參酌銀行業相關研究實有助於壽險業房貸違約因素之瞭解。財務會計準 則公報第 34 號適用迄今已五年餘，隨著 IFRS 9 於 2018 年全面實施腳步的逼近，銀行 公會及各金融業者現正著手準備相關因應措施，因此本研究以財務會計準則公報第 34 號違約定義進行研究，期望在此研究基礎上，有助於壽險業未來適用 IFRS 9 放款資產 備抵呆帳的評估及提列。此外，在過去銀行業相關研究的基礎上，本研究以保戶為研究 對象，並增加壽險業者獨有的壽險契約相關自變數，除有助於了解壽險業與銀行業房貸 客戶違約因素之差異，並可提供壽險業者放款信用風險管理參考。