第二章 理論探討與文獻回顧
第一節、 臺灣與南韓年金研究回顧
東亞社會的特性不同於西方福利國家，1980 年代以來，大量的東亞福利研究成果 豐碩，大致可歸類為幾種不同的分類項度，其一為依照「研究案例」進行區分，有單 一個案分析、東亞區域分析、跨區域與歐美比較等的案例來作為分析單位；其二為依 照「研究議題」進行分析，將個別的社會政策、福利體系、福利體制等作為方析對象。
而近年來經常被引用的東亞福利研究文獻中，可以發現 1990 年代東亞福利研究多以 單一案例的作品為主流，而議題的擴展逐漸使得東亞整體區域作為分析單位。而自 2000 年代以降，東亞福利研究亦逐漸興起了比較的風潮，但大多是在討論歐美福利國 家而附帶提及東亞福利，因此比較的意涵未能發展完全。東亞福利體制的研究受到 Esping-Andersen （1990）的影響，對於其所分類出的三種福利體制，探求其之外的 東亞福利體制，但其研究文獻討論的焦點愈益聚焦於生產型（productivist）或發展型
（developmentalist）福利體制的探討，東西方的對東亞福利研究的趨勢也愈益強烈（古 允文，2008）。東亞福利國家的研究，在政策、體系、體制上，又能區分為單一案例、
東亞整個區域、跨區域的比較等三類，因此東亞福利研究能鳥瞰式的如下表 2-1 所呈 現：
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Goodman, White
& Kwon （eds.） 1998 e.g.
Tang 2000
e.g.
Catherine Jones （ed.）
2001 體系 e.g.
Aspalter （ed.） 2002 e.g.
Holliday & Wilding
（eds.） 2003;
Ramesh 2004
e.g.
Esping-Andersen （ed.）
1996;
Jones 1990;
Holliday 2000;
Aspalter 2001
e.g. 庭變遷與生存權、財務規劃、保險費率的施行等；第二個面向則為福利系統（welfare system），即是以個案材料為基礎，處理關於單一國家的社會政策議題與爭論，以及 在特定國家脈絡下，提供對福利的詳細理解，諸如國家中心論、歷史制度論等；其三 是關於福利體制的研究，亦即在國家與經濟的關係中，將合法（legal）且組織化的特 徵複合體（complex）系統性地交織在一起（Ku, 2007）。這裡延續政策面向、福利系 統、福利體制等三層次，來進行臺灣與南韓國民年金的文獻回顧與探討。
一、政策面向
在臺灣與南韓的國民年金相關研究中，第一個面向即是將國民年金做政策評析，
政策評析包含了對政府決策的過程的探究，並且針對政策制度者與相關從事者的行動 加以解釋和合理化，諸如針對理性選擇派與老年經濟安全分析、家庭變遷與社會風險、
財務規劃與保險費率、政策內部與外部壓力等的政策決策過程進行探討。
（一）理性選擇派與老年經濟安全分析
國民年金的施行為個人增添了老年經濟安全體系的選項，理性選擇論便基於「自 利」（self-interest）與「理性」（rationality）的人性假說（assumption），將「理性 人」做為前提，假設人們的行為都是出自於有限的可用手段，並在手段中挑選達成目 標的最佳途徑。國民年金的社會成本、對總體經濟的影響、在保費轉移的過程與家計 單位生產所得重分配的情形在其中被研究，並建構國民年金制度一般性財務模型及個 人可自由選擇留在現行職域保險或加入涵蓋國民年金新制之無次序的多重選擇
（Unordered Multiple Choices）模型，以分析各影響變數對選擇新制的機率的相關性，
並瞭解在現有制度下將如何影響個人給付、保費收入及個人選擇。（盧素瑜，1998；
楊純婷，1999；施坤亮，2000；劉定寰，2000；王儷娟，2000；陳家祥，2000；劉一 龍，2003）
在臺灣與南韓也能發現「貧窮老年化」的現象，這顯示未來貧窮問題和老年人口 的關聯性愈益加深，多層次的老年經濟安全體系才得以降低老年經濟安全的風險程度，
政府按照經濟風險程度對各類人口之保費負擔進行部份補助，不但符合社會正義與公 民權、生權存理念之論述，實質上亦可達成類似外部效果補貼之效能。（詹宜璋，1997；
郭文正，2000）但研究亦發現現行老年社會保險制度無法滿足退休金缺口，老年經濟 安全保障在台灣地區因為各項因素的影響顯得十分不足，面對大環境中的財政赤字及 個人平均壽命的增長，子女及親友經濟支援的減少等等因素，更顯得及早規劃老年經 濟安全的迫切性。（王季云，2001；吳慶如，2007；莊榮霖，2002；陳家祥，2001；
鄭麗珍、黃泓智，2006；張士傑、林妙姍，1999）。
理性選擇理論假設個人是自身最大利益的追求者，在特定情境中有不同的行為策 略可供選擇，個人在理智上相信不同的選擇會導致不同的結果發生，人在主觀上對不
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同的選擇結果有理性上的偏好排列，透過理性選擇能使效用最大化而獲以最小代價換 取最大利益，以達到最佳策略的施行，但國民年金屬於強制性的法定年金，個人對於 國民年金的選擇性不大，而老年經濟安全也無法在年輕的時候就掌握完整的資訊以規 劃老年時可能面臨的風險，因此這樣的研究多半是在提供經濟風險的可能性、警示老 年經濟安全的重要性上有所貢獻，對於個人在政策上的形塑過程則較為缺乏，在「實 然」層面的制度中，國民年金政策決策的政治場域並非僅有理性選擇的個人，尚有諸 多相互牽制的權力及力量，理性選擇理論與老年經濟安全分析的方式無法有效解釋國 民年金制度的形成過程及其複雜的政治場域。
（二）家庭變遷與社會風險
在家庭風險的層面上，內部的家庭組成亦將會影響到個人對於國民年金制度 的選擇，尤其臺灣及南韓面臨高速率的老齡化問題，加以少子化的影響，國民年金制 度在投票的方式之下，將會受到家庭模式變遷的影響，18
在社會風險的層面上，臺灣與南韓資金市場潛存著中長期的金融問題，以及保險 產業累積龐大保險資金，運用方式與限制皆是將遇到的風險（risk），而身處於「不 安全時代」（insecure times）之中，社會安全制度因不同的政治社會經濟特質，而有 相異的影響，依臺灣的政經特質，制度性的不利特性並非在全球化中削弱，而是擴大 勞動市場風險，並深化社會保險政策的不利特性；而南韓的國民年金將龐大的資金投 入市場中投資，
家庭變遷模式對投票模式影 響國民年金的制度選擇，在時間序列上無形中成為隱性的決策要素，楊亞潔的論文中 也關注家務工作者的人口群中，如何在社會變遷、生產過程轉換的脈絡下，被國民年 金的制度所定位與影響，並找出供指引家務工作者在社會安全制度中風險承擔原則的 出路，以及老年經濟安全去家庭化的過程。（楊亞潔，2000；傅從喜，2005）
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18包含固定提撥率、修正之固定所得替代率、修正賦課制等、時間偏好率和人類的社會利他性格，即財 富重分配的容許程度等條件的設定下，觀察不同家庭類型在不同年金方案下的損益得失，估算家庭模 式的對於國民年金制度的贊同可能性，其將取決於預期總給付折現值與總保費折現值的比較（謝聖哲，
1994）。
造成莫大的風險。（Kwon, 2001；李易駿，2005；謝德宗，1999；
19南韓執政黨議員元喜睦表示：「國民年金公團將 7215 萬美元的民眾養老保險金投資在雷曼兄弟和美林
吳明儒，2004）人類社會是一團體生活的社會，因此透過團體組織的事先預防策略而 達到社會保險的意義，也使財產權、人權、生存權、福利權等權利得到制度面上的體 現。（鍾秉正，2003，楊靜利，2000）
國民年金擴大保障的涵蓋範圍，其中家務勞動者便是對象之一，家庭模式或是家 務勞動者對於國民年金的制度影響性也是一條思路，然而，家庭模式與家務勞動者究 竟如何影響國民年金制度的訂定，而國家、政黨、第三部門等所研擬的國民年金法，
是在什麼樣的家庭模式下催生。家務勞動者在其中扮演的角色轉換與歷史過程，則是 可以進一步探究的。
（三）財務規劃與保險費率
在歷史及政策環境的影響下，臺灣與南韓社會保險制度對於給付項目、費率、投 保薪資、勞資政三方的保費負擔比率等，均與職業的身份有關聯性。南韓尚有衛生福 利部、國民年金基金運營委員會、國民年金基金運營評審委員會等，對保險費征繳、
養老金給付、基金資產管理運營進行全面監督，但現行臺灣社會保險體制的補助制度 過於分歧化，不僅僅影響到社會保險的財務健全性，而且引發各類被保險人間財務負 擔不公平的爭議，因此許多研究著重於不同國民年金提案的財務探討，模擬分析隨收 隨付制、部分提存準備制、完全提存準備制三種財務處理方式的長期財務收支，包括 總給付規模、總收入規模、總財務流量、保險費、保險費率、政府負擔、累積基金規 模等。（參見Kim Jae-Jin, 2003；邱美齊，1993；劉偉裕，1995；楊恩惠，1996；鄭清 霞，1998；賴基福，2000；蘇子婷，2000；白東岳，2002；林柔凌，2002；古育菁，
2002；吳志遠，2003；劉宗欣、林恭正，2003；何金巡 、周麗芳 ，1999，楊靜利 ，1996；
許振明、周麗芳、何金巡、林建甫，2001；周麗芳、羅紀瓊、曾巨威、陳小紅、周國 端，2001；鄭清霞、鄭文輝，2005）。
國民年金作為社會保險，扮演的「財富重分配」的角色，諸多研究由此出發，從
證券，2008 年雷曼兄弟宣佈破產、美林銀行也接受併購，這筆投資估計只剩下 2430 萬美元，損失額達 到 4785 萬美元。」（中國新聞網，2008 年 9 月 18 日）
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資產負債管理、財務可行性分析、人口結構、20保費適足性 21等的變動進行估算（許 振明、周麗芳、何金巡、林建甫，2000；周國端，2004；田弘茂、周國端、吳家懷、
林志鴻、葉順山，2000）。透過財務分析、保險費率的精算，這類型的研究對國民年 金制度選用提供建議，無疑使得國民年金的試算有了基底，多數以財政為切入點的國 民年金研究，多會支持儲蓄保險的提案，然而這樣的推論將會使國民年金的財富重分
林志鴻、葉順山，2000）。透過財務分析、保險費率的精算，這類型的研究對國民年 金制度選用提供建議，無疑使得國民年金的試算有了基底，多數以財政為切入點的國 民年金研究，多會支持儲蓄保險的提案，然而這樣的推論將會使國民年金的財富重分