金融教育的課程與教學

近年來，金融世界變化快速，金融商品推陳出新，由於全球金融環境與民眾的生 活息息相關，而民眾所具備的金融知識水準各有不同，而考察國外的狀況，經濟合作 暨發展組織（OECD）於2005年對其30個會員國進行調查，其中12個國家已經進行金 融知識調查，而金管會也於94年推動金融知識普及計畫，希望落實學校教育全面推動 金融教育；各國推行金融教育大多是結合政府及民間力量，全面建構從學校教育到成 人教育的目標為導向，本研究針對各國金融教育的分析其發展與特色，並同時整理臺 灣目前推動金融教育的特色與現況，做一比較及參考。

壹、世界各國金融教育的發展與特色

本研究聚焦於各國金融教育的發展現況，針對最早推行金融教育的美國及英國，

以及亞洲鄰近國新加坡，整理金融教育在國中、小推動的內容及特色。

一、美國

美國推動金融教育的背景是因為低儲蓄率，研究指出低儲蓄率是因為金融知識不 足（Berheim, 1996），而因為金融複雜性提升，金融知識的缺乏使許多人面臨財務危 機（Garman, 1998），因此有關單位開始進行制度及教育改革，希望透過教育的力量 來增進民眾的金融知識，一開始以民間機構為主，進行經濟及個人的教育。

政府組織主要為聯邦儲備體制來進行金融教育，積極供應金融知識教材，包含教 育訓練、出版品、學習工具與學生競賽活動來支持金融知識的推廣；而民間單位的起

步比官方早50年，而民間推動金融教育不遺餘力，有FTA、JA及Jump$tart等四個機構

（金管會，2007）。

美國早在1949年，即成立NCEE（The National Council on Economic Education），

除了教材製作也從事教師教育訓練，其中主要的工作目標之一為加強各層級的教學技 巧，讓幼稚園到12歲的孩子都能理解金融教育；並發展工作來衡量學習成效並檢定金 融知識是否有提升；NCEE每年調查金融教育的實施概況，從1998年到2004年每年的 調查中發現，各州已制訂金融標準的從21州（42%）到38州（76%），顯示學校教育 對個人金融之重視日漸增加。

其他組織FTA（Foundation for Teaching Ecomonics）則主要進行教師的教育訓練、

也對學生直接教學，希望藉由教師訓練來影響學生並提供相關課程；JA（Junior Achievement）成立於1919年，以個人金融教育為中心，JA課程分國小、國中、高中 三級，教導學生做為一個消費者會如何影響世界，並在1997年及2000年設立網路企業 模擬遊戲；Jump$tart提供K12以下至大學生的教材，並兩年一次進行金融知識的調查，

而各年級要達成的目標皆分為四個面向，分別為所得、金錢管理、支出及信用、以及 儲蓄和投資。

二、英國

英國推動金融教育是由90年代後期到2000年初期時，金融排斥（financial exclusion）

現象越來越強烈（意指低所得的群體不使用金融服務），AdFLAG（Adult Financial Literacy Advisory Group，成人金融知識諮詢團體）進一步調查發現，成年人不懂金融 教育及其意義，BSA（Basic Skills Adency）也在2001年針對金融知識做調查，發現英 國人對於金融基本知識及數字能力調查並不足夠，因此進行一連串的金融教育改革，

教育部決定金融教育的大方向，內容綱領及正式教學則由其他政府部門及民間機構共 同合作制定，但各地對金融教育皆有共同的目標：包含技巧、知識、瞭解、責任；唯 實施細節概況略有不同，英格蘭及威爾斯主要將金融能力融入數學課程來教學，蘇格

蘭則是強調企業與教師間的合作，北愛爾蘭族是將金融教育融在數學課及家庭經濟學 型態（Life Style）

學習金錢管理的

註：PHSE：Person, Socail and Health Education

資料來源：金管會（2007）。調查國民金融知識水準方法、架構及實地調查之研究。2011 年 11 月 1 日，取自 https://srda.sinica.edu.tw/news/news/536。

三、新加坡

2003年創立「MoneySENSE」（全國理財教育計畫），整合公私部門之國民教育 課程，加強消費者之基礎金融知識（Financial literacy），成立背景有三大原因，第一、

面對人口老化問題，新加坡人需更積極管理財務，以備退休生活所需；第二、中央公 積金不足，因此人民需要能力及知識來管理日常財務，為長期需求進行審慎投資及規 畫；第三、隨著金融創新及多樣化且複雜的金融商品，人民需要獲得能力及知識，來 選擇合適商品以符合其需求，因此整合了六大公共部門及相關業者，進行分工、研討 課程及舉辦活動。其課程架構分成三階，如圖2-1：

第一階為基本金錢管理：包含預算、儲蓄的技巧與提供盡責地使用信用的方法。

第二階為財務計劃管理：長期財務計畫的技巧與知識。

第三階為投資技能：教授各項投資商品與投資技巧。

圖2-1 新加坡金融知識架構

MoneySENSE從2004年開始，以家庭為中心推廣金融知識教育，也成為新加坡措 施特色之一，並在2006年與Channel U贊助播放金融益智節目「神機妙算」，節目目標 在於說明適當的金融決策之重要性與投資工具的風險，節目會給予參加者一筆錢，他 們可以決定購買資產或特定金融商品，現金部分與總資產的價值會隨之後發生的情節 與其選擇發生變動，這會讓參加者與觀賞民眾更真實的感受金融理財與現實世界的互 動關係。

由各國推廣金融知識教育可發現兩種模式，一是由美國代表，以民間積極參與，

主管機關再設立專職機構的方式。二是以英國為代表，FAS等政府基會主導之模式。

推廣金融教育起步較晚的國家，如新加坡、日本、我國，採行的步驟都與英國相近。

但最終，民間團體之發展為全民金融知識推廣成敗的關鍵

貳、臺灣金融教育的發展、對象、內容與特色

我國金融教育開始於2005年「金融知識普及計畫」，金管會基於金融知識普及是 社會發展的重要基礎工程，一方面協助金融產業發展，也透過跨部會合作，來推動社 會大眾的金融教育與權益保護，並參照美、英、澳、新加坡等各國推動金融教育經驗，

擬定我國未來三年推動金融知識普及工作計畫，目標在提升人民金融知識、防制金融 犯罪、減少消費糾紛、促進社會和諧等，而2006年爆發卡債風暴與近年來金融詐欺頻 傳，也是加速推動金融知識普及的主因。

金管會是推動我國金融知識教育的核心，從2005年開始，其推動的主要工作有四 大方向：加強金融教育宣導、建立金融訊息資料庫、深化校園金融知識普及與結合媒 體，其中第三項與學校較為相關，透過前往各級學校推廣，辦理金融研習營，例如「小 小金融家金融消費達人研習營」、「國際金融達人研習營」等，透過寓教於樂的方式，

帶領學童由遊戲中學習；更於2007年舉辦教師研習營及實驗班，做為累積教學實例分 享、教師研習課程規劃與未來教材增修之用；教育部於2011年與金管會合作，編製合 適中小學的金融教案，融入社會及綜合活動領域學習，而民國100年實施新課綱，金 融教育正式納入九年級上學期公民課程。

民間發展金融教材的單位除了創星公司之外，台北富邦銀行從1998年暑假開辦推 出「小富翁理財營」，至2011年止已經連續舉辦了14屆，有超過3800名學員結業，對 於兒童理財教育，台北富邦銀行認為，理財教育不僅僅是學習理財工具及掌握數字，

更應該培養正確的金錢價值觀，建立兒童對於「價格」與「價值」之間對應的觀念，

並應該了解「有價」和「無價」事物的差別與意義；2011年的課程主軸將圍繞著「建

立正確價值觀」、「學經濟，懂理財」與不動產課程「我家也是幸福增值宅」，讓孩 童藉由建立總體經濟架構與不動產的基本概念，進而建立思考個人及家庭理財策略之 能力。

全面推動金融教育的同時，從金管會的三年成果報告書中呈現，推動的成效卓著、

辦理的活動也相當多，對應到近三年來對於「金融教育」或「理財教育」的相關論文 研究有逐年增加的趨勢，95、96年各有2篇，97、98年各有3篇，99年迄今共有8篇，

關於金融教育納入九年一貫課程中，黃劍華（2007）研究顯示教育當局並沒有重視國 小理財教育，而現行的教科書也沒有提供充足的理財教育相關教材，而這樣現場的聲 音對照金管會豐碩的成果報告書內容，不免有很大的出入及落差。

参、創新金融教育「實驗小班」的發展、對象、內容與特色

面對教育部規畫2011年將金融教育納入國中小課程，國內輿論對此政策的看法不 一，但巴菲特（Warren Buffett）強調正確的理財教育應及早開始（夏韻芬，2005），

我國已經勇敢將金融教育規範為國民義務教育課程，然而國內金融教育的普及與成效 面對三大落差的考驗（張傳章，2009）：第一、理財教育與投資理財實務的關鍵落差。

第二、國內與歐美教育格局之關鍵落差。第三、成人理財之關鍵落差。如國內相關單 位無法克服這些障礙，提升孩童金融知識能力將相當有限。

民間團體同時也積極投入金融教育的推動與教材研發，臺灣師範大學教育心理與 輔導學系和創星知識科技公司產學合作，針對5到12歲學童，研發結合靜態基本理財 知識與動態追蹤金融時事的「金融明日之星」網體（Netware）理財教材，入口網站 如圖2-2所示：

圖2-2 金融明日之星網站入口首頁

資料來源：http://www.morgenstern.com.tw/fqfun/index.html

而其中專案之研發核心實驗中心之「創意金融實驗小班」，由一群5-12歲的學童 組成，從2010年1月開始接觸「金融明日之星」理財教材，經過學習之後，除了金融 知識的提升之外，於2010年8月實驗小班對抗FED金融教育部隊（臺政清交財經科系 大學生與研究生）挑戰賽獲得勝利，2011年4月遠赴俄羅斯，與俄羅斯聯邦政府金融 大學的大學生進行金融競賽並獲得勝利，此套教學同時於國內臺南市億載國小、宜蘭

而其中專案之研發核心實驗中心之「創意金融實驗小班」，由一群5-12歲的學童 組成，從2010年1月開始接觸「金融明日之星」理財教材，經過學習之後，除了金融 知識的提升之外，於2010年8月實驗小班對抗FED金融教育部隊（臺政清交財經科系 大學生與研究生）挑戰賽獲得勝利，2011年4月遠赴俄羅斯，與俄羅斯聯邦政府金融 大學的大學生進行金融競賽並獲得勝利，此套教學同時於國內臺南市億載國小、宜蘭